Halbjahresfinanzbericht 2016
KONZERNGESAMTERGEBNISRECHNUNG nach IFRS vom 01.01. bis 30.06.2016 Tantalus Rare Earths AG I. Gewinn- und Verlustrechnung 1.1.-30-06.2016 1.1.-30.06.2015 Fortzuführende Geschäftsbereiche Aktivierte Explorations- und Evaluierungsaufwendungen 0 1 967 549 Projektentwicklungsaufwendungen 0-1 178 760 Verwaltungsaufwendungen -673 086-2 442 047 Sonstige betriebliche Erträge 57 332 901 Sonstige betriebliche Aufwendungen -468-10 145 Betriebsergebnis -616 222-1 662 501 Zinsaufwendungen 0-160 Sonstige Finanzerträge 0 48 008 Sonstige Finanzaufwendungen 0-163 525 Finanzergebnis 0-115 677 Ergebnis vor Steuern -616 222-1 778 178 Ertragsteuern 0-31 Verlust aus fortzuführenden Geschäftsbereichen -616 222-1 778 209 Aufgegebener Geschäftsbereich Verlust nach Steuern aus dem aufgegebenen Geschäftsbereich -268 893 0 Jahresfehlbetrag -885 115-1 778 209 II. Sonstiges Ergebnis Direkt im Eigenkapital erfasste Aufwendungen und Erträge: Posten, die anschließend möglicherweise ins Konzernergebnis umgegliedert werden: Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung 14 807 4 552 Summe Sonstiges Ergebnis 14 807 4 552 III. Gesamtergebnis -870 308-1 773 657 Ergebnis je Aktie in (verwässert und unverwässert) -0,26-0,56 Ergebnis je Aktie in (verwässert und unverwässert) aus fortzuführenden Geschäftsbereichen -0,16-0,56
KONZERNBILANZ nach IFRS zum 30.06.2016 Tantalus Rare Earths AG 30.06.2016 31.12.2015 AKTIVA PASSIVA A. Langfristige Vermögenswerte - Sachanlagen 2 426 3 223 Summe langfristige Vermögenswerte 2 426 3 223 B. Kurzfristige Vermögenswerte I Kurzfristige finanzielle Vermögenswerte 37 335 23 530 II Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 1 016 026 938 152 III Zahlungsmittel 1 067 638 803 015 IV Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte 10 624 588 10 369 014 Summe kurzfristige Vermögenswerte 12 745 587 12 133 711 Bilanzsumme 12 748 013 12 136 934 A. Eigenkapital I Gezeichnetes Kapital 3 402 181 3 402 181 II Kapitalrücklage 26 112 590 26 112 590 III Währungsumrechnungsrücklage 95 959 81 152 IV Gewinnrücklage -21 789 368-20 904 253 Summe Eigenkapital 7 821 362 8 691 670 B. Kurzfristige Schulden I Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 629 039 1 908 373 II Steuerschulden 5 464 2 884 III Andere kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten 260 976 112 335 IV Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 4 031 172 1 421 672 Summe kurzfristige Schulden 4 926 651 3 445 264 Summe Schulden 4 926 651 3 445 264 Bilanzsumme 12 748 013 12 136 934
KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG für die Zeit vom 1. Januar bis 30. Juni 2015 Tantalus Rare Earths AG 01.01.2016 bis 01.01.2015 bis 30.6.2016 30.6.2015 Periodenfehlbetrag -885 115-1 778 209 Zinsergebnis 0 160 Ertragsteuern 0 31 Abschreibungen 59 448 76 656 Aufwendungen für Aktienoptionen 0 435 387 Währungsdifferenzen 56 258 114 123 Zunahme der sonstigen Vermögenswerte und Steuererstattungsansprüche -91 679-156 164 Zunahme der Rückstellungen 0 124 922 Abnahme (i. Vj. Zunahme) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -1 279 334 764 428 Zunahme (i. Vj. Abnahme) anderer Verbindlichkeiten 2 573 721-11 803 Gezahlte Zinsen 0-160 Cash-Flow aus laufender Geschäftstätigkeit 433 299-430 629 Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen -113 835-312 136 Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte -241 841-1 998 776 Cash-Flow aus Investitionstätigkeit -355 676-2 310 912 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 0 2 304 360 Einzahlungen aus der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten 187 000 0 Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit 187 000 2 304 360 Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds 264 623-437 181 Finanzmittelfonds am Anfang des Geschäftsjahres 803 015 1 421 541 Finanzmittelfonds am Ende der Periode 1 067 638 984 360
