Einkommensteuer Checkliste 2016

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1 Einkommensteuer Checkliste 2016 Steuerpflichtiger Name: Geburtsdatum: Vorname: Konfession: Straße / Nr.: Beruf: PLZ / Ort: Kreditinstitut: Steuer-Nr.: BLZ: IdNr.: Konto: verheiratet seit: Telefon: getrennt lebend seit: verwitwet seit: Bitte fügen Sie Ihren letzten Einkommensteuerbescheid sowie Vorauszahlungs- und Verlustfeststellungsbescheide nebst einer Kopie Ihrer letzten Einkommensteuererklärung bei. Ehegatte Name: Geburtsdatum: Vorname: Konfession: Straße / Nr.: Beruf: PLZ / Ort: Kreditinstitut: Steuer-Nr.: BLZ: IdNr.: Konto: Kinder Telefon: Name/Vorname IdNr. Geburtsdatum wohnhaft 1 2 3

2 Sonderausgaben Bitte fügen Sie Belege über die folgenden Versicherungen bei, sofern vorhanden: berufsständische Versorgungseinrichtungen freiwillige Versicherung oder Höherversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung freiwillige Beiträge zur Zusatzpflegeversicherung (sofern Sie nach dem geboren sind) Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung Krankenversicherung (Basisversicherung) Krankenversicherung (Zusatzleistungen) Haftpflichtversicherung (Autohaftpflicht, sofern Privat- Pkw, Hundehalterhaftpflicht) Kapitallebensversicherung (wenn vor dem abgeschlossen) Rentenversicherung (wenn vor dem abgeschlossen) Unfallversicherung Arbeitslosenversicherung Bescheinigung von Versicherungen zur Riester-Rente Bestehen Ansprüche hinsichtlich der Krankenversicherung oder Krankheitskosten auf - steuerfreie Zuschüsse (z.b. aus der Rentenversicherung) - steuerfreie Arbeitgeberbeiträge oder - steuerfreie Beihilfen (z.b. bei Beamten) für den Ehemann für die Ehefrau? Sofern Renten oder dauernde Lasten gezahlt werden, bitte entsprechende Verträge beifügen. Werden Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten gezahlt? (entsprechende Belege sind beizufügen) Liegen Aufwendungen für die eigene erste Berufsausbildung oder die des Ehegatten vor? Ihr Sachbearbeiter wird Ihnen ggf. weitere Details mitteilen. (entsprechende Belege sind beizufügen) Originale von Spendenbescheinigungen beifügen. 2

3 Wird ein haushaltsnahes Beschäftigungsverhältnis (z.b. für die Wohnungsreinigung, die Pflege, Betreuung von Kindern oder kranken und pflegebedürftigen Personen in Ihrem Haushalt) ausgeübt? (Nachweise sind beizufügen) Belege über unbar gezahlte haushaltsnahe Dienstleistungen (Kleinreparaturen, Gärtner, etc.) Belege über unbar gezahlte haushaltsnahe Dienstleistungen (Kleinreparaturen, Gärtner, Reinigungsfirma, Hausmeisterdienst, Schornsteinfeger, Umzugsdienstleistungen, Inanspruchnahme eines Pflegedienstes, Wohngeldabrechnung etc.) Außergewöhnliche Belastungen Kopie des Schwerbehindertenausweises Belege zu Krankheitskosten (Arztkosten abzgl. KV-Anteil, Brille, Medikamente, Zahnersatz, Kur, Fahrten zu den Ärzten etc.) Belege zur Erstattung von Krankheitskosten Unterstützungs- und Unterhaltsleistungen von Angehörigen im In- und Ausland (auch Kinder, für die kein Anspruch mehr auf Kindergeld/Kinderfreibetrag mehr besteht) Nachweis der Unterhaltsbedürftigkeit Zahlungsbelege Steueridentifikationsnummer mitteilen Wird eine hilflose Person gepflegt? Ihr Sachbearbeiter wird Ihnen ggf. weitere Details mitteilen. Sind Scheidungskosten angefallen? Belege zu sonstigen außergewöhnlichen Belastungen (Beerdigungskosten etc.) Sofern Sie nicht sicher sind, was noch in diesem Bereich fallen könnte, kreuzen Sie ja an, Ihr Sachbearbeiter wird Ihnen gerne helfen. 3

