BERGBAU-STERBEKASSE Vorsorge-Versicherung auf Gegenseitigkeit Jahresabschluss und Lagebericht für das Geschäftsjahr
- 2 - I N H A L T Seite ORGANE 3-6 Mitgliedervertretung 3-4 Vorstand 5 Kassenprüfer 6 TREUHÄNDER 6 VERANTWORTLICHER AKTUAR 6 ABSCHLUSSPRÜFER 6 LAGEBERICHT 7-15 JAHRESABSCHLUSS 16-30 Jahresbilanz zum 31.Dezember 2004 16-17 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2004 31.12.2004 18 Anhang 19-30 - Rechnungslegungsvorschriften - Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - Erläuterungen zur Jahresbilanz zum 31. Dezember 2004 - Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2004 31.12.2004 - Sonstige Angaben BESTÄTIGUNGSVERMERK 31-3 -
- 3 - O R G A N E M i t g l i e d e r v e r t r e t u n g Beckmann, Ursula Hauptverwaltung DSK Peter, Ulrich " " Wojke, Ulrich " " Grütjen, Jürgen " " Urmoneit, Michael " " Blatt, Rainer BW West Derner, Manfred " " Lischewski, Jochen " " Vallen, Uwe " " Vogt, Friedhelm " " Monien, Ulrich " " Heinelt, Thomas BW Walsum Sanders, Manfred " " Hassing, Roland " " Lendzian, Werner " " Henschen, Benno " " Buchmann, Jürgen BW Lohberg/Osterfeld Buhren-Ortmann, Jörg " " La-Torre, Michele " " Aslan, Nisan " " Dogan, Murat " " Hütter, Bernhard BW Prosper-Haniel Kaulbars, Klaus " " Thater, Reinhard " " Kucharski, Helmut " " Skela, Mirko " " Gerdes, Michael " " Tezcan, Nebati BW Lippe Carikca, Sami " " Jung, Udo " " Sen, Ali " " Sengül, Musa " " Akbayrak, Celal " " - 4 -
- 4 - Ostdorf, Martin BW Auguste Victoria/Bl Stüwe, Wilfried " " Guse, Uwe " " Kieper, Ralf " " Muthmann, Wilma " " Ludwig, Rainer " " Döll, Heinz BW Ost Heußen, Holger BD Kokerei Prosper Engler, Uwe " " Krzykawski, Marian " " Wessolowski, Lothar " " Brieskorn, Rudolf BD ML/SB Thurau, Reinhold " " Dybionka, Uwe " " Specht, Klaus-Peter " " Kretschmann,Thomas WD ZT Brune, Johannes Personalabteilung DSK Bürger, Wilfried Personalabteilung DSK Karl, Walter Sozialpolitik DSK Runte, Wolfram Sozialpolitik DSK Malek, Peter Personalbüro West Reichart, Wolfgang " WD ZT Schöppner, Klaus " Lohb./Osterf. Weber, Martin " Pr./Haniel Bongardtz, Achim " Lippe Flesch, Michael " BD Kokereien Rohde, Elvira RAG Aktiengesellschaft Wessel, Thomas RAG Aktiengesellschaft, ZB 1 Zyber, Bernd RAG Aktiengesellschaft, ZB 2 Köster, Theo RAG Aktiengesellschaft, ZB 2.1-5 -
- 5 - V o r s t a n d Peter Schrimpf Vorsitzender Dipl.-Ing. Bergtechnik Hamm Vorstand DSK Holger Möde Vorstandsmitglied Industriekaufmann Marl Personalleiter Ludwig Ladzinski stellv. Vorsitzender Starkstromelektriker Bottrop Gesamtbetriebsratsvorsitzender Michael Hörning stellv. Vorsitzender Stahlbauschlosser Voerde Betriebsratsvorsitzender Siegfried Mucha Vorstandsmitglied Industriekaufmann Bottrop Abteilung Belegschaftseinrichtungen Ulrich Wagner Vorstandsmitglied Industriekaufmann Bochum Abteilungsleiter Hausbrand/Sozialkassen Dieter Weber Vorstandsmitglied Binnenschiffer Oberhausen Stellv. Betriebsratsvorsitzender Udo Wunderlich Vorstandsmitglied Betriebsschlosser Oberhausen Betriebsrat Christian Hinz Vorstandsmitglied Rechtsanwalt Recklinghausen Arbeitsrecht Lothar Kleinophorst Vorstandsmitglied Elektrotechniker Bottrop Betriebsrat - 6 -
