RECHTSSICHER REVISIONSFEST RISIKOGERECHT

Transkript

1 Bank Praktiker RECHTSSICHER REVISIONSFEST RISIKOGERECHT Finanz Colloquium Heidelberg Jahresverzeichnis 2016 BankPraktiker.de Herausgeber: Werner Böhnke, Stv. Aufsichtsratsvorsitzender, DZ BANK AG Christian Denk, Abteilungsleiter Bankenaufsichtsrecht und internationale Bankenaufsicht, Deutsche Bundesbank Prof. Dr. Jürgen Ellenberger, Vorsitzender Richter am BGH, Bankrechtssenat Dr. Peter Hanker, Vorstandssprecher, Volksbank Mittelhessen eg Wolfgang Hartmann, Vorstandsvorsitzender des Instituts für Risikomanagement und Regulierung, ehem. Mitglied des Vorstands und CRO, Commerzbank AG Prof. Dr. Thomas A. Lange, Vorsitzender des Vorstands, National-Bank AG Sabine Lautenschläger, Mitglied des Direktoriums, Europäische Zentralbank, Frankfurt/M. Dr. Peter Lutz, Abteilungspräsident, Bankenaufsicht Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht Bernd Meist, Autorenverzeichnis Seite 1 4 Beitragsverzeichnis Seite 5 7 Geschäftsleiter, BANK OF CHINA LIMITED, Zweigniederlassung Frankfurt/M. Dr. Hans Richter, Oberstaatsanwalt, Leiter der Abteilung Bank-, Börsen- und Insolvenzstrafrecht a. D., Schwerpunktstaatsanwaltschaft für Wirtschaftsstrafrecht, Stuttgart Karl Matthäus Schmidt, Vorstandsvorsitzender, quirin bank AG

2 Autorenverzeichnis Autoren Info/Biografie Seitenangabe Achtelik, Dr. Olaf Referent, Abteilung Recht/Aufsichtsrecht, Bundesverband der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e. V. (BVR) 186 Albrecht, Marcus Prüfer, Referat Bankgeschäftliche Prüfungen, Deutsche Bundesbank 251 Balduf, Yvonne Wirtschaftsprüferin, Kopenhagen 176 Boos, Frank Pfeffer & Boos 160 Boukovska, Elitza Braun, Dr. Stephan stellvertretende Leiterin Controlling, Risikocontrolling, Investitionsund Strukturbank Rheinland-Pfalz (ISB) Manager, Financial Services, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Bricke, Thomas Spezialist Risikocontrolling Marktpreisrisiko, Berliner Volksbank eg 211 Brinkmann, Michael Leiter Vorstandsstab, Vereinigte Volksbank Münster eg 116 Brockmann, Thomas Dipl. Finanzwirt (FH), Bankenprüfung, Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) 268 Buchmüller, Dr. Patrik Abteilung Gesamtbankrisikosteuerung, Deutsche Postbank AG 109 Cranshaw, Dr. Friedrich L. Dal Soglio, Dino Daumann, Martin Döringer, Oliver Dujic, Vanja Rechtsanwalt, vorm. Syndikus/Direktor einer Landesbank, Mannheim/Mutterstadt. Tätigkeitsschwerpunkte: Insolvenz-/ Sanierungsrecht, Internationales Privat- und Verfahrensrecht, Europäisches Recht Spezialist Gesamtbanksteuerung, Tätigkeitsschwerpunkt Regulatorische Kapitalplanung, Deutsche Apotheker- und Ärztebank Rechtsanwalt, Senior Compliance-Manager MaRisk-Compliance, Stellv. Geldwäschebeauftragter, Stellv. WpHG-Compliance- Beauftragter, Degussa Bank AG, Leitung Frankfurter Arbeitskreis MaRisk-Compliance Sen.-Spezialist Adressenausfallrisiko, Abteilung Gesamtbanksteuerung, Die Sparkasse Bremen AG B.Sc., Fachberaterin Corporate Finance und Key Account, Kreissparkasse Esslingen-Nürtingen , 374 Göhrig,Thomas Berater IT-Sicherheit und Datenschutz, FCH Compliance GmbH 120 Göz, Ömür Grabbe, Dr. Björn Senior Consultant, IT Risk Assurance, IT-Prüfung und -Beratung, Ernst & Young GmbH Spezialist Gesamtbanksteuerung, Tätigkeitsschwerpunkt Geschäftsfeldrechnung, Deutsche Apotheker- und Ärztebank, Dozent an der FOM Hochschule BP Jahresverzeichnis

