Pro Senectute Kanton Bern Geschäftsstelle Bilanz per 31. Dezember 2014 Aktiven Anhang CHF CHF Flüssige Mittel 1 3'429'860 3'023'825 Wertschriften 2 428'173 773'005 Forderungen 3 43'252 122'367 Aktive Rechnungsabgrenzung 4 412'627 4'685 Umlaufvermögen 4'313'912 3'923'881 Sachanlagen 5 28'624 56'713 Finanzanlagen 6 203'985 152'737 Immaterielle Werte 7 1'111 2'712 Anlagevermögen 233'720 212'162 Total Aktiven 4'547'632 4'136'043 Passiven Sonstige Verbindlichkeiten 8 570'158 183'653 Passive Rechnungsabgrenzung 9 68'474 56'178 Kurzfristiges Fremdkapital 638'631 239'831 Fondskapital 10 1'395'819 1'426'596 Vereinskapital 1'738'601 1'738'601 Freie Reserven 640'551 644'762 Kursschwankungsreserve 62'178 30'178 Schwankungsreserve Avantage 111'535 60'287 Jahresergebnis -39'682-4'211 Organisationskapital 10 2'513'182 2'469'617 Total Passiven 4'547'632 4'136'043
Pro Senectute Kanton Bern Geschäftsstelle Betriebsrechnung 2014 Rechnung Rechnung Anhang CHF CHF Dienstleistungsertrag 11 210'983 204'528 Beiträge der öffentlichen Hand 12 6'134'428 6'624'168 Beiträge der AHV gem. Art. 101bis AHVG (Förderung der Altershilfe) 952'071 1'073'409 Beiträge der AHV gem. Art. 17 und 18 ELG (Individuelle Finanzhilfe) 2'183'507 2'556'109 Beiträge Kanton Bern (GEF) 2'995'000 2'991'500 Andere Beiträge der öffentlichen Hand 3'850 3'150 Spenden, Legate, Fundraising 13 49'084 79'710 Sonstiger Betriebsertrag 32'608 44'549 Total Betriebsertrag 6'427'102 6'952'955 Aufwand für die Leistungserbringung 14-6'467'186-6'943'635 Beratung und Information -535'877-565'769 Services -2'562'602-2'964'926 Gesundheitsförderung und Prävention -961'657-1'047'313 Sport und Bewegung -146'963-176'954 Bildung und Kultur -274'859-323'450 Gemeinwesenarbeit -154'528-173'128 Wissensaufbau und Wissenssicherung -42'930-41'056 Information und Öffentlichkeitsarbeit -973'868-849'538 Generationenbeziehungen -206'368-218'528 Administrativer Aufwand -594'103-567'182 Mittelbeschaffung -13'431-15'791 Total Aufwand für die Leistungserbringung 15-6'467'186-6'943'635 Betriebsergebnis -40'083 9'320 Finanzertrag 99'160 82'476 Finanzaufwand -4'343-2'199 Ausserordentlicher Aufwand -41'946-112'020 Jahresergebnis vor Fondsergebnis 12'788-22'422 Zuweisungen an zweckgebundene Fonds -33'156-11'000 Entnahmen aus zweckgebundenen Fonds 64'732 96'872 Interne Erträge zweckgebundene Fonds -799-865 Jahresergebnis vor Veränderung Organisationskapital 43'565 62'585 Zuweisungen an erarbeitetes freies Kapital -83'248-66'796 Jahresergebnis -39'682-4'211
Pro Senectute Kanton Bern Geschäftsstelle Geldflussrechnung CHF CHF Jahresergebnis vor Fondsergebnis 12'788-22'422 Abschreibungen auf Sachanlagen 31'257 31'408 Abschreibungen auf immateriellen Anlagen 1'600 1'600 Abnahme/(Zunahme) Wertschriften 344'832-6'509 Abnahme/(Zunahme) Forderungen 79'115-6'940 Abnahme/(Zunahme) aktive Rechnungsabgrenzungen -407'942 6'190 Zunahme/(Abnahme) kurzfristige Verbindlichkeiten 386'505-462'414 Zunahme/(Abnahme) passive Rechnungsabgrenzungen 12'296-29'658 Nicht liquiditätswirksame Transaktionen Geldfluss aus Betriebstätigkeit 460'450-488'745 Investitionen in Sachanlagen -3'168-7'740 Investitionen in Finanzanlagen -51'248-60'287 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -54'415-68'027 Veränderung an Zahlungsmitteln 406'035-556'772 Anfangsbestand an flüssigen Mitteln (1. Januar) 3'023'825 3'580'597 Endbestand an flüssigen Mitteln (31. Dezember) 3'429'860 3'023'825