- 6 - K a s s e n p r ü f e r Uwe Engler Oberhausen Peter Kallwitz Gladbeck Werner Kümmel Bönen Franz Eckl Oberhausen (Ersatzmann) T r e u h ä n d e r f ü r d e n D e c k u n g s s t o c k Harald Radkowski Bottrop Volker Präkelt Castrop-Rauxel stellv. Treuhänder V e r a n t w o r t l i c h e r A k t u a r Hansjörg Wenzel-Teuber Dipl. Vers.-Mathematiker Nürnberg A b s c h l u s s p r ü f e r NKPS Westfälische Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dortmund - 7 -
- 7 - L a g e b e r i c h t 1. Allgemeines Die BERGBAU-STERBEKASSE - Vorsorge-Versicherung auf Gegenseitigkeit - ist ein kleinerer Versicherungsverein im Sinne des 53 des Versicherungsaufsichtsgesetzes und hat ihren Sitz in Herne. Sie ist ein zum Direktversicherungsgeschäft zugelassenes Versicherungsunternehmen und untersteht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht mit Sitz in Bonn. Die BERGBAU-STERBEKASSE betreibt als einzigen Versicherungszweig die Sterbegeldversicherung. Sie gehört keinen Verbänden oder ähnlichen Einrichtungen an. Die Kasse ist eine Sterbegeldversicherung für alle aktiven und ehemaligen Belegschaftsmitglieder von Gesellschaften im Organkreis der RAG Aktiengesellschaft und deren Ehe- und Lebenspartner, soweit sie das 65. Lebensjahr nicht überschritten haben. Kinder von Belegschaftsmitgliedern oder Versicherten, die das 15., aber noch nicht das 27. Lebensjahr vollendet haben und deren Ehe- und Lebenspartner, können ebenfalls die Mitgliedschaft erwerben. Beim Tode ihrer Mitglieder und der mitversicherten Kinder gewährt die Kasse das in 4 ihrer Satzung festgelegte Sterbegeld. Zu den satzungsgemäßen Sterbegeldern wird ein Gewinnzuschlag zur Auszahlung gebracht. Es werden keine Versicherungsgeschäfte gegen feste Entgelte betrieben, ohne dass die Versicherungsnehmer Mitglieder geworden sind. Die BERGBAU-STERBEKASSE ist weiterhin massiv von dem fortwährenden Stellenabbau im deutschen Steinkohlebergbau betroffen. Einzig die Streichung des Sterbegeldes aus der gesetzlichen Krankenversicherung zum 1. Januar 2004 hat im abgelaufenen Geschäftsjahr zu einer verstärkten Nachfrage geführt. Der Vorstand der Sterbekasse dankt an dieser Stelle ausdrücklich allen Personen und Institutionen für die im Geschäftsjahr 2004 geleistete Arbeit und Unterstützung. - 8 -
- 8-2. Mitglieder- und Versicherungsbestand Im Laufe des Geschäftsjahres ist die Zahl der Mitglieder von 117.371 auf 114.266 gefallen. Dies ist auf die im vorgenannten Abschnitt näher erläuterten Umstände zurückzuführen. Die Zahl der Neuaufnahmen (1.226) in die BERGBAU-STER- BEKASSE im abgelaufenen Geschäftsjahr unterschritt die Zahl der Sterbefälle (2.692), Austritte (1.591), sonstige Abgänge (24) und der Stornos (24) um 3.105. Einzelheiten können aus der Übersicht über die Bewegung des Bestandes an Sterbegeld- und Zusatzversicherungen auf Seite 9 entnommen werden. - 9 -
