Checkliste Einkommensteuer 2014 Zu Ihrer Unterstützung

Transkript

1 Persönliche Stammdaten ja nein Haben sich Änderungen im Bereich Ihrer persönlichen Daten ergeben? (Konfession, Adresse, Beruf, Familienstand, Bankverbindung, Kinder etc.) Wenn ja, fordern Sie bitte den Stammdatenfragebogen an. Allgemeine Daten/Unterlagen ja nein Antrag Wohnungsbauprämie Nachweise Elterngeld Nachweise über Einkünfte, die im Ausland erzielt wurden und Nachweis über die Versteuerung im Tätigkeitsland Versicherungen ja nein Bitte fügen Sie - sofern vorhanden - Belege über die folgenden Versicherungen bei und teilen Sie uns den jährlichen Zahlbetrag mit. Bitte übersenden Sie uns bei neu abgeschlossenen Versicherungen eine Kopie der Police. Beiträge zur Altersvorsorge berufsständische Versorgungseinrichtungen gesetzliche Rentenversicherung Basisrentenverträge mit Laufzeit ab (Rürup) freiwillige Versicherung oder Höherversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung Kranken- und Pflegeversicherung (inländisch/ausländisch) Jahresbescheinigung der Krankenkasse für steuerliche Zwecke Zusatzbeiträge Sonstige Vorsorgeaufwendungen Arbeitslosenversicherung Unfallversicherung Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung Haftpflichtversicherung (Autohaftpflicht, sofern Privat-Pkw) Kapitallebensversicherung (keine fondsgebundenen Versicherungen) freiwillige Beiträge zur Zusatzpflegeversicherung (sofern Sie nach dem geboren sind) 1

2 Anlage AV/Riester-Rente ja nein Bescheinigung von Versicherungen zur Riester-Rente (für Anlage AV) Bitte achten Sie darauf, dass Ihre Sozialversicherungsnummer hinterlegt ist. Sonstige Sonderausgaben ja nein Sofern Renten, Versorgungsleistungen oder dauernde Lasten gezahlt werden, bitte entsprechende Verträge beifügen. Liegen Aufwendungen für die erstmalige Berufsausbildung/Erststudium vor? Wenn ja, bitte übersenden Sie uns Ihre Belege (Fahrtkosten, Lehrbücher, Material, Prüfungsgebühren, etc.). Originale von Spendenbescheinigungen beifügen (sofern Zahlbetrag über 200 EUR; andernfalls genügt die Kopie des Kontoauszuges) Wenn ja, wird Ihr Sachbearbeiter Ihnen weitere Details mitteilen. 2

3 Außergewöhnliche Belastungen ja nein Kopie des Schwerbehindertenausweises (sofern vorhanden) Belege zu Krankheitskosten (Arztkosten abzüglich KV-Anteil, Brille, Medikamente, Zahnersatz, Kur, etc.) sowie Nachweis über ärztliche Verordnung Wird von Ihnen eine hilflose Person gepflegt? Ihr Sachbearbeiter wird Ihnen ggf. weitere Details mitteilen. Belege zu sonstigen außergewöhnlichen Belastungen (Scheidungskosten, Kosten für Zivilprozess der zur Sicherung der Existenz erforderlich ist) Haben Sie eine Haushaltshilfe angestellt? (Wohnungsreinigung, Gartenpflege, Pflege von Personen, Kinderbetreuung) Bitte beachten Sie bei Minijobs muss die Zahlung unbar erfolgen, ansonsten ist grundsätzlich kein steuerlicher Abzug möglich. Bitte Bescheinigungen der Bundesknappschaft (Minijob) und Kopie des Kontoauszugs beifügen. Bitte Lohnabrechnungen bei sozialversicherungspflichtigen Beschäftigten. Sofern Sie nicht sicher sind, was noch in diesem Bereich fallen könnte, kreuzen Sie "ja" an, Ihr Sachbearbeiter wird Ihnen gerne helfen. 3

