Helvetia CleVesto Select Dieser Geldanlage gehört die Zukunft! Rentabilität. Flexibilität. Steuer. Ihr FinanzPlaner und VermögensFormer

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1 Dieser Geldanlage gehört die Zukunft! Rentabilität Inflation Flexibilität Kosten Sicherheit Steuer Liquidität

2 Dieser Geldanlage gehört die Zukunft! Fonds / Bankanlagen Fondspolice Anlage Fonds mehrere Fonds Zinsen / Dividenden Abführung von 25% Abgeltungssteuer (zzgl. KiSt. + Soli.) Keine Abführung von 25% Abgeltungssteuer (zzgl. KiSt. + Soli.) Fonds A Fonds B Fonds A Fonds B Fondswechsel Sicherungsguthaben Steuer Besteuerung der Auszahlung = Abgeltungssteuer (25%) (zzgl. KiSt. + Soli) Besteuerung der Auszahlung - 12 J. & 62 LJ: Halbeinkünfteverfahren - Rente: Ertragsanteil (z.b. 65 LJ = 82% steuerfrei) - Sonst: Abgeltungssteuer (25%) zzgl. KiSt. + Soli

3 Fondspolice 100% 50% 0% 100% 50% Frei wählbar 0% Anpassung an Ihr Sicherheitsbedürfnis Heute eine Fondspolice, morgen eine klassische Rentenversicherung

4 Fondspolice Überschussberechtigtes Sparguthaben Jahr 1,50% 2. Jahr 2,10% 3. Jahr 2,70% 4. Jahr 3,15% Ab 5. Jahr 3,60% n Gesamtverzinsung des Sicherungsguthabens inklusive 0,8% Schlussüberschuss p. a. n Überschussanteilsätze gelten jeweils für ein Kalenderjahr und können in der Zukunft höher oder geringer ausfallen

5 Helvetia CleVesto Select Fondspolice Auszug aus den allgemeinen Bedingungen für die fondsgebundene Rentenversicherung nach Tarif L-FsX-1 Stand 11/2015 Änderung der Aufteilung kostenlos! 4x Pro Jahr Endalter 85 nach hinten verschieben!

6 Besteuerung einer Fondspolice Abschluss ab 2005 Bis Ende 2011 Abschluss ab 2012 Todesfallleistung 12 Jahre Laufzeit Alter des Empfängers: 60 Jahre 12 Jahre Laufzeit Alter des Empfängers: 62 Jahre Versicherte Person verstirbt (auch bei VN VP) Halbeinkünfteverfahren Halbeinkünfteverfahren Steuerfrei Wenn diese Kriterien nicht erfüllt werden Abgeltungssteuer

7 Verfügungsoptionen Verrentung Individueller Auzahlplan Kapitalauszahlung Policendarlehen Kombination der Verfügungsoptionen

8 Rentenplan mit Cash-Option Kein zusätzlicher Geldbedarf... Lebenslange Rente (nach 5 Jahren Laufzeit) Teilentnahme Anlage... Kleiner zusätzlicher Geldbedarf Lebenslange Rente Teilentnahme (Cash-Option bis 85. LJ) Komplettentnahme = Rente wird beendet Hoher zusätzlicher Geldbedarf + Komplettentnahme (Cash-Option bis 85. LJ)

9 Besteuerung einer Direktanlage / Fondspolice Direktanlage (Fonds, Bankanlagen, festverzinsliche Wertpapiere, Zertifikate, ) Zinsen / Dividenden Anlagewechsel Todesfall Wertentwicklung Jährlich Bei Wechsel Verkauf durch Erben Bei Verkauf Abgeltungssteuer Fondspolice mit Abschluss ab 2012 Zinsen / Dividenden Anlagewechsel Todesfall Wertzuwachs Immer Immer Erträge Bei Verkauf Steuerfrei!!! Abgeltungssteuer (Halbeinkünfteverfahren bei 12/62-Regelung)

10 Steuer BMF Schreiben [22]: Die Todesfall-Leistung einer Rentenversicherung gehört nicht zu den Einnahmen aus 20 Absatz 1 Nummer 6 EStG.

11 Überschüsse auf das Vertragsguthaben In Abhängigkeit von der Höhe des Vertragsguthabens sind folgende Kostenüberschüsse (inkl. Schlussüberschuss) deklariert: Vertragsguthaben Deklaration ab falls Vertragsguthaben < ,10% falls Vertragsguthaben < < ,25% falls Vertragsguthaben < < ,40% falls Vertragsguthaben < < ,45% falls Vertragsguthaben < < ,50% falls Vertragsguthaben < < ,55% falls Vertragsguthaben > ,60%

12 Beispiel: Einmalanlage EUR Einmalbetrag EUR 6% WE p.a. 12 Jahre Vertragsguthaben ca EUR Beispiel: Fondspolice, 50-jähriger Kunde, EUR Einmalbetrag, 6% Wertentwicklung p.a., Laufzeit 12 Jahre, Einkommen mit 62 Jahren: EUR, verheiratet, Vertragsguthaben mit 62 Jahren: ca EUR

13 Beispiel: Einmalanlage EUR Abgeltungssteuer Halbeinkünfteverfahren (HEV) Todesfallleistung Beispiel: Fondspolice, 50-jähriger Kunde, EUR Einmalbetrag, 6% Wertentwicklung p.a., Laufzeit 12 Jahre, Einkommen mit 62 Jahren: EUR, verheiratet, Vertragsguthaben mit 62 Jahren: ca EUR Steuerabzug in EUR Netto-Auszahlung in EUR

14 Beispiel: Einmalanlage EUR!... Bis zu EUR Unterschied!

15 Beispiel: Vermögensübertragungspolice Abgeltungssteuer Halbeinkünfteverfahren (HEV) Todesfallleistung Differenz: bis zu EUR Beispiel: EUR Einmalbetrag, 6% Wertentwicklung p.a., Laufzeit 20 Jahre. Einkommen: EUR, verheiratet, keine Anlagekosten Steuerabzug in EUR Netto-Auszahlung in EUR

16 Beispiel: Vermögensübertragungspolice Steuer Durch die jährlich anfallende Abgeltungsteuer wird das Vermögen geschmälert. Fondsgebundene Rentenversicherung Mit der Fondspolice legen Sie Ihr Vermögen abgeltungsteuerfrei an und vermehren es gleichzeitig.

