Freibetrags-Pension für Selbständige

Betriebliche Altersvorsorge Freibetrags-Pension Freibetrags-Pension für Selbständige Unter den Flügeln des Löwen.

Die Betriebliche Vorsorge der Generali Steuerfreie Zukunftssicherung gemäß 3 (1) 15a EStG Betriebliche Altersvorsorge Betriebliche Kollektiv-Versicherung Betriebliche Garantiepension Firmenpension Pensionsrückdeckungsversicherung Freibetrags-Pension für Selbstständige gemäß 10 EStG Betriebliche Abfertigungsvorsorge Abfertigungs-Auslagerungsversicherung/ Abfertigungs-Rückdeckungsversicherung Abfertigung ALT (Eintrittsdatum vor dem 1.1.2003) MedCare: Easy Basisvorsorge Betriebliche Gesundheitsvorsorge Gesundheitsvorsorge in der Gruppe umfassende Vorsorge Auslandsreisekrankenversicherung für Dienstreisen MedCare: Expatriates Gesundheitsvorsorge für Auslandsaufenthalte Betrieblicher Unfallschutz Kollektiv-Classic/Premium-Unfallschutz für Mitarbeiter/Mitglieder von Betrieben, Vereinen, Blaulichtorganisationen und Bildungseinrichtungen Gruppen-Classic/Premium-Unfallschutz Gruppenkonditionen für Mitarbeiter/selbstfinanziert

Die Freibetrags-Pension eine gute Gelegenheit, an die Zukunft zu denken. Der Gewinnfreibetrag gemäß 10 EStG eröffnet selbständigen Unternehmern und Unternehmerinnen eine ideale Grund lage für die Finanzierung einer persönlichen Pensionsvorsorge aus der betrieblichen Tätigkeit heraus nutzen Sie jetzt die se. Die Vorteile sprechen für sich: p Optimale Nutzung des Gewinnfreibetrages gemäß 10 EStG p Finanzierung Ihrer Pensionsvorsorge durch bzw. aus dem Verkauf von Wertpapieren p Möglichkeit des Transfers von Firmen- in Privatvermögen p Alle Vorteile einer klassischen Lebensversicherung Ihr Generali BusinessCoach erarbeitet gerne gemeinsam mit Ihnen die maßgeschneiderte betriebliche Vorsorgelösung für Ihr Unternehmen. Profitieren Sie von der individuellen Beratung unserer Spezialisten für die betriebliche Vorsorge. Mehr Infos unter generali.at/freibeitrags-pension oder bei der Generali Service Line 0800 208 808.

Die Freibetrags-Pension steuern Sie Ihre Zukunft selbst. Wer profitiert vom Gewinnfreibetrag? Den Gewinnfreibetrag können Einzelunternehmer, Frei berufler (Ärzte, Rechtsanwälte, Steuer be ra ter, Notare, Architekten, Journalisten etc.), Gesell schaf ter von Personengesellschaften und geschäftsführende Gesellschafter einer GmbH mit mehr als 25 % Betei ligung in Anspruch nehmen. Es gibt den Gewinn frei betrag sowohl für Einnahmen-Aus gaben-rechner als auch für Bilanzierer. Bei welchen Einkunftsarten ist der Gewinnfreibetrag anwendbar? Gewinne müssen aus folgenden betrieblichen Ein kunfts arten erwirtschaftet werden: selbständige Arbeit, Land- und Forstwirtschaft sowie Gewerbe betrieb. Ausgenommen sind lediglich Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Gewinnfreibetrag gemäß 10 EStG Sie können bis zu 13 % Ihres Gewinnes in Form eines Gewinn frei betrages geltend machen. Grundfreibetrag Für Gewinne bis EUR 30.000, kommen Sie in den Genuss des Grundfreibetrages in Höhe von maximal EUR 3.900, (= 13 % von maximal EUR 30.000, pro Person und Jahr). Dieser re duziert Ihre Steuerbelastung automatisch im Rahmen Ihrer Einkommen steuer er klä rung ohne jegliches Investitions er fordernis. Investitionsbedingter Freibetrag Für Gewinne über EUR 30.000, können Sie den inves ti tionsbedingten Freibetrag nutzen. Eine Investition in bestimmte Wertpapiere* (begünstigte Wirtschaftsgüter) ist dafür nötig. Nach einer vierjährigen Behaltefrist können diese Wertpapiere steuerfrei aus dem Anlagever mö gen entnommen und ins Privatvermögen umgeschich tet werden. Wie hoch ist der Gewinnfreibetrag? Der Gewinnfreibetrag ist wie folgt gestaffelt: 13 % für die ersten EUR 175.000, der Bemessungsgrundlage 7 % für die nächsten EUR 175.000, der Bemessungsgrundlage 4,5 % für die nächsten EUR 230.000, der Bemessungsgrundlage Die Staffelung betrifft nur den investitionsbedingten Freibetrag, der Grundfreibetrag für die ersten EUR 30.000,- steht in voller Höhe zur Verfügung. Der maximal begünstigte Gewinn beträgt EUR 580.000,. Somit können bis zu maximal EUR 45.350, als Gewinnfrei betrag geltend gemacht werden. * derzeit nur Wohnbauanleihen