Konzerneigenkapitalveränderungsrechnung Tantalus Rare Earths AG für die Zeit von 1. Januar bis 30. Juni 2016 Gezeichnetes Kapitalrücklage Rücklage Gewinnrücklage Summe Kapital aus Währungs- Eigenkapital umrechnung Stand am 1. Januar 2015 3 114 136 23 561 624 32 284-12 673 499 14 034 545 Unmittelbar im Eigenkapital erfasste Erträge und Aufwendungen 0 0 4 552 0 4 552 Jahresergebnis 0 0 0-1 778 209-1 778 209 Gesamtergebnis für die Periode 0 0 4 552-1 778 209-1 773 657 Ausgabe von Stückaktien 288 045 2 016 315 0 0 2 304 360 Aufwendungen für Aktienoptionen 0 435 387 0 0 435 387 288 045 2 451 702 4 552-1 778 209 966 090 Stand am 30. Juni 2015 3 402 181 26 013 326 36 836-14 451 708 15 000 635 Stand am 1. Januar 2016 3 402 181 26 112 590 81 152-20 904 253 8 691 670 Unmittelbar im Eigenkapital erfasste Erträge und Aufwendungen 0 0 14 807 0 14 807 Jahresergebnis 0 0 0-885 115-885 115 Gesamtergebnis für die Periode 0 0 14 807-885 115-870 308 0 0 14 807-885 115-870 308 Stand am 30. Juni 2016 3 402 181 26 112 590 95 959-21 789 368 7 821 362
Anhang zum Konzernabschluss für den Zeitraum vom 01. Januar bis zum 30. Juni 2016 Grundlagen der Aufstellung des Abschlusses 1 Konsolidierungskreis, Konsolidierungsgrundsätze und Fremdwährungsumrechnung 2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 2 Erläuterungen zu einzelnen Posten des Konzernabschlusses 3 Betriebsergebnis fortzuführende Geschäftsbereiche 3 Aufgegebener Geschäftsbereich 3 Ergebnis je Aktie 4 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Konzernbilanz 5 Langfristige Vermögenswerte 5 Kurzfristige Vermögenswerte 5 Eigenkapital 6 Kurzfristige Schulden 6 Sonstige Angaben 6 Eventualverbindlichkeiten und sonstige finanzielle Verpflichtungen 6 Angaben zu nahe stehenden Personen 6 Wesentliche Ereignisse nach dem Ende der Berichtsperiode 6 Prüfung des Zwischenabschlusses 7 Billigung und Freigabe zur Veröffentlichung 7 Grundlagen der Aufstellung des Abschlusses Die Zwischenberichterstattung der Tantalus Rare Earths AG entspricht, wie auch der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2015, den Anforderungen der vom International Accounting Standards Board (IASB) veröffentlichten und von der EU übernommenen International Financial Reporting Standards (IFRS). Die Regelungen des IAS 34 Zwischenberichterstattung wurden dementsprechend angewendet. Alle Zwischenabschlüsse der in den Konzernabschluss der Tantalus Rare Earths AG einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt. Der verkürzte Konzernzwischenabschluss enthält nicht alle für einen Konzernabschluss zum Geschäftsjahresende erforderlichen Informationen und Anlagen und ist daher in
Verbindung mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2015 zu lesen. Der verkürzte Konzernzwischenabschluss ist in Euro () aufgestellt. Soweit nicht anders angegeben, sind alle Beträge in Euro () ausgewiesen. Es wird kaufmännisch gerundet, hierdurch kann es zu Rundungsdifferenzen kommen. Soweit im Folgenden ein Periodenvergleich und eine Periodenanalyse mit dem Vorjahr erfolgt, wird dabei der Zeitraum vom 1. Januar 2016 bis 30. Juni 2016 (6 M 2016) mit dem Zeitraum vom 1. Januar 2015 bis 30. Juni 2015 (6 M 2015 ) verglichen. Bilanzieller Vergleichswert ist der 31. Dezember 2015. Konsolidierungskreis, Konsolidierungsgrundsätze und Fremdwährungsumrechnung Im Konsolidierungskreis haben sich keine Änderungen zum 31. Dezember 2015 ergeben. Im Übrigen gelten auch die im Konzernabschluss zum 31.Dezember 2015 dargestellten Konsolidierungsgrundsätze sowie die Grundsätze für die Fremdwährungsumrechnung unverändert fort. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Da die Zwischenberichterstattung auf dem Konzernabschluss aufbaut, wird auf die im Anhang des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2015 ausführlich dargestellten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsmethoden verwiesen. Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen grundsätzlich den im Vorjahr angewandten Methoden. Folgendes gilt ergänzend zu den im Anhang des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2015 dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Mit Wirkung zum 1. Januar 2016 sind die folgenden neuen Standards, Interpretationen und Änderungen der IAS/IFRS-Standards verpflichtend anzuwenden: Amendments to IFRS 11 Accounting for Acquisitions of Interests in Joint Operations (1. Januar 2016) Improvements to IAS 1: Disclosure Initiative (1. Januar 2016) Amendments to IAS 16 and IAS 38 Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortisation (1. Januar 2016) Amendments to IAS 16 and IAS 41: Agriculture: Bearer Plants (1. Januar 2016) Amendments to IAS 27: Equity Method in Separate Financial Statements (1. Januar 2016) Improvements to IFRS 2010 2012: Changes to IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 and IAS 38 Improvements to IFRS 2012 2014: Changes to IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 and IAS 34 Die genannten Änderungen blieben für den Tantalus Konzern ohne wesentliche Auswirkung. Seite 2
Erläuterungen zu einzelnen Posten des Konzernabschlusses Betriebsergebnis fortzuführende Geschäftsbereiche Verwaltungsaufwendungen In den Verwaltungsaufwendungen in Höhe von 673.086 (1. Halbjahr 2015 2.442.047) sind die administrativen Aufwendungen der Konzerngesellschaften ausgewiesen. Es handelt sich im Wesentlichen um die Geschäftsführungskosten, Beratungsaufwendungen, Fremdleistungen und allgemeine Verwaltungsaufwendungen. Sonstige betriebliche Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge beliefen sich im 1. Halbjahr 2016 auf 57.332 nach 901 im 1. Halbjahr 2015 und enthalten Erträge aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten ( 51.925) und Erträge aus der Währungsumrechnung ( 5.407) Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich im 1. Halbjahr 2016 auf 468 nach 10.145 im 1. Halbjahr 2015 und enthalten Aufwendungen aus der r Währungsumrechnung ( 468). Aufgegebener Geschäftsbereich Das Ergebnis des aufgegebenen Geschäftsbereiches stellt sich wie folgt dar: 01.01. bis 30.06.2016 Erträge 537.367 Aufwendungen -567.929 Betriebsergebnis -30.562 Finanzergebnis -298.331 Ergebnis vor Steuern -328.893 Ertragsteuern 0 Ergebnis nach Steuern aus dem aufgegebenen Geschäftsbereich -328.893 Seite 3
Die Netto-Cashflows für die Veräußerungsgruppe bzw. den aufgegebenen Geschäftsbereich stellt sich wie folgt dar: 01.01. bis 30.06.2016 Betriebliche Tätigkeit -37.014 Investitionstätigkeit -355.676 Finanzierungstätigkeit 187.000 Netto-Cashflows der aufgegebenen Geschäftsbereiche -205.690 Ergebnis je Aktie Das Ergebnis je Aktie wurde gemäß IAS 33 ermittelt. Bei der Berechnung des Ergebnisses je Aktie wird das auf die Anteilseigner des Mutterunternehmens entfallende Periodenergebnis ins Verhältnis zum gewichteten Durchschnitt der im Umlauf befindlichen Aktien gestellt. Ein Verwässerungseffekt liegt nicht vor. Das Grundkapital der TRE AG besteht zum 30. Juni 2016 aus 3.402.181 nennwertlosen Stückaktien zum rechnerischen Nennwert je Aktie von 1,00. Das auf die Anteilseigner der TRE AG entfallende Konzernergebnis für den Zeitraum 1. Januar bis 30. Juni 2016 beträgt -885.115 (Vorjahreshalbjahr: -1.778.209). Das Ergebnis je Aktie errechnet sich wie folgt: 01.01. bis 01.01. bis 30.06.2016 30.06.2015 Im Umlauf befindliche Aktien am 01.01. 3.402.181 3.114.136 Durchschnittlich im Umlauf befindliche Anzahl Aktien zum 30.06. 3.402.181 3.160.477 Periodenergebnis in -885.115-1.778.209 Ergebnis je Aktie in (un-/verwässert) -0,26-0,56 Das unverwässerte Ergebnis je Aktie aus fortzuführenden Geschäftsbereichen entspricht dem verwässerten Ergebnis und beträgt -0,16 (Vorjahreshalbjahr -0,56). Der Berechnung des Ergebnisses je Aktie für den aufgegebenen Geschäftsbereich wurde die oben angegebene gewichtete durchschnittliche Anzahl von Stammaktien zugrunde gelegt. Das den Anteilseignern des Mutterunternehmens zuzurechnende Ergebnis aus dem aufgegebenen Geschäftsbereich zur Berechnung des Ergebnisses je Aktie beträgt -328.893. Damit beträgt sowohl das verwässerte als auch das unverwässerte Ergebnis je Aktie aus dem aufgegebenen Geschäftsbereich -0,10. Seite 4