Pro Senectute Kanton Bern Geschäftsstelle Rechnung über die Veränderung des Kapitals Bilanz per Zugang Abgang Interne Interne Bilanz per 31.12.2013 2014 2014 Verzinsung Transfer 31.12.2014 Bern-Land-Fonds 328'323 0-25'037 390 0 303'676 Elsi-Jenni-Hemmann-Fonds 9'500 0-9'322 0 0 178 Unterstützungsfonds 336'279 0-5'169 409 0 331'519 Cilly-Grüter-Fonds 8'479 6'000-8'323 0 0 6'156 Brockenstubenfonds 46'362 0-990 0 0 45'372 Fonds Win 3 18'143 27'156-5'568 0 0 39'731 Fonds Zwäg ins Alter 523'914 0-10'323 0 0 513'592 Fonds Softwareerneuerung 155'595 0 0 0 0 155'595 Total Zweckgebundene Fonds 1'426'596 33'156-64'732 799 0 1'395'819 Bilanz per Zugang Abgang Interne Interne Bilanz per 31.12.2013 2014 2014 Verzinsung Transfer 31.12.2014 Vereinskapital 1'738'601 0 0 0 0 1'738'601 Freie Reserven 644'762 0 0 0-4'211 640'551 Kursschwankungsreserve 30'178 32'000 0 0 0 62'178 Schwankungsreserve Avantage 60'287 51'248 0 0 0 111'535 Erarbeitetes freies Kapital 2'473'828 83'248 0 0-4'211 2'552'864 Jahresergebnis -4'211 0-39'682 0 4'211-39'682 Total Organisationskapital 2'469'617 83'248-39'682 0 0 2'513'182
Pro Senectute Kanton Bern Geschäftsstelle Anhang Grundlagen der Rechnungslegung Der Jahresabschluss 2014 des Vereins Pro Senectute Kanton Bern wurde in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt. Er vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage und entspricht dem schweizerischen Gesetz, den Statuten und den Richtlinien der Stiftung ZEWO (Fachstelle für gemeinnützige, Spenden sammelnde Organsiationen). Es gelten die allgemeinen Bewertungsgrundlagen gemäss Rahmenkonzept von Swiss GAAP FER. 1 Flüssige Mittel Die Kassabestände, Post- und Bankguthaben inkl. Festgelder sind zu Nominalwerten bilanziert. 2 Wertschriften Die Wertschriften sind zu Kurswerten am Bilanzstichtag gemäss Depotauszügen der Banken bilanziert. 3 Forderungen Bilanz per Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 31.12.2014 31.12.2013 Pro-Senectute-Organisationen 19'187 31'870 Öffentliche Hand 0 51'500 Dritte 21'193 35'561 Total Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 40'380 118'931 Bilanz per Übrige Forderungen 31.12.2014 31.12.2013 Öffentliche Hand 2'873 3'436 Total Übrige Forderungen 2'873 3'436 Die Forderungen sind zu Nominalwerten bilanziert. 4 Aktive Rechnungsabgrenzung Bilanz per 31.12.2014 31.12.2013 Projekte im neuen Rechnungsjahr 409'256 0 Übrige Aktive Rechnungsabgrenzung 3'371 4'685 Total Aktive Rechnungsabgrenzung 412'627 4'685
5 Sachanlagen Bilanz per Zugänge Abgänge Umbuchungen Bilanz per 31.12.2013 2014 2014 2014 31.12.2014 Anschaffungswerte Anlagen und Einrichtungen 191'526 3'168 0 0 194'693 Total 191'526 3'168 0 0 194'693 Kumulierte Abschreibungen Anlagen und Einrichtungen 134'812 31'257 0 0 166'069 Total 134'812 31'257 0 0 166'069 Nettobuchwerte Anlagen und Einrichtungen 56'713-28'089 0 0 28'624 Total Sachanlagen 56'713-28'089 0 0 28'624 Brandversicherungswerte 250'000.00 Die Sachanlagen werden zu den Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen bilanziert. Die Aktivierungsuntergrenze beträgt CHF 3'000. Zu Berechnung der linearen Abschreibungen werden folgende Nutzungsdauern angenommen: Mobilien und Bürogeräte Maschinen und Apparate Informatik-Hardware 10 Jahre (bis 31.12.11 6 Jahre) 10 Jahre (bis 31.12.11 5 Jahre) 4 Jahre 6 Finanzanlagen Bilanz per Zugänge Abgänge Umbuchungen Bilanz per 31.12.2013 2014 2014 2014 31.12.2014 Anschaffungswerte Pro-Senectute-Organisationen 152'737 51'248 0 203'985 Total 152'737 51'248 0 0 203'985 Kumulierte Abschreibungen Pro-Senectute-Organisationen 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 Nettobuchwerte Pro-Senectute-Organisationen 152'737 