- Due Diligence Checkliste -

Transkript

1 1 Gesellschaftsrechtliche Rahmenbedingungen 1.1 Aktuelle Handelsregisterauszüge 1.2 Gesellschaftsvertrag / Satzung 1.3 Notarielle Beurkundungen (Gründungsunterlagen, Abtretung von Anteilen, Kapitalerhöhungen etc.) 1.4 Nachweis über Aufbringung Stammkapital bei Unternehmensgründung 1.5 Bestehende Verträge mit Gesellschaftern (Arbeitsverträge, Mietverträge etc.) 1.6 Vollmachtenübersicht (erhaltene / erteilte) 1.7 Protokolle von Geschäftsführungs- / Beiratssitzungen 1.8 Protokolle von Haupt- und Gesellschafterversammlungen 2 Allgemeine Vertragsverhältnisse 2.1 In Bezug auf den Geschäftsbetrieb (Kooperationsverträge etc.) 2.2 Verträge mit Beteiligungs- / Verbundunternehmen 2.3 Vereinbarungen mit wichtigen Kunden und Lieferanten 2.4 Verträge über Wettbewerbsbeschränkungen (Bspw. Gebietsschutz im Vetrieb) 2.5 Handelsvertretervertäge 2.6 Weitere wesentliche Beratungsverträge 2.7 Lizenzverträge sowol als Lizenznehmer als auch als Lizenzgeber 2.8 Aufstellung über Schutzrechte (Rechtsinhaber, Schutzumfang, Dauer) 2.9 Aufstellung über Miet- und Leasingverträge (Gegenstand, Vertagsinformationen, Dauer, mtl. / jährl. Zahlungsverpflichtung) 2.10 Behördliche Zulassungen / Genehmigungen, falls relevant für die Geschäftstätigkeit 2.11 Bestehende Sicherungsgeschäfte, bspw. in den Bereichen der Rohstoffpreisabsicherung oder der Währungsabsicherung 3 Grund und Boden 3.1 Verzeichnis über Betriebsgrundstücke mit Anlage entsprechender Grundbuchauszüge. In die Aufstellung sind zu den eigenen auch angemietete Flächen mit aufzunehmen. Seite 1 von 5

2 3.2 Weitere Informationen zu den Grundstücken, wie bspw. Verdacht auf Bodenverseuchung 4 Streitigkeiten / Gerichtsverfahren 4.1 Informationen zu anhängigen oder angedrohten Verfahren (Rechtsstreitigkeiten) 4.2 Informationen über mögliche Forderungen von Arbeitnehmern im Falle einer Kündigung / Entlassung 5 Geschäftsführung und Arbeitnehmer 5.1 Verzeichnis über sämtliche Arbeitnehmer (Alter, Betriebszugehörigkeit, Tätigkeit und Gehalt / Lohn) 5.2 Wesentliche Anstellungsverträge mit Führungsmitarbeitern (Kündigungsfristen etc.) 5.3 Pensionsverpflichtungen und die dazugehörigen versicherungsmathematischen Gutachten 5.4 Mitgliedschaft in Arbeitgeberverbänden 5.5 Bestehende tarifrechtliche Vereinbarungen 5.6 Înformationen zu Mitarbeiterbeteiligungen 5.7 Informationen zu Vereinbarungen über die Gewährung von Firmenwagen 5.8 Informationen zu Urlaubs- und Arbeitszeitregelungen 5.9 Aufzeichnung zur Fluktuationsrate in den letzten drei Jahren 5.10 Regelungen zur betrieblichen Altersversorgung 6 Versicherungen 6.1 Aufstellung über bestehende Versicherungsverträge (Art, Höhe,Jahresprämien etc.) 6.2 Bestehen aktuell Ansprüche aus Versicherungsverträgen in wesentlicher Höhe? 7 EDV-Systeme 7.1 Verzeichnis über die eingesetzten Systeme 7.2 Vorhandene Rahmenvereinbarungen, Entwicklungs-, Anpassungs- und Wartungsvereinbarungen 8 Leistungs- und Produktspektrum Seite 2 von 5