- 9 - Bewegung des Bestandes an Sterbegeld u. Zusatzversicherungen A. Bewegung des Bestandes an Sterbegeldversicherungen (ohne Zusatzversicherungen) Anzahl der Versicherungen 2004 Versicherungssumme 2004 Anzahl der Versicherungen 2003 Versicherungssumme 2003 I. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres 117.371 237.739.563 120.400 239.739.052,79 II. Zugang während des Geschäftsjahres 1. abgeschlossene Versicherungen 1.226 22.045.137 565 3.938.500,00 2. sonstiger Zugang 376 395.476,21 4. gesamter Zugang 1.226 22.045.137 941 4.333.976,21 III. Abgang während des Geschäftsjahres 1. Tod 2. Ablauf 3. Storno 4. Sonstiger Abgang 2.692 1.591 24 24 4.270.694 3.608.878 114.711 24.939 2.778 1.080 112 3.885.192,00 2.233.336,00 214.938,00 5. gesamter Abgang 4.331 8.019.222 3.970 6.333.466,00 IV. Bestand am Ende des Geschäftsjahres 114.266 251.765.478 117.371 237.739.563,00 Davon 1. Beitragsfreie Versicherungen 1.015 758.011 1.004 736.462,00 2. in Rückdeckung gegeben - - - - B. Bestand an Zusatzversicherungen Anzahl der Mitglieder 2004 Unfallzusatzversicherungen Versicherungssumme Mitglieder Anzahl der 2004 2003 Versicherungssumme 2003 1. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres 73.340 178.394.770,00 75.738 182.301.781,97 2. Bestand am Ende des Geschäftsjahres 69.905 185.906.831,00 73.340 178.394.770,00-10 -
- 10-3. Geschäftsverlauf Das Geschäftsjahr 2004 hatte finanziell trotz anhaltend schlechter Vorgaben auf dem Kapitalmarkt und den erstmalig in voller Höhe angerechneten Verwaltungskosten ( 688.455) an die Deutsche Steinkohle AG (im nachfolgenden DSK genannt) einen guten Verlauf und konnte mit einem positiven Ergebnis abgeschlossen werden. Die nachstehenden Kennzahlen vermitteln einen Vergleich mit dem Vorjahr: 2004 2003 Beitragseinnahmen 3.339.712,39 3.304.649,55 Aufwendungen für Versicherungsfälle 5.113.998,60 4.540.258,82 Summe der Kapitalanlagen 99.227.015,06 96.677.533,41 Erträge aus anderen Kapitalanlagen 5.179.370,95 5.737.946,60 Bilanzsumme 101.976.459,47 99.555.672,22 2004 2003 Anzahl der Sterbefälle 2.692 2.778 Erträge aus anderen Kapitalanlagen zum mittleren Kapitalanlagebestand 5,29 % 6,04 % Die Aufwendungen für Versicherungsfälle lagen um 573.739,78 über denen des Vorjahres. Ein Teil dieses Mehraufwandes ( 231.988,23) ist auf die unter dieser Position erstmals voll erfassten Regulierungsaufwendungen zurückzuführen. Der für die Zahlung der Versicherungsfälle entstandene Mehraufwand ( 267.090,53) ist auf die Erhöhung des Sterbegeldes gem. versicherungsmathematischem Gutachten vom 01.01.2004 zurückzuführen. Die Anzahl der Sterbefälle (2.692) ist im Verhältnis zum Vorjahr (2.778) um 86 gesunken. In den folgenden Graphiken werden die Einnahmen bzw. Ausgaben der BERGBAU- STERBEKASSE seit dem Jahr 1995 dargestellt: - 11 -
- 11 - Zinserträge 6,00 5,74 5,50 5,00 4,76 4,85 5,01 5,15 4,78 5,19 5,32 5,18 in Mio. 4,50 4,00 3,50 4,34 3,00 2,50 2,00 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Jahr Beitragseinnahmen in Mio. 3,50 3,00 2,50 2,00 2,67 2,84 3,03 3,16 3,20 3,18 3,23 3,33 3,30 3,34 1,50 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Jahr Aufwendungen für Versicherungsfälle in Mio. 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 2,4 2,74 2,90 3,14 3,38 3,57 3,85 4,26 4,54 5,11 1,00 0,00 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Jahr - 12 -