17 Fondspolice Sicherheit Steuer Liquidität Inflationsschutz / Rentabilität Cost-Average-Effekt für Einmalanlagen Sicherungsguthaben, Asset Allocation steuerbegünstigte Fondspolice steuerfreie Fondspolice steuerfreier Wechsel Vermögensübertragungspolice Ertragsanteilsbesteuerung CashOption, Teilauszahlung, Policendarlehen, Teilverrentung Attraktive Verzinsung, starke Fonds und Anlagestrategien

18 Fondspolice versus Direktanlage Fondsanzahl Fondswechselkosten Automatische Sicherungsphase Direktanlage UNBEGRENZT 0 5% NEIN Fondspolice ca. 270 KOSTENLOS JA (Teil-) Entnahme Entnahmeplan (Teil-) Verrentung Kombination Rente / Auszahlplan JA JA NEIN NEIN JA JA JA JA Steuerfreie Ansparphase Steuerfreie Umschichtung Steuervorteil bei Renten Steuerfreie Todesfallleistung NEIN NEIN NEIN NEIN JA JA JA JA

19 Überkreuzversicherung Dieses Modell zum Schutz vor Erbschaftsteuer ist eine interessante Möglichkeit zur steuerfreien gegenseitigen Absicherung. Versicherungsnehmer Versicherungsnehmer Versicherte Person Versicherte Person Bezugsberechtigter Bezugsberechtigter Beitragszahler Beitragszahler Beipspiel: = Mann = Frau

20 Vertragsgestaltung Versicherte Person Mitversicherte Person Versicherungsnehmer Bezugsberechtigter Beitragszahler Kunde* Kunde Vater Kunde Kunde * Ist das Kind zum Zeitpunkt des Vertragsabschlusses noch nicht minderjährig, so kann der Vertrag mittels eines VN-Wechsels später übertragen werden. Der Schenkungssteuerfreibetrag beträgt in diesem Fall EUR.

21 Vertragsgestaltung Vater stirbt mit 70 Jahren Versicherte Person Mitversicherte Person Versicherungsnehmer Bezugsberechtigter Beitragszahler Kunde* Kunde Vater Kunde Kunde 45 Jahre 70 Jahre Steuerfreie Todesfall-Leistung Neuanlage

22 Vertragsgestaltung Vater stirbt mit 90 Jahren Versicherte Person Mitversicherte Person Versicherungsnehmer Bezugsberechtigter Beitragszahler Kunde* Kunde Vater Kunde Kunde 45 Jahre 70 Jahre Neuanlage 65 Jahre 90 Jahre Steuerfreie Todesfall-Leistung Altersvorsorge

23 Vertragsgestaltung Vater stirbt mit 100 Jahren Versicherte Person Mitversicherte Person Versicherungsnehmer Bezugsberechtigter Beitragszahler Kunde* Kunde Vater Kunde Kunde 45 Jahre 70 Jahre Neuanlage 65 Jahre 90 Jahre Altersvorsorge 75 Jahre 100 Jahre Verfügungsphase Läuft: Rente, Teilauszahlungen,... Rest : steuerfreie Todesfall- Leistung

24 Vertragsgestaltung Übersicht Konzept Versicherte Person Mitversicherte Person Versicherungsnehmer Bezugsberechtigter Beitragszahler Kunde* Kunde Vater Kunde Kunde 45 Jahre 70 Jahre Neuanlage 65 Jahre 90 Jahre Altersvorsorge 75 Jahre 100 Jahre Rest : steuerfreie Todesfall-Leistung

25 Ertragsanteilbesteuerung Rentenbeginn im Alter von Ertragsanteil Rentenbeginn im Alter von Ertragsanteil Rentenbeginn im Alter von Rentenbeginn Rentenbeginn Ertragsanteil Ertragsanteil im Alter von im Alter von Ertragsanteil 0 59% 19 50% 38 39% 57 25% 76 10% 1 59% 20 50% 39 38% 58 24% 77 10% 2 58% 21 49% 40 38% 59 23% 78 9% 3 58% 22 49% 41 37% 60 22% 79 9% 4 57% 23 48% 42 36% 61 22% 80 8% 5 57% 24 48% 43 35% 62 21% 81 7% 6 56% 25 47% 44 35% 63 20% 82 7% 7 56% 26 47% 45 34% 64 19% 83 6% 8 56% 27 46% 46 33% 65 18% 84 6% 9 55% 28 45% 47 33% 66 18% 85 5% 10 55% 29 45% 48 32% 67 17% 86 5% 11 54% 30 44% 49 31% 68 16% 87 5% 12 54% 31 44% 50 30% 69 15% 88 4% 13 53% 32 43% 51 29% 70 15% 89 4% 14 53% 33 42% 52 29% 71 14% 90 4% 15 52% 34 42% 53 28% 72 13% 91 4% 16 52% 35 41% 54 27% 73 13% 92 3%