4 Kinder Sind Kinderbetreuungskosten angefallen (bis zur Vollendung des 14. LJ, Kopie Hort- /Kindergartenbetreuungsvertrag)? Nachweis Schul- /Berufsausbildung über das 18. LJ hinaus (Studienbescheinigung, Bestätigung der Schule), Handelt es sich um die Erstausbildung? Hat Ihr Kind im betreffenden Jahr den Wehrdienst/Zivildienst oder das freiwillige soziale Jahr absolviert? Hat das Kind bereits eine Erstausbildung abgeschlossen? Wenn bereits eine Erstausbildung abgeschlossen wurde, wird eine Beschäftigung ausgeübt? Wie ist hier die Wochenarbeitszeit? War Ihr Kind (21. LJ noch nicht vollendet) beim Arbeitsamt als arbeitssuchend gemeldet? Befand sich Ihr Kind im betreffenden Jahr in der Übergangsphase zwischen 2 Ausbildungsabschnitten (maximal 4 Monate)? Wurde Schulgeld gezahlt? Falls ja, bitte eine Bescheinigung der Schule und entsprechende Zahlungsnachweise vorlegen. War Ihr Kind auswärtig untergebracht? Falls ja, bitte die abweichende Anschrift mitteilen. Haben Sie für Ihr Kind die Beiträge zur Krankenund Pflegeversicherung übernommen? Falls ja, legen Sie bitte entsprechende Zahlungsnachweise vor. Steueridentifikationsnummer Ihres Kindes In welcher Höhe haben Sie Kindergeld erhalten? 4

5 Unternehmerische Einkünfte Erzielen Sie Einkünfte aus einer unternehmerischen Tätigkeit (Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb, selbstständige Tätigkeit)? Wenn ja, benötigen wir die entsprechenden Unterlagen oder Ihre Gewinnermittlung. Halten Sie eine unternehmerische Beteiligung, z.b. an einer Publikumsgesellschaft (Medienfonds oder dergleichen) oder sonstige Verlustbeteiligungen? Wie hoch ist Ihre Ergebniszuweisung? Haben Sie Anteile an einer Kapitalgesellschaft veräußert, an der Sie mindestens mit 1% beteiligt waren? Wie hoch waren Ihr Veräußerungserlös und Ihre Anschaffungskosten? Erzielen Sie nebenberufliche Einnahmen, z.b. aus einer Tätigkeit als Übungsleiter, Betreuer oder dergleichen? Wenn ja, benötigen wir die entsprechenden Unterlagen oder Ihre Gewinnermittlung. Erzielten Sie nachträgliche Einnahmen bzw. Ausgaben zu einer bereits abgemeldeten unternehmerischen Tätigkeit? Sofern Sie eine der oben angeführten Fragen mit "ja" beantwortet haben, wird Ihr Sachbearbeiter die Details mit Ihnen klären. 5

6 Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit Liegen alle Lohnsteuerbescheinigungen mit den etin-nummern vor? Haben Sie Lohnersatzleistungen erhalten (Arbeitslosengeld, Mutterschaftsgeld, Krankengeld etc.)? Bitte fügen Sie einen entsprechenden Nachweis bei. Zu den abzugsfähigen Werbungskosten gehört grundsätzlich alles, was zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen aufgewendet wird. Hinweis: Hinsichtlich der Absetzbarkeit von Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer sind höchstrichterliche Verfahren anhängig. Sofern Sie weitere Details wissen wollen, setzt Sie Ihr Sachbearbeiter gerne über den aktuellen Verfahrensstand in Kenntnis. Kreuzen Sie dafür "ja" an! Abschreibungspflichtige Arbeitsmittel Einfache Entfernung Wohnung/Arbeit Angaben zu Verpflegungsmehraufwendungen Liegt eine doppelte Haushaltsführung vor? Kosten für eine Zweitausbildung? (Sofern "ja" angekreuzt wird, wird Ihr Sachbearbeiter bei der Zusammenstellung der Aufwendungen helfen.) Belege über Beiträge zu Berufsverbänden Fortbildungsaufwendungen Fachliteratur, Fachzeitschriften Arbeitsmittel (z.b. Büromaterial, Werkzeuge etc.) typische Arbeitskleidung Reinigung Berufsbekleidung Umzugskosten (Sachbearbeiter ansprechen) Unfallkosten für Unfall bei einer Fahrt zwischen Wohnung und Arbeit 6