3 8.1 Beschreibung des Leistungs- und Produktspektrums --> Wettbewerbsposition 8.2 Aussagen zu Produktlebenszyklen von den vorhandenen Produkten 8.3 Prozentualer Anteil neuer Produkte (Neuentwicklungen letzte 2 Jahre) am kompletten Produktprogramm 8.4 Durchgeführte und geplante Änderungen im Produktsortiment (2 Jahre zurück und Blick in die Zukunft) 8.5 Produktkalkulationen der wesentlichen Umsatztreiber 8.6 Eingegange vertragliche bzw. gesetzliche Garantieverpflichtungen 9 Weitere externe und interne Unternehmensfaktoren 9.1 Analyse der Mitbewerber (Größenvergleich, Produktvergleich, Qualität etc.) 9.2 Aufstellung über aktuellen Kundenstamm (Bspw. A - B - C Kundeneinteilung) 9.3 Regionale Verteilung der Umsätze 9.4 Allgemeine Geschäftsbedingungen von Kundenverträgen 9.5 Aktuelle Vertriebs- und Logistikstruktur 9.6 Werbebudgets, Teilnahme an Messen und Ausstellungen 9.7 Wie erfolgt die Überprüfung von Kunden, Stichwort Bonitätsprüfung 9.8 Wie erfolgt der der Forderungeinzug, Mahnwesen etc. 9.9 Hat man Bürgschaften ausgegeben / erhalten 9.10 Einzuhaltende Umweltvorschriften 10 Externes / Internes - Rechungswesen 10.1 Jahresabschlüsse der letzten drei Jahre 10.2 Aktuell vorliegende betriebswirtschaftliche Auswertungen 10.3 Letzte vorliegende Inventurunterlagen beilegen, Abwertungsverfahren etc Organisation und IT-System des Rechnungswesens 10.5 Aufbau des internen Rechnungswesen, Kostenrechnungsstruktur etc Vorhande Deckungsbeitragsrechnungen 10.7 Ablauf und Aufbau der internen Berichterstattung Seite 3 von 5

4 11 Planungsrechnungen 11.1 Vorhandene Planungsrechnungen über die nächsten zwei Geschäftsjahre beilegen (Bilanz-,Ertrags- und Liquiditätsplanung) 11.2 Erläuterungen zu den Planungsprämissen 12 Bilanz 12.1 Entwicklung des Anlagevermögens (Zusätzliche Informationen durch detaillierten Anlagenspiegel) 12.2 Marktwerte zu vorhandenen Grundstücken und Gebäuden 12.3 Bewertungskriterien zur Bestands- / Vorratsbewertung 12.4 Altersstrukturliste zu den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12.5 Informationen zu Einzel- und Pauschalwertberichtigungen im Bereich der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 12.6 Gewährte Zahlungsziele an Kunden, erhaltene Zahlungsziele von Lieferanten 12.7 Aufstellung zu sämtlichen finanziellen Verpflichtungen (gegenüber Kreditinstituten, Gesellschaftern etc.) 13 Gewinn- und Verlustrechnung 13.1 Wichtige Ertrags- und Kostenpunkte in einer Detailbetrachtung 13.2 Aufstellung zu fixen und variablen Kosten 14 Steuerliche Informationen 14.1 Abgebene Steuererklärungen der letzten zwei Jahre (Körperschaftsteuerer-, Gewerbesteuer- und Umsatzsteuererklärungen) 14.2 Vorliegende Steuerbescheide (Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer) 14.3 Vorliegende Betriebsprüfungsberichte 15 Weitere Informationen 15.1 Unternehmensinformationen (Adressen, Telefonnummern, -Adressen, Hompage, Unternehmensgeschichte etc.) Seite 4 von 5

5 15.2 Vorliegende Presseinformationen über das Unternehmen 15.3 Sonstige Information, soweit nicht unter den oben genannten Punkten genannt Seite 5 von 5