51'248 0 0 203'985 Total Finanzanlagen 152'737 51'248 0 0 203'985 7 Immaterielle Werte Bilanz per Zugänge Abgänge Umbuchungen Bilanz per 31.12.2013 2014 2014 2014 31.12.2014 Anschaffungswerte Software 14'532 0 0 0 14'532 Total 14'532 0 0 0 14'532 Kumulierte Abschreibungen Software 11'820 1'600 0 0 13'420 Total 11'820 1'600 0 0 13'420 Nettobuchwerte Software 2'712-1'600 0 0 1'111 Total Immaterielle Werte 2'712-1'600 0 0 1'111 Die Immateriellen Anlagen werden zu den Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen bilanziert. Die Aktivierungsuntergrenze beträgt CHF 3'000. Zu Berechnung der linearen Abschreibungen werden folgende Nutzungsdauern angenommen: Software 4 Jahre (bis 31.12.11 3 Jahre)
8 Sonstige Verbindlichkeiten Bilanz per Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 31.12.2014 31.12.2013 Pro-Senectute-Organisationen 479'561 106'210 Öffentliche Hand 6'530 7'051 Dritte 82'950 70'155 Total Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 569'041 183'416 Bilanz per Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 31.12.2014 31.12.2013 Öffentliche Hand 1'117 237 Total Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 1'117 237 9 Passive Rechnungsabgrenzung Bilanz per 31.12.2014 31.12.2013 Ferien- + Überzeitguthaben der Mitarbeitenden 67'261 53'530 Übrige Passive Rechnungsabgrenzung 1'213 2'648 Total Passive Rechnungsabgrenzung 68'474 56'178 10 Fondskapital und Organisationskapital Einzelheiten finden sich in der "Rechnung über die Veränderung des Kapitals" 11 Dienstleistungsertrag Betriebsrechnung Pro-Senectute-Organisationen 64'072 86'175 Übriger Dienstleistungsertrag 146'911 118'353 Total Dienstleistungsertrag 210'983 204'528 12 Beiträge der öffentlichen Hand Betriebsrechnung Beiträge der AHV gem. Art. 101bis AHVG (Förderung der Altershilfe) 952'071 1'073'409 Beiträge der AHV gem. Art. 17 und 18 ELG (Individuelle Finanzhilfe) 2'183'507 2'556'109 Beiträge Kanton Bern (GEF) 2'995'000 2'991'500 Andere Beiträge der öffentlichen Hand 3'850 3'150 Total Beiträge der öfentlichen Hand 6'134'428 6'624'168 13 Spenden, Legate, Fundraising Betriebsrechnung Pro Senectute Schweiz für Finanzhilfen 26'061 18'110 Heidi-Seiler-Stiftung 10'000 10'000 Elsi Jenni-Hemmann-Stiftung für Finanzhilfen 0 8'000 Age-Stiftung für senioreninfo 0 5'000 Cilly Grüter-Misteli für Finanzhilfen 6'000 3'000 Übrige Spenden, Legate, Fundraising 7'023 35'600 Total Spenden, Legate, Fundraising 49'084 79'710
14 Aufwand für die Leistungserbringung Die Zahlen werden anhand der strategischen Leistungsbereiche, wie sie im "Entwicklungskonzept für die Gesamtorganisation Pro Senectute" definiert sind, dargestellt. Dieses Entwicklungskonzept wurde im Juni 2007 von der Stiftungsversammlung von Pro Senectute verabschiedet. Betriebsrechnung Beratung und Information Personalaufwand 68'384 70'855 Reise- und Repräsentationsaufwand 97 287 Sachaufwand 464'120 491'003 Unterhaltskosten 1'485 1'655 Abschreibungen 1'791 1'969 Total Beratung und Information 535'877 565'769 Services Personalaufwand 203'533 164'227 Reise- und Repräsentationsaufwand 1'230 1'345 Sachaufwand 2'347'803 2'787'664 Unterhaltskosten 4'780 7'136 Abschreibungen 5'256 4'553 Total Services 2'562'602 2'964'926 Gesundheitsförderung und Prävention Personalaufwand 243'256 185'287 Reise- und Repräsentationsaufwand 1'265 1'411 Sachaufwand 706'100 848'973 Unterhaltskosten 5'002 6'722 Abschreibungen 6'036 4'920 Total Gesundheitsförderung und Prävention 961'657 1'047'313 Sport und Bewegung Personalaufwand 113'473 137'794 Reise- und Repräsentationsaufwand 