3 Autorenverzeichnis Autoren Info/Biografie Seitenangabe Heibel, Christoph Johannes Heil, Patrick Heinemann, Benjamin Heithecker, Prof. Dr. Dirk Hölzer, Dirk Horn, Christoph Horn, Sarah Janker, Thorsten Janßen, Prof. Dr. Stefan Rechtsanwalt und Bankjurist, Rechtsabteilung, Kreditrecht, Deutsche Postbank AG Generalbevollmächtigter, Bereichsdirektor Unternehmenssteuerung, Volksbank Breisgau Nord eg Dipl.-Rechtspfleger (FH), Leiter Abwicklung, Sparkasse Mittelmosel- Eifel Mosel Hunsrück Professur für Quantitative Methoden und Corporate Finance, Hochschule Hannover, und Fachreferent, Kredit- und Restwertrisikomanagement, Volkswagen Financial Services AG Senior Manager, IT Risk Assurance, IT-Prüfung und -Beratung, Ernst & Young GmbH CIA, CFSA, CRMA, Leiter Interne Revision, Risikomanagement und Compliance, EGT AG RAin, Certified Chief Compliance Officer, Audit GmbH Karlsruhe Stuttgart Senior Manager, Financial Services, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Insurance, Banking & Finance, Jade Hochschule Wilhelmshaven/ Oldenburg/Elsfleth, vormals Prüfungsleiter, Referat Bankgeschäftliche Prüfungen, Deutsche Bundesbank Hauptverwaltung Hannover 330, Kersting, Michael Vorstand Produktion und Steuerung, Volksbank Gronau-Ahaus eg 30 Kleinert, Kester Leitung Unternehmensentwicklung, Bremer Aufbau-Bank GmbH 368 Kreshnyova, Anna Teamleiterin Vertriebssteuerung, Volksbank Mittelhessen 418 Kühn, Prof. Dr. Ralf Lauer, Dr. Jörg Wirtschaftsprüfer, Geschäftsführer der Audit GmbH Karlsruhe Stuttgart WPG Rechtsanwalt, langjährige Immobiliengeschäftsverantwortung im Landesbankenbereich, Hemsbach 80, Linde, Eva Rechtsanwältin,GSK Stockmann + Kollegen, München 132 Lindenau, Jan Abteilung Gesamtbankrisikosteuerung, Deutsche Postbank AG 109 Marx, Karoline Mathieu, Marco studentische Mitarbeiterin, Hochschule Hannover und Volkswagen Financial Services AG zert. KMU-Fachberater Unternehmensnachfolge, Teamleiter N.E.W. (Nachfolge Existenzgründung Wachstum), Saarländische Investitionsbank AG (SIKB AG), Saarbrücken BP Jahresverzeichnis 2016

4 Autorenverzeichnis Autoren Info/Biografie Seitenangabe Möllenberg, Dr. Robert Münch, Ulrich Naujok, Dr. Lars IT-Compliance- und IT-Risikomanager, IT-Produktion, Tätigkeitsschwerpunkt: Umsetzung regulatorischer und gesetzlicher Anforderungen sowie Management von operativen Risiken im Bereich IT, CreditPlus Bank AG Projektleiter Coaching interne Revision, Audit Wirtschaftsprüfungsgesellschaft GmbH Mitarbeiter Strategische Methoden und Verfahren zur Banksteuerung, Bremer Kreditbank AG Neikes, Gerhard Head of Products and Services, d.velop business services GmbH 30 Neumann, Frank Abteilungsleiter Gesamtbanksteuerung, Sparkasse Bodensee 171, 280 Pascariello, Giuliano Plate, Dr. Henning Risk Manager, Risk/Controlling, VTB Bank (Deutschland) AG, Frankfurt/M. Senior-Firmenkundenbetreuer, Oldenburgische Landesbank AG, Oldenburg Polle, Martin Vorstand, VR-Bank Uckermark-Randow eg 36 Putzer, Alexander Riediger, Henning Rüter, Gunter Schauwenz, Celina Scheve, Dr. Stefan Schöning, Prof. Dr. Stephan Schönstedt, Leif Vorsitzender der Geschäftsleitung, Raiffeisen Privatbank Liechtenstein AG Prüfungsleiter im Referat Bankgeschäftliche Prüfungen, Hannover, Deutsche Bundesbank Bundesbankdirektor, Zentralbereich Banken und Finanzaufsicht, Deutsche Bundesbank Senior-Sachbearbeiterin Risiko-Controlling, Schwerpunkt Meldewesen, Investitionsbank Berlin Leiter des Sachgebiets Sparkassen, Regionalbereich Banken und Finanzaufsicht, Deutsche Bundesbank, Hauptverwaltung in Bremen, Niedersachsen und Sachsen-Anhalt, Hannover Professor für ABWL und Finanzen an der SRH Hochschule für Wirtschaft und Medien, Calw Leiter Beratung Risikomanagement und Aufsichtsrecht, Union Investment Institutional GmbH , , Schulze, Dr. Klaas Zentralbereich Banken und Finanzaufsicht, Deutsche Bundesbank 138 Staffa, Rainer Vorstand, Volksbank Mittelhessen 418 Stalleiken, Dr. Jörg Rechtsanwalt, Steuerberater, Dipl.-Finw., Flick Gocke Schaumburg Rechtsanwälte Wirtschaftsprüfer Steuerberater 447 BP Jahresverzeichnis