- 12 - Die Entwicklung der Kapitalanlagen sowie der Bilanzsumme lassen sich aus folgenden Graphiken ablesen: Kapitalanlagen in Mio. 100,0 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 60,1 67,5 71,9 76,7 80,5 84,0 89,1 93,4 96,7 99,2 40,0 30,0 20,0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Jahr Bilanzsumme in Mio. 110,0 100,0 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 63,0 70,8 75,2 79,8 83,7 87,1 92,2 96,5 99,6 102,0 40,0 30,0 20,0 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Jahr - 13 -
- 13-4. Versicherungsmathematisches Kurzgutachten Neben der alle 3 Jahre durchzuführenden satzungsgemäßen versicherungstechnischen Prüfung der Vermögenslage der Kasse wird aus steuerlichen Gründen die Deckungsrückstellung jährlich durch den Versicherungsmathematiker, Herrn Hansjoerg Wenzel-Teuber, Nürnberg, in Form eines Kurzgutachtens neu berechnet. Diese beträgt zum 31.12.2004 87.686.214,30 Ferner sind nach 14 Nr. 1 der Satzung mindestens 5 % des Überschusses der Verlustrücklage zuzuführen, bis diese 5 % der Summe der Vermögenswerte erreicht hat. Dies zu erhalten erscheint im Hinblick auf die übernommenen Risiken als angezeigt. Der Vorstand ist daher dem Vorschlag des Gutachters gefolgt, die Verlustrücklage 2004 wieder auf den vollen Höchstbetrag von 5 % der Summe der Vermögenswerte, das sind 5.098.822,97 aufzufüllen. Die hierzu erforderliche Zuführung zur Verlustrücklage von 121.039,36 beträgt 3,56 % des versicherungstechnischen Überschusses. Die Solvabilitätsspanne in Höhe von 4.016.419 ist durch die Verlustrücklage zum 31.12.2004 voll bedeckt. - 14 -
- 14-5. Funktionsausgliederungen Gemäß 5 Abs. 3 Nr. 4 Versicherungsaufsichtsgesetz wurde der Beitragseinzug auf die DSK übertragen. Zu diesem Zweck haben die BERGBAU-STERBEKASSE und die DSK eine Vereinbarung geschlossen, die hinsichtlich der Funktionsausgliederung folgendes besagt: 1. Die DSK zieht im Wege des Lohn- und Gehaltseinzuges die Beiträge für die in ihrem Unternehmen tätigen Mitglieder der Sterbekasse ein. 2. Die Beitragszahlung für alle anderen Mitglieder der Sterbekasse erfolgt im Wege des Lastschrifteinzugsverfahrens. Die hierzu notwendigen Dateien werden unter Zuhilfenahme der durch die DSK zur Verfügung gestellten Hard- u. Software erstellt. 6. Ausblick und Risiken nach 289 Abs. 1 HGB Die Organe der BERGBAU-STERBEKASSE und alle dort tätigen Mitarbeiter sind weiterhin bestrebt, durch intensive Information in Bezug auf eine zeitgemäße Bedarfsdeckung im Bereich der Sterbegeldversicherung den Mitgliederbestand aufrechtzuerhalten und eine Weiterentwicklung auf einer gesunden finanziellen Basis zu erreichen. Der bei DSK auch weiterhin durchgeführte Belegschaftsabbau und die damit verbundene rückläufige Zahl des für die BERGBAU-STERBEKASSE versicherbaren Personenkreises halten unvermindert an. Weitere Fusionen sind nun nicht mehr abzusehen. Die BERG- BAU-STERBEKASSE hat daher durch die in 2004 von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht bereits genehmigte Satzungsänderung den möglichen Kreis der versicherbaren Personen erweitert. - 15 -