1'170 1'229 Sachaufwand 27'118 31'279 Unterhaltskosten 2'357 3'038 Abschreibungen 2'844 3'614 Total Sport und Bewegung 146'963 176'954 Bildung und Kultur Personalaufwand 147'986 187'320 Reise- und Repräsentationsaufwand 1'021 1'454 Sachaufwand 117'703 125'655 Unterhaltskosten 4'139 4'120 Abschreibungen 4'010 4'902 Total Bildung und Kultur 274'859 323'450 Gemeinwesenarbeit Sachaufwand 154'528 173'128 Total Gemeinwesenarbeit 154'528 173'128 Wissensaufbau und Wissenssicherung Reise- und Repräsentationsaufwand 0 51 Sachaufwand 42'930 41'005 Total Wissensaufbau und Wissenssicherung 42'930 41'056
Betriebsrechnung Information und Öffentlichkeitsarbeit Personalaufwand 84'725 76'204 Reise- und Repräsentationsaufwand 497 939 Sachaufwand 884'525 768'590 Unterhaltskosten 1'867 1'738 Abschreibungen 2'253 2'068 Total Information und Öffentlichkeitsarbeit 973'868 849'538 Generationenbeziehungen Sachaufwand 206'368 218'528 Total Generationenbeziehungen 206'368 218'528 Administrativer Aufwand Personalaufwand 418'393 387'740 Reise- und Repräsentationsaufwand 32'038 33'826 Sachaufwand 123'011 120'632 Unterhaltskosten 9'995 14'000 Abschreibungen 10'666 10'984 Total Administrativer Aufwand 594'103 567'182 Mittelbeschaffung Sachaufwand 13'431 15'791 Total Mittelbeschaffung 13'431 15'791 15 Total Aufwand für die Leistungserbringung Entsprechend der ZEWO-Methode zur Evaluation der Kostenstruktur gemeinnütziger Organisationen wird der Aufwand zur Leistungserbringung aufgeteilt in den Projektaufwand und den administrativen Aufwand / Aufwand für Mittelbeschaffung (Fundraising). Betriebsrechnung 2014 Projekt- admin. Aufwand Total aufwand Fundraising Personalaufwand 861'357 418'393 1'279'750 Reise- und Repräsentationsaufwand 5'279 32'038 37'318 Sachaufwand 4'951'195 136'442 5'087'637 Unterhaltskosten 19'629 9'995 29'624 Abschreibungen 22'191 10'666 32'857 Total vor Berücksichtigung Transferzahlungen 5'859'652 607'534 6'467'186 Transferzahlungen -1'953'394 0-1'953'394 Total nach Berücksichtigung Transferzahlungen 3'906'257 607'534 4'513'791 Total administrativer Aufwand (inkl. Mittelbeschaffung) in % des gesamten Aufwands für die Leistungserbringung 13% Betriebsrechnung 2013 Projekt- admin. Aufwand Total aufwand Fundraising Personalaufwand 821'687 387'740 1'209'427 Reise- und Repräsentationsaufwand 6'715 33'826 40'542 Sachaufwand 5'485'826 136'422 5'622'249 Unterhaltskosten 24'409 14'000 38'409 Abschreibungen 22'025 10'984 33'009 Total vor Berücksichtigung Transferzahlungen 6'360'662 582'973 6'943'635 Transferzahlungen -1'976'071 0-1'976'071 Total nach Berücksichtigung Transferzahlungen 4'384'591 582'973 4'967'564 Total administrativer Aufwand (inkl. Mittelbeschaffung) in % des gesamten Aufwands für die Leistungserbringung 12%
Weitere Angaben Personalvorsorge Die Mitarbeitenden von Pro Senectute Kanton Bern sind bei der Pensionskasse Previs gegen die wirtschaftlichen Folgen von Alter, Tod und Invalidität versichert. Deckungsgrad Previs per 31.12.14 95,91% Eventualverpflichtung 4,09% 115'514 Deckungsgrad Previs per 31.12.13 93,0% Eventualverpflichtung 7,0% 196'379 Entschädigung an Mitglieder der leitenden Organe Spesen, Honorare und Sitzungsgelder 32'892 42'597 davon für den Präsidenten 10'000 13'877 Unentgeltliche Leistungen Die neun Mitglieder des Kantonalvorstandes haben für Pro Senectute Kanton Bern insgesamt rund 600 Stunden ehrenamtlich gearbeitet. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine Ereignisse nach dem Bilanzstichtag bekannt, welche die Rechnung 2014 wesentlich beeinflussen könnten.