4 Anlage Kind ja nein Wurde Ihnen im Veranlagungszeitraum ein Kind geboren? Wenn ja, benötigen wir: Name Geburtsdatum Belege über Schulgeldzahlungen Kinderbetreuungskosten Bescheinigung Behinderung des Kindes Haben Sie Kindergeld erhalten? Falls ja, teilen Sie uns bitte den Betrag mit: EUR Welche Familienkasse hat das Kindergeld ausgezahlt? Wenn Ihr Kind über 18 Jahre alt ist, benötigen wir: Befindet sich Ihr Kind in einer Erstausbildung? (Berufsausbildung oder Studium) Keine weiteren Angaben zur den Einkünften erforderlich. Befindet sich Ihr Kind in einer zweiten Ausbildung? (Masterstudium oder eine im Anschluss an eine bereits abgeschlossene Berufsausbildung) Wenn ja beachten Sie bitte den folgenden Punkt 1. Übt Ihr Kind eine Erwerbstätigkeit mit über 20 Stunden regelmäßiger wöchentlicher Arbeitszeit aus, dann legen Sie uns bitte den Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung Ihres Kindes vor. 2. Falls Ihr Kind eine Ausbildung absolviert oder einen Minijob (450 EUR) ausgeübt hat, benötigen wir keine weiteren Angaben zu den Einkünften. Nachweis über gezahlte Krankenversicherungsbeiträge Nachweise auswärtige Unterbringung (Mietvertrag) Nachweise Studium/Wehrdienst, Ausbildungsplatzmangel, etc. Haushaltsnahe Dienstleistungen / Handwerker (Kleinreparaturen, Gärtner, etc.) Rechnungen sowie Kopie des Kontoauszugs (nur unbar gezahlte Rechnungen sind steuerlich abzugsfähig, Lohnanteil muss auf Rechnung gesondert ausgewiesen sein). Dienstleistungen (Gärtner, Hausmeister, Reinigung, Umzugskosten) Pflegeleistungen (Inanspruchnahme eines Pflegedienstes) Handwerkerrechnungen (Lohnkostenanteil gesondert ausgewiesen), soweit keine Zuschüsse oder zinsverbilligte Darlehen (z. B. KFW) gewährt wurden. Hausgeldabrechnung Ihres Vermieters, falls Leistungen nach 35a EStG (haushaltsnahe Dienstleistungen/ Handwerker) enthalten sind. ja nein 4

5 Anlage Unterhalt für Familienangehörige ja nein Nachweis über die geleisteten Unterhaltszahlungen/Zuwendungen an die Familienangehörigen Nachweis über gezahlte Krankenversicherungsbeiträge für die unterstützte Person Sofern die Person im Ausland lebt: Nachweis der Heimatbehörde in amtlich beglaubigter Sprache über deren Einnahmen im Ausland Nachweis der Unterhaltsbedürftigkeit Anlage Unterhalt für den geschiedenen/dauernd getrennt lebenden Ehegatten Werden Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten gezahlt? Bitte reichen Sie uns die unterschriebene Anlage U hierzu ein. Nachweis über gezahlte Krankenversicherungsbeiträge für die unterstützte Person ja nein 5

6 Unternehmerische Einkünfte ja nein Erzielen Sie Einkünfte aus einer unternehmerischen Tätigkeit? (Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb, selbstständige Tätigkeit) Halten Sie eine unternehmerische Beteiligung, z. B. an einer Publikumsgesellschaft (Medienfonds oder dergleichen) oder sonstige Verlustbeteiligungen? Haben Sie Anteile an einer Kapitalgesellschaft veräußert, an der Sie mindestens mit 1 % beteiligt waren? Erzielen Sie nebenberufliche Einnahmen, z. B. aus einer Tätigkeit als Übungsleiter, Betreuer oder dergleichen? Sofern Sie eine der oben angeführten Fragen mit "ja" beantwortet haben, wird Ihr Sachbearbeiter die Details mit Ihnen klären. 6