- 15 - Die mit dem Versicherungsbetrieb verbundenen Risiken werden ständig beobachtet. Hierzu gehört auch die Einhaltung der vom Vorstand der BERGBAU-STERBEKASSE jährlich verabschiedeten Richtlinie zur Kapitalanlagetätigkeit. Der überwiegende Kauf von festverzinslichen Wertpapieren ist Teil der Kapitalanlagestrategie. Die im Augenblick zu erzielende Verzinsung liegt zwischen 3,5 % u. 4,5 %. Sie bedeckt damit im Mittel gerade noch den geschäftsplanmäßig zugrunde gelegten Zinsfuß von 3,5 % bzw. 4,0 %. Das versicherungstechnische Risiko ist ausreichend dotiert. Weitere versicherungstechnische Risiken sind nicht vorhanden. Nach Abschluss des Geschäftsjahres haben sich keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung für unser Unternehmen ergeben. - 16 -
- 16 - Jahresbilanz zum 31. Dezember 2004 Aktivseite Vorjahr EURO EURO EURO EURO A. Immaterielle Vermögensgegenstände 4.306,48 -,-- B. Kapitalanlagen Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 10.043.591,04 9.035.434,86 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 37.174.599,24 35.821.529,08 3. Hypotheken, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 3.829.819,39 3.914.545,95 4. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen 22.013.075,82 37.765.516,06 b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 26.016.937,82 48.030.013,64 9.999.283,05 5. Einlagen bei Kreditinstituten 148.991,75 141.224,41 C. Forderungen 99.227.015,06 Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an: Versicherungsnehmer 7.539,09 21.820,10 D. Sonstige Vermögensgegenstände I. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand 81.767,31 137.840,50 II. Andere Vermögensgegenstände 4.763,70 3.022,85 E. Rechnungsabgrenzungsposten 86.531,01 I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten 2.505.297,23 2.557.515,29 II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 145.770,60 157.940,07 2.651.067,83 Summe der Aktiva 101.976.459,47 99.555.672,22-17 -
- 17 - Passivseite Vorjahr EURO EURO EURO EURO A. Eigenkapital I. Gewinnrücklagen Verlustrücklage gem. 37 VAG 5.098.822,97 4.977.783,61 II. Bilanzgewinn/Bilanzverlust -,-- -,-- 5.098.822,97 B. Versicherungstechnische Rückstellungen I. Deckungsrückstellung 87.686.214,30 80.586.481,10 II. Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 828.942,52 754.281,50 III. Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung 8.330.417,66 13.194.284,99 C. Andere Rückstellungen 96.845.574,48 Sonstige Rückstellungen 20.000,00 25.000,00 D. Andere Verbindlichkeiten I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft gegenüber: Versicherungsnehmern 11.253,81 16.028,05 II. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 11,55 10,56 III. Sonstige Verbindlichkeiten 718,90 1.642,24 11.984,26 E. Rechnungsabgrenzungsposten 77,76 160,17 Summe der Passiva 101.976.459,47 99.555.672,22 Ich bestätige gemäß 73 VAG, dass die eingestellte Deckungsrückstellung vorschriftsmäßig angelegt und aufbewahrt ist. Herne, den 15. Juni 2005 Radkowski, Treuhänder für den Deckungsstock - 18 -
- 18 - Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2004-31.12.2004 I. Versicherungstechnische Rechnung 1. Verdiente Beiträge Vorjahr EURO EURO EURO Gebuchte Beiträge 3.339.712,39 3.304.649,55 2. Beiträge aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung 7.220.144,00 -,-- 3. Erträge aus Kapitalanlagen a) Erträge aus anderen Kapitalanlagen Erträge aus anderen Kapitalanlagen 5.179.370,95 5.737.946,40 b) Erträge aus Zuschreibungen 179.432,82 119.991,04 c) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 301.279,40 237.771,53 5.660.083,17 6.095.708,97 4. Aufwendungen für Versicherungsfälle a) Zahlungen für Versicherungsfälle 5.039.337,58 4.540.972,42 b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 74.661,02./. 