Die Modelle der Freibetrags-Pension. Basis-Modell Auf Basis der aus dem Grundfrei be trag schließen Sie eine klassische Generali Pen sions versicherung (mit oder ohne Kapitalrückgewähr) ab. Ihr Vorteil: Sie finanzieren Ihre private Pension aus der betrieblichen. Kombi-Modell Ab EUR 30.000, Gewinn können Sie die Steuerer sparnis aus dem Grundfreibetrag und aus dem investitionsbedingten Freibetrag nutzen und eine klassische Generali Pensionsversicherung mit dem Kauf von begünstigten Wertpapieren bei Ihrer Depotbank (derzeit nur Wohnbauanleihen) kombinieren. Ihre Vorteile: Ab dem 5. Jahr ist eine Erhöhung bzw. eine komplette Finanzierung Ihrer Freibetrags- Pension aus dem Wertpapierverkauf möglich. Zusätzlich können Sie mit den Erträgen aus der Wertpapierveranlagung rechnen. Das Kombi-Modell der Generali Freibetrags-Pension (Beispiel) Gewinnanteil von EUR 30.000, Grundfreibetrag 13 % EUR 3.900, EUR 1.950, Gewinn: EUR 100.000, Gewinnanteil von EUR 70.000, Investitionsbedingter Freibetrag 13 % EUR 9.100, EUR 4.550, Ein Beispiel: Jakob Gruber, 38, Steuerberater, Pensionsantritt mit 65, Laufzeit 27 Jahre, Gewinn EUR 100.000,, Grenzsteuersatz 50 % Die aus dem Grundfreibetrag (max. EUR 1.950, p. a.)* verwendet Jakob Gruber für den Start seiner Generali Freibetrags-Pension (1. 4. Jahr). Parallel dazu kauft er Wohnbauanleihen in Höhe des investitionsbedingten Freibe trages von EUR 9.100, und spart somit nochmals Steuern. Nach dem 4. Jahr erhöht Herr Gruber die Prämie seiner Generali Freibetrags-Pension auf EUR 6.500, * p. a. (= entspricht der gesamten ) und finanziert diese aus dem Verkauf der Wertpapiere (= Umschichtung von Firmen- in Privatvermögen). Zum Pensionsantritt ergibt sich für Herrn Gruber eine prognostizierte lebenslange Pension von EUR 9.035,22 p. a.** oder eine prognostizierte Kapitalauszahlung von EUR 209.367,39**. * Grenzsteuersatz 50 % basierend auf der aktuellen Steuergesetzgebung (Stand 03/2015) ** Die Berechnung des Beispieles (Tarif U-12R) beruht auf den aktuellen Rechnungsgrundlagen (Garantiezins, Rententafeln und Gewinnbeteiligung). Die Gesamtverzinsung von 3,25 % p. a. (Stand 03/2015) setzt sich aus einer garantierten Verzinsung (in Höhe von 1,5 % p.a.) sowie einer variablen Gewinnbeteiligung zusammen und wird jeweils auf die Summe der verzinsten Sparprämien (einbezahlte Prämie abzüglich Versicherungssteuer, Abschluss-, Risko- und Verwaltungskosten) sowie der bisher erworbenen Gewinnanteile berechnet. Für Szenarien mit geänderter Gewinnbeteiligung wenden Sie sich bitte an Ihren persönlichen Betreuer. Da die in den künftigen Jahren erzielbaren Überschüsse nicht vorausgesehen werden können, beruhen Zahlenangaben über die Gewinnbeteiligung (Überschussbeiträge, Gewinnansammlungsguthaben, Beitragsrückgewähr usw.) auf Schätzungen, denen die gegenwärtigen Verhäl tnis se zu Grunde gelegt sind. Solche Angaben sind daher unverbindlich. Im Falle einer Prämienerhöhung wird abhängig von der neuen Prämienhöhe der Vertrag gegebenenfalls unter Berücksichtigung der zum Erhöhungszeitpunkt geltenden Rechnungsgrundlagen neu berechnet.