7 Weitere Werbungskosten - sofern Sie nicht sicher sind, was Sie noch berücksichtigen können, kreuzen Sie "ja" an und Ihr Sachbearbeiter wird Sie gerne beraten. Einkünfte aus Kapitalvermögen Liegen sämtliche Bescheinigungen und Originale der Steuerbescheinigungen der Kreditinstitute vor? Hatten Sie folgende laufende Erträge: Dividenden/Gewinnausschüttungen von Kapitalgesellschaften Ausländische Kapitalerträge Erträge aus stillen Beteiligungen / partiarischen Darlehen Erträge aus Lebensversicherungen Zinseinnahmen (Banken, private Darlehen an nicht nahestehende Personen) Zinsen aus Darlehen an Kapitalgesellschaften Zinsen aus Einkommensteuererstattungen Hatten Sie Einnahmen aus Veräußerungen / Einlösungen: Abtretung von Forderungen Verkauf von Anteilen an Kapitalgesellschaften (Beteiligung bis 1%) Verkauf von Zins-/Dividendenscheinen Termingeschäfte Verkauf von stillen Beteiligungen Verkauf von Kapitallebensversicherungen Verkauf von festverzinslichen Wertpapieren Falls Sie in der Kirche sind, hat die Bank evtl. bei der Berechnung der Abgeltungssteuer den Kirchensteuerabzug unterlassen? Wurde den Banken vollumfänglich der Freistellungsauftrag erteilt (insgesamt 801,00 / 1.602,00 )? Wurde der Sparer-Pauschbetrag (801,00 / 1.602,00 ) durch die erzielten Kapitalerträge komplett aufgebraucht? 7

8 Hatten Sie bei Verkaufstatbeständen noch weitere Veräußerungs- oder Anschaffungsnebenkosten, die der Bank nicht bekannt sind? Hatten Sie Zinserträge aus Darlehen an Kapitalgesellschaften (Beteiligung > 10%)? Sind hierzu Werbungskosten angefallen? Hatten Sie Zinserträge aus Darlehensverhältnissen mit nahestehenden Personen? Sind hierzu Werbungskosten angefallen? Wenn Sie Dividenden von Kapitalgesellschaften erhalten haben: Liegt eine Beteiligung von mindestens 25% vor? Liegt eine Beteiligung von mindestens 1% vor und es wird eine berufliche Tätigkeit für die Gesellschaft ausgeübt? Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung Aufstellung der erhaltenen Mieten und Nebenkosten Beträgt Ihrer Meinung nach die Miete samt Nebenkosten mind. 66% der ortsüblichen Miete? Im betreffenden Jahr gezahlte oder erstattete Nebenkostenabrechnungen des s Ist die Immobilie komplett vermietet oder werden Teile unentgeltlich überlassen bzw. eigengenutzt? Haben Sie das/ein Objekt in diesem Jahr angeschafft? Werbungskosten Aufstellung über die Fahrten zum Objekt Belege über Schuldzinsen und Bankgebühren Renten und dauernde Lasten Reparaturaufwendungen (Erhaltungsaufwand) Grundsteuer, Straßenreinigung, Müllabfuhr Wasser- und Stromkosten 8

9 Heizungskosten Schornsteinfeger Hausversicherung Verwalter, Wohngeldabrechnung Weitere Werbungskosten - sofern Sie nicht sicher sind, was noch steuerlich geltend gemacht werden kann, kreuzen Sie "ja" an. Ihr Sachbearbeiter wird Sie gerne beraten. Haben Sie darüber hinaus noch Beteiligungen an anderen Vermietungs- und Verpachtungsobjekten (z.b. geschlossenen Immobilienfonds)? Bitte legen Sie entsprechende Nachweise über die Höhe bei. Sonstige Einkünfte Bescheide über Renteneinkünfte Verträge über Renten aus Grundstücksveräußerungen Erhaltene Unterhaltsleistungen (Nachweis über die Höhe beifügen) Wurde eine Immobilie verkauft? Bitte weisen Sie den entsprechenden Veräußerungserlös und die Anschaffungskosten nach. Wurden Veräußerungsgeschäfte getätigt, bei denen die Veräußerung vor dem Kauf stattgefunden hat? Wurden Termingeschäfte getätigt? 9

10 Wünschen Sie zu bestimmten Punkten noch ein persönliches Gespräch, bevor mit der Erstellung der Erklärung begonnen wird? Wünschen Sie zu bestimmten Punkten noch ein persönliches Gespräch, bevor mit der Erstellung der Erklärung begonnen wird? Fragen, Besprechungspunkte oder Anmerkungen: 10