713,60 5. Veränderung der übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen 5.113.998,60 a) Deckungsrückstellung 7.099.733,20 956.277,20 6. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen 3.279.311,67 2.977.414,35 7. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb a) Abschlussaufwendungen 115.733,46 54.851,76 b) Verwaltungsaufwendungen 160.507,66 85.231,20 276.241,14 140.082,96 8. Aufwendungen für Kapitalanlagen a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die Kapitalanlagen 192.811,85 102.930,18 b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen 98.319,04 457.435,02 c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen 21.813,44 25.055,25 312.944,33 9. Versicherungstechnisches Ergebnis 137.710,62 200.904,74 II. Nichtversicherungstechnische Rechnung 1. Sonstige Erträge 4.499,73 2.264,38 2. Sonstige Aufwendungen 21.170,99 51.136,51./. 16.671,26 3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit / Jahresüberschuss 121.039,36 152.032,61 4. Einstellung in Gewinnrücklagen in die Verlustrücklage gem. 37 VAG 121.039,36 152.032,61 5. Bilanzgewinn/Bilanzverlust -,-- -,-- - 19 -
- 19 - A N H A N G Rechnungslegungsvorschriften Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2004 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in Verbindung mit der Verordnung über die Rechnungslegung von Versicherungsunternehmen (RechVersV) erstellt. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere sowie Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bzw. den niedrigeren Börsenwerten ausgewiesen. Die Vorschriften des 280 Abs. 1 Satz 1 HGB bezüglich des Wertaufholungsgebots werden beachtet. Hypotheken sind mit dem jeweiligen Forderungsbetrag ausgewiesen. Die Sonstigen Ausleihungen wurden mit den Anschaffungswerten bzw. mit dem Nennwert angesetzt. Die Agio- bzw. Disagiobeträge wurden durch Abgrenzung auf die Laufzeit verteilt. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsnehmern wurden unter Berücksichtigung von uneinbringlichen Beträgen mit den Nennwerten bzw. Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Alle übrigen Forderungen und Verbindlichkeiten wurden mit Nennwerten bzw. Rückzahlungsbeträgen ausgewiesen. Die Deckungsrückstellung wird gemäss versicherungsmathematischem Gutachachten ausgewiesen und dem Sicherungsvermögen zugeordnet. Die Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle wurde einzeln in Höhe des Bedarfs ermittelt und nach den bis zum Zeitpunkt der Ermittlung der Rückstellung gezahlten Beträge bemessen. Bei der Errechnung der Spätschadenrückstellung wurden die Erfahrungswerte der letzten Geschäftsjahre zugrunde gelegt. - 20 -
- 20 - Erläuterungen zur Jahresbilanz zum 31. Dezember 2004 A K T I V S E I T E A. Immaterielle Vermögensgegenstände Unter den sonstigen immateriellen Vermögensgegenständen ist die entgeltlich erworbene Softwareerweiterung für unser Sterbekassenprogramm (SKL) neu aktiviert worden. B. Kapitalanlagen Insgesamt sind die Kapitalanlagen im Berichtsjahr um 2.549.481,65