Ein Überblick: Steuern sparen und private Vorsorge betrieblich finanzieren. Umschichtung in Höhe der Gesamt- Grundlage Basis-Modell Kombi-Modell Jährlicher Gewinn vor Steuern Grundfreibetrag vor Steuern (= 13 % von max. EUR 30.000, Gewinn) (abhängig von Steuerprogression) JAHR 1-4: Jahresprämie für Generali Freibetrags- Pension Basis für investitionsbedingten Freibetrag (= Gewinn vor Steuern minus EUR 30.000, ) AB JAHR 1: Kauf von Wertpapieren bei Ihrer Depotbank (= bis zu 13 % von Basis für investitionsbedingten Freibetrag) aus investitionsbedingtem Gewinnfreibetrag Gesamte betriebliche AB JAHR 5: Jahresprämie für Generali Freibetrags- Pension 15.000 1.950 712 712 712 20.000 25.000 2.600 3.250 949 1.186 949 1.186 Keine Inanspruchnahme des investitionsbedingten Freibetrages möglich 949 1.186 30.000 3.900 1.685 1.685 1.685 35.000 3.900 1.685 1.685 5.000 650 281 1.966 1.966 40.000 3.900 1.685 1.685 10.000 1.300 562 2.247 2.247 45.000 3.900 1.685 1.685 15.000 1.950 843 2.528 2.528 50.000 3.900 1.685 1.685 20.000 2.600 1.123 2.809 2.809 55.000 3.900 1.685 1.685 25.000 3.250 1.404 3.090 3.090 60.000 3.900 1.685 1.685 30.000 3.900 1.685 3.370 3.370 65.000 3.900 1.950 1.950 35.000 4.550 2.275 4.225 4.225 70.000 3.900 1.950 1.950 40.000 5.200 2.600 4.550 4.550 75.000 3.900 1.950 1.950 45.000 5.850 2.925 4.875 4.875 80.000 3.900 1.950 1.950 50.000 6.500 3.250 5.200 5.200 85.000 3.900 1.950 1.950 55.000 7.150 3.575 5.525 5.525 90.000 3.900 1.950 1.950 60.000 7.800 3.900 5.850 5.850 95.000 3.900 1.950 1.950 65.000 8.450 4.225 6.175 6.175 100.000 3.900 1.950 1.950 70.000 9.100 4.550 6.500 6.500........................... 580.000 3.900 1.950 1.950 550.000 41.450 20.725 22.675 22.675 Alle Werte in EUR. Der Gewinnfreibetrag beträgt: 13 % für die ersten EUR 175.000, der Bemessungsgrundlage 7 % für die nächsten EUR 175.000, der Bemessungsgrundlage 4,5 % für die nächsten EUR 230.000, der Bemessungsgrundlage Die beschriebenen Modelle gelten unter der Annahme der Beibehaltung der aktuellen steuerlichen Regelung und der derzeit gültigen Grenzsteuersätze und gesetzlichen Rahmenbedingungen. Eine Änderung der steuerlichen Bestimmungen ist jederzeit möglich, für einen Entfall der steuerlichen Begünsti gungen kann daher keine Haftung übernommen werden. Unterstellt wird eine gleich bleibende Gewinnsituation des Unternehmens und eine entsprechende jährliche Veranlagung für 4 Jahre in bestimmte Wertpapiere. Die dadurch erzielte Gesamtsteuerersparnis wird zur Gänze in die Pensionsvorsorge einbezahlt. Ihre persönliche steuerliche Situation wird nicht berücksichtigt, eine vorhergehende steuerliche Beratung wird daher dringend empfohlen.