5 Autorenverzeichnis Autoren Info/Biografie Seitenangabe Stapp, Ralf Geschäftsführer, Bremer Aufbau-Bank GmbH 368 Stiepermann, Markus Leiter Private Banking, Prokurist, Volksbank eg Schwarzwald Baar Hegau 465 Ueberschär, Katrin Kock + Voeste 160 Urban, Thomas Controller, PSD-Bank Köln 273 Uribe, Dr. Jaime Bereichsleiter IT-Themen, Finanz Colloquium Heidelberg GmbH und Geschäftführer, FCH Personal GmbH 120 Weddehage, Markus Partner, Financial Services, KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 424 Wehling, Björn Bereichsleiter Revision, Finanz Colloquium Heidelberg GmbH 63 Wessing, Prof. Dr. Jürgen Wiesenmaier, Martin Wildenauer, Thomas Rechtsanwalt und Fachanwalt für Strafrecht in der auf Wirtschaftsund Steuerstrafrecht ausgerichteten Kanzlei Wessing und Partner und Honorarprofessor an der Heinrich-Heine-Universität, Düsseldorf Leiter IT-Prüfung/Beratung, FORUM Gesellschaft für Informationssicherheit mbh IT-Auditor, Prüfungsbereich Bank, IT-Revision/Beratung, AWADO Deutsche Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft , , 361 Würfel, Dr. Wolfgang Rechtsanwalt/Partner, GSK Stockmann + Kollegen, München 132 Zeranski, Prof. Dr. Stefan Brunswick European Law School (BELS)/Vorstand des Zentrums für wissenschaftliches interdisziplinäres Risikomanagement und Nachhaltigkeit (ZWIRN) BP Jahresverzeichnis 2016

6 Beitragsverzeichnis Beitragstitel Autoren Seitenangabe SREP: Auswirkungen auf die regulatorische und ökonomische Kapitalplanung Neue Aufsichtsstruktur: Höhere Meldeanforderungen der EZB auch für LSI Pascariello, Giuliano 10 Scheve, Dr. Stefan 18 MaSI: Anforderungen und Umsetzung Wildenauer, Thomas 22 Social Media und Digitalisierung: Kooperationsmodelle Fonds: In Eigenanlage integrieren Konkretisierung der Ausfalldefinition durch die EBA: Vereinheitlichung der Ausfalldefinition im Standard- und im IRB- Ansatz Kersting, Michael Neikes, Gerhard Polle, Martin Schönstedt, Leif Janßen, Prof. Dr. Stefan Plate, Dr. Henning EBA-Vorgaben: Schaffung einheitlicher Praktiken im Kreditbereich Wehling, Björn 63 Einheitliches Merkblatt: Erstinformation für Gläubiger und Beteiligte im Insolvenzverfahren Cranshaw, Dr. Friedrich L. 72 Spannungsfeld: Interne Revision und Compliance Kühn, Prof. Dr. Ralf Horn, Sarah Horn, Christoph 80 Internes Ratingsystem: Beispielhafte Darstellung einer Einführung Naujok, Dr. Lars 88 MaRisk-Novelle 2016: Kerninhalte Buchmüller, Dr. Patrik Lindenau, Jan 109 QI (Qualified Intermediary)-Compliance: Die neue Verpflichtung für Banken Brinkmann, Michael 116 Sensibilisierungskonzept: Datenschutz und IT-Sicherheit Uribe, Dr. Jaime Göhrig,Thomas Abs. 6 Geldwäschegesetz: Keine absolute Pflicht?! Daumann, Martin 128 Risiko europäisches Beihilferecht Würfel, Dr. Wolfgang Linde, Eva 132 Der neue Standardansatz für Kontrahentenausfallrisiko SA-CCR: Auswirkungen für Institute Kreditrisikostandardansatz: Minimierung von Risiken und Nebenwirkungen Schulze, Dr. Klaas 138 Döringer, Oliver 154 GKV-Versorgungsstärkungsgesetz (GKV-VSG): Herausforderung für die Praxis Ueberschär, Katrin Boos, Frank 160 BP Jahresverzeichnis