Erläuterungen zu einzelnen Posten der Konzernbilanz Langfristige Vermögenswerte Sachanlagen Unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen von 797 verminderte sich der Wert der Sachanlagen auf 2.426. Kurzfristige Vermögenswerte Sonstige kurzfristige Vermögenswerte Unter sonstige kurzfristige Vermögenswerte werden 1.016.026 (31.12.2015 938.152) ausgewiesen. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Vorsteuerforderungen der Konzerngesellschaft in Madagaskar ( 944.172) sowie um geleistete Anzahlungen und Rechnungsabgrenzungsposten ( 59.704). Zahlungsmittel Der Posten enthält frei verfügbare Zahlungsmittel in Höhe von 1.067.638 (31.12.2015 803.015) Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte Mit Aktienkaufverträgen vom 8. Dezember 2015 und 2. März 2016 hat die TRE AG ihre Anteile an der THM und damit mittelbar auch an der TREM vollständig veräußert. Zur Vertragserfüllung sind verschiedene aufschiebende Bedingungen vereinbart worden. Daher sind im Bilanzposten Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte im Wesentlichen das Anlagevermögen der TREM enthalten. Im Einzelnen setzt der Posten wie folgt zusammen: 30.06.2016 31.12.2015 In Immaterielle Vermögenswerte für Exploration 8.988.517 8.742.668 Sonstige immaterielle Vermögenswerte 18.610 22.619 Sachanlagen 1.617.461 1.603.727 Buchwert zum 30.06.2016 10.624.588 10.369.014 Seite 5
Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Das Gezeichnete Kapital der TRE AG beträgt zum 30. Juni 2016 unverändert 3.402.181 und ist eingeteilt in 3.402.181 auf den Namen lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Nennbetrag pro Aktie von 1,00. Kurzfristige Schulden Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten Die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten beinhalten betragen 4.031.172 nach 1.421.672 zum 31. Dezember 2015. Sie enthalten als wesentliche Posten 3.700.593 Kaufpreisanzahlungen aus dem Aktienkaufvertrag sowie noch zu zahlende Beträge an Mitglieder des Aufsichtsrates von 279.000. Sonstige Angaben Eventualverbindlichkeiten und sonstige finanzielle Verpflichtungen Eventualverbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Bezüglich der sonstigen finanziellen Verpflichtungen wird auf die Ausführungen im Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2015 verwiesen. Wesentliche Änderungen sind nicht zu verzeichnen. Angaben zu nahe stehenden Personen Hierzu wird auf die Darstellung der Beziehungen zu nahe stehenden Personen im Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2015 verwiesen. Wesentliche Änderungen haben sich nicht ergeben. Wesentliche Ereignisse nach dem Ende der Berichtsperiode Die Tantalus Rare Earths AG und die Apphia Minerals SOF PTE. Ltd. haben am 8. Dezember 2015 einen Anteilskaufvertrag über 60 % der Anteile an der Tantalum Holding (Mauritius) Ltd. zu einem Kaufpreis von 3.700.000 geschlossen. Die in diesem Vertrag vereinbarten aufschiebenden Bedingungen wurden zwischenzeitlich erfüllt. In Erfüllung dieses Anteilskaufvertrag wurden am 11. Juli 2016 7.775.236 Ordinary Shares (= 60 % der gesamten Anteile) an die Reo Magnetic Pte. Ltd (ehemals Apphia Minerals SOF PTE. Ltd.) übertragen. Damit besitzt die Tantalus Rare Earths AG ab diesem Tag nur noch 40 % der Anteile an der Tantalum Holding (Mauritius) Ltd. Seite 6
Prüfung des Zwischenabschlusses Der vorliegende Zwischenabschluss wurde weder geprüft noch einer prüferischen Durchsicht durch einen Abschlussprüfer unterzogen. Billigung und Freigabe zur Veröffentlichung Der Vorstand der TRE AG hat den vorliegenden verkürzten IFRS-Konzernzwischenabschluss am 29. September 2016 gebilligt. München, den 30. September 2016 Vorstand Seite 7