Starten Sie Ihre betriebliche Vorsorge mit den Vorteilen der klassischen Lebensversicherung. Nutzen Sie jetzt die Vorteile im Zuge der Neuregelung des Gewinnfreibetrages. Die des Grundfreibetrages und der investitionsbedingte Freibetrag ermöglichen Ihnen die sichere Finanzierung Ihrer persönlichen Vorsorge. Denn mit der Generali Freibetrags-Pension genießen Sie alle Vorteile einer klassischen Lebensversicherung. Vorteile durch die Generali Pensionsversicherung: p Klassische Veranlagung mit garantierter Verzinsung auf die Sparprämie* p Garantierte Pensionshöhe schon bei Abschluss p Flexibilität in der Ansparphase: Prämienzahlung: wahlweise jährlich, halbjährlich, vierteljährlich oder monatlich Möglichkeit dauerhafter Prämienerhöhung p Bei schwankenden Gewinnen: Anpassung der Prämie oder sogar Aussetzen möglich p Flexibilität in der Leistungsphase: Wahlmöglichkeit zwischen lebenslanger Privatpension oder Kapitalzahlung p Wahlmöglichkeit bei Absicherung der Angehörigen in der Leistungsphase: Kapitalrückgewähr Einschluss einer Garantiezeit Pensionsübergang auf eine bestimmte Person Vorteile durch das Kombi-Modell der Generali Freibetrags-Pension: p Optimale Nutzung des Gewinnfreibetrages gemäß 10 EStG p Finanzierung Ihrer Pensionsvorsorge im 1. 4. Jahr durch die aus dem Grundfreibetrag ab dem 5. Jahr durch die Gesamt- bzw. aus dem Verkauf der Wertpapiere p Möglichkeit des Transfers von Firmen- in Privatvermögen (nach 4 Jahren Behaltefrist) * Die klassische Lebensversicherung der Generali mit aktuell 3,25 % p.a. Gesamtverzinsung garantiert 1,5 % p. a. plus variable Gewinn beteiligung auf die veranlagte Sparprämie (Prämie abzüglich Versicherungssteuer, Prämienanteil für Versicherungsschutz und Kosten).

Die Generali Versicherung ist immer in Ihrer Nähe. WIEN T +43 1 51590 0 office.wien.at@generali.com Thomas-Klestil-Platz 2 1030 Wien BURGENLAND T +43 2682 63146 0 office.bgld.at@generali.com Esterhazystraße 20-22 7000 Eisenstadt NIEDERÖSTERREICH T +43 2742 315 0 office.noe.at@generali.com Dr.-Karl-Renner-Promenade 37-41 3100 St. Pölten STEIERMARK T +43 316 8056 0 office.stmk.at@generali.com Conrad-von-Hötzendorf-Straße 8 8010 Graz OBERÖSTERREICH T +43 732 7636 0 office.ooe.at@generali.com Adalbert-Stifter-Platz 2 4020 Linz TIROL T +43 512 5926 0 office.tirol.at@generali.com Maria-Theresien-Straße 51-53 6020 Innsbruck VORARLBERG T +43 5574 4941 0 office.vlbg.at@generali.com Quellenstraße 1 6900 Bregenz SALZBURG T +43 662 8680 0 office.sbg.at@generali.com Markus-Sittikus-Straße 12 5024 Salzburg KÄRNTEN/OSTTIROL T +43 463 5829 0 office.ktn.at@generali.com Burggasse 9 9020 Klagenfurt Ihr persönlicher Betreuer/Vertriebspartner der Generali: office.at@generali.com generali.at/geschaeftskunden generalibank.at Schutz und Sicherheit unter den Flügeln des Löwen: Das bietet die Generali seit mehr als 175 Jahren über 70 Millionen Kunden weltweit. Damit ist die Generali eine der führenden Versicherungen, was von namhaften unabhängigen Rating-Agenturen Jahr für Jahr bestätigt wird. Service- und Kundenorientierung haben bei der Generali höchsten Stellenwert. Um die Bedürfnisse jedes Einzelnen zu verstehen, muss man zuhören. Darum sind täglich 5.000 Generali Mitarbeiter an mehr als 100 Standorten österreichweit im Einsatz, um jedem Kunden die für ihn passende Lösung anbieten zu können. Bei dieser Publikation handelt es sich um eine unverbindliche Werbeunterlage, die ausschließlich als Kundeninformation dient und keinesfalls ein Angebot, eine Aufforderung oder eine Empfehlung zum Kauf darstellt. Die getätigten Aussagen und Schlussfolgerungen sind unverbindlich und allgemeiner Natur. Sie berücksichtigen nicht die persönlichen Bedürfnisse der Versicherungsnehmer und können sich jederzeit ändern. Eine individuelle Beratung ist notwendig und wird empfohlen. Druckfehler und Irrtümer vorbehalten. SAP 24214 04.15