7 Beitragsverzeichnis Beitragstitel Autoren Seitenangabe Strategische Asset Allocation: Wenn Dokumentation doch Sinn macht Neumann, Frank 171 Operationelles Risiko: Aufsichtliche Vorgaben Balduf, Yvonne 176 IRB-Ansatz: Noch zu retten? Rüter, Gunter 180 Aufsichtsrecht: Die schleichende Verenglischung Achtelik, Dr. Olaf 186 Säule I Plus: Kreditkonzentrationsrisiken Heithecker, Prof. Dr. Dirk Marx, Karoline 204 Moderne historische Simulation: Abklingende Eintrittswahrscheinlichkeiten Bricke, Thomas 211 Asset Encumbrance: Auswirkung auf die Refinanzierungskosten von Banken Grabbe, Dr. Björn Dal Soglio, Dino 218 MaRisk AT 7.3: Ganzheitliches Notfallmanagement Wiesenmaier, Martin 224 Mündelsichere Anlagen: Möglichkeiten in der aktuellen Niedrigzinsphase Heinemann, Benjamin 230 Schuldscheindarlehen als Bankkreditsubstitut: Ein Finanzinstrument im Aufwind Dujic, Vanja Schöning, Prof. Dr. Stephan 232 MaRisk-Novelle 2016: Neue Anforderungen an die Risikomanagementprozesse Albrecht, Marcus 251 IT-Anforderungen: Compliance-, Risk- & Control-Map Möllenberg, Dr. Robert 256 Der Sanierungsplan: Neue aufsichtsrechtliche Anforderung Boukovska, Elitza 262 EWB-Fälle: Automatisierte Überprüfung Brockmann, Thomas 268 Management von Reputationsrisiken: Theoretischer Ansatz zur Quantifizierung Urban, Thomas 273 Geschäftsmodell: Immanente Ertrags- & Risikokonzentrationen Neumann, Frank 280 ILAAP: Was steckt dahinter?! Riediger, Henning 301 Neue MaRisk-Risikokultur: Herausforderungen für die Interne Revision Münch, Ulrich 307 iphone, ipad und Co.: Prüfung mobiler Endgeräte Wiesenmaier, Martin 315 Geschäftsmodelle von Banken im SREP: Prüfung der Nachhaltigkeit Zeranski, Prof. Dr. Stefan 322 Kreditwürdigkeitsprüfung: Immobiliar-Verbraucherdarlehen Heibel, Christoph Johannes 330 Vom Meldewesen zum Regulatory Reporting: Auswirkungen für Institute Schauwenz, Celina BP Jahresverzeichnis 2016

8 Beitragsverzeichnis Beitragstitel Autoren Seitenangabe Risikokultur: Konsequenzen für die strategische und operative IT-Steuerung Kühn, Prof. Dr. Ralf 352 Sicherheitsziele: Von der Digitalen Sicherheit zum Penetrationstest Wildenauer, Thomas 361 Niedrigzinsumfeld: Herausforderung für die Kapitalplanung Schuldscheindarlehen: Ein attraktives Finanzinstrument auch aus Sicht von Kreditinstituten Stapp, Ralf Kleinert, Kester Dujic, Vanja Schöning, Prof. Dr. Stephan Institutsinterne Veränderungen: Regulatory Reporting- Anforderungsmodell Schauwenz, Celina 394 Cross Border Private Banking: Alternative Asset Protection Putzer, Alexander 402 Strategische Ausrichtung einer Regionalbank: Im Kontext der Digitalisierung Heil, Patrick 411 Privatkundengeschäft: Steigerung der Beratungsqualität Modernes IKS: Das kleine 3 x 1 Staffa, Rainer Kreshnyova, Anna Weddehage, Markus Janker, Thorsten Braun, Dr. Stephan Kreditwürdigkeitsprüfung: Fokus Baufinanzierung Heibel, Christoph Johannes 441 Erbschaftsteuerreform 2016: Verabschiedet Stalleiken, Dr. Jörg 447 Gewerbliche Immobilienfinanzierung: Vertriebssteuerung und Vertriebscontrolling Lauer, Dr. Jörg 452 IT-Systeme: Effizient dokumentieren Hölzer, Dirk Göz, Ömür 458 Digitalisierung im Private Banking: Ein Widerspruch? Stiepermann, Markus a KWG: Strafrechtliche Auswirkungen Wessing, Prof. Dr. Jürgen 470 Unternehmensnachfolge: Umsetzungshinweise für eine erfolgreiche Implementierung Mathieu, Marco 476 BP Jahresverzeichnis