7 Tätigkeit im Angestelltenverhältnis ja nein Liegen alle Lohnsteuerbescheinigungen mit den etin-nummern vor? Haben Sie Lohnersatzleistungen erhalten? (Arbeitslosengeld, Mutterschaftsgeld, Krankengeld etc.) Anzahl Ihrer Arbeitstage ohne Urlaub und Krankheit Zu den abzugsfähigen Werbungskosten gehört grundsätzlich alles, was zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen aufgewendet wird: 1. Angabe der Fahrten Wohnung-Arbeitsstätte (Ort, Anzahl, Entfernung) 2. Angaben zu getätigten Dienstreisen: Datum Gefahrene Kilometer mit eigenem Kfz, Fahrkarte Abwesenheitsdauer (mehr als 8 oder 24 Stunden) Ersatz der Kosten durch den Arbeitgeber 3. Sind Sie an verschiedenen Orten für Ihren Arbeitgeber tätig? (z. B. mehrere Filialen? Falls ja, welcher Arbeitsstätte sind Sie zugeordnet (erste Tätigkeitsstätte)? 4. Liegt eine doppelte Haushaltsführung vor? (ab 2014 max EUR pro Monat für Unterkunft absetzbar) 5. Belege zu Umzugskosten 6. Belege Aufwendungen Arbeitszimmer Sofern Sie die Punkte 4, 5 oder 6 mit ja beantwortet haben, werden wir uns mit Ihnen wegen der weiteren Angaben in Verbindung setzen. 7. Beiträge zu Berufsverbänden 8. Fortbildungsaufwendungen, Fachliteratur (Fachzeitschrift) 9. Arbeitsmittel (z. B. Büromaterial, Computer, Werkzeuge etc.) 10. typische Arbeitskleidung 11. Berufliche Rechtsschutzversicherung 12. Rechnungen über Arbeitsgerichtsprozesse 13. Anlage VWL 14. Verträge/Zahlungsnachweise zu Abfindungen 15. Weitere Werbungskosten - sofern Sie nicht sicher sind, was Sie noch berücksichtigen können, kreuzen Sie "ja" an und Ihr Sachbearbeiter wird Sie gerne beraten. 7

8 Kapitalvermögen ja nein Jahressteuerbescheinigungen aller inländischen / ausländischen Kreditinstitute im Original Bitte reichen Sie uns u.a. folgende Belege zu folgenden Kapitaleinnahmen ein: Privatdarlehen stille Beteiligung Bonusaktien Ausschüttungen von Kapitalgesellschaften, Bonusaktien Sind Belege über abzugsfähige Werbungskosten beigefügt (sofern über 801/1.602 EUR)? Verlustbescheinigungen Ihrer Banken über Verluste aus Wertpapierveräußerungen (diese sind bis zum jeden Jahres bei der Bank anzufordern) 8

9 Vermietung und Verpachtung ja nein Aufstellung der erhaltenen Mieten und Nebenkosten Beträgt Ihrer Meinung nach die Miete samt Nebenkosten mind. 66 % der ortsüblichen Miete? Im betreffenden Jahr gezahlte oder erstattete Nebenkostenabrechnungen des Vorjahres Ist die Immobilie komplett vermietet oder werden Teile unentgeltlich überlassen bzw. eigengenutzt? Wenn ja, wie hoch ist der privat genutzte Teil (in m²) und wie hoch ist der vermietete Teil? Bescheinigung Denkmalschutz 7 i EStG Haben Sie Zuschüsse erhalten? (Höhe, Zweck, Zahlstelle) Haben Sie das/ein Objekt in diesem Jahr angeschafft? Wenn ja, bitte den Fragebogen zu den Anschaffungskosten von Immobilien anfordern. Werbungskosten/Belege über Aufstellung über die Fahrten zum Objekt Schuldzinsen und Bankgebühren Renten und dauernde Lasten Reparaturaufwendungen Grundsteuer, Straßenreinigung, Müllabfuhr Wasser- und Stromkosten Heizungskosten Schornsteinfeger Vermietungsanzeigen Hausversicherung Verwalterkosten Weitere Werbungskosten - sofern Sie nicht sicher sind - was noch steuerlich geltend gemacht werden kann, kreuzen Sie "ja" an. Ihr Sachbearbeiter wird Sie gerne beraten. Haben Sie darüber hinaus noch Beteiligungen an anderen Vermietungsund Verpachtungsobjekten (z. B. geschlossenen Immobilienfonds)? 9

10 Renteneinkünfte ja nein Bescheide über Renteneinkünfte (gesetzliche und private Renten) Unterlagen über die Öffnungsklausel der Versicherungen (sofern vorhanden) Unterlagen über ausländische Renten (USA, Schweiz, usw.) 10

11 Sonstige Einkünfte ja nein Verträge über Renten aus Grundstücksveräußerungen Erhaltene Unterhaltsleistungen gemäß Anlage U Wurde eine Immobilie verkauft? Wurden Veräußerungsgeschäfte getätigt, bei denen die Veräußerung vor dem Kauf stattgefunden hat? Wurden Termingeschäfte getätigt? Einnahmen aus Übungsleitertätigkeit für Verein (bis EUR steuerfrei) Haben Sie Fragen? ja nein Wünschen Sie zu bestimmten Punkten ein persönliches Gespräch, bevor mit der Erstellung der Erklärung begonnen wird? Fragen, Besprechungspunkte oder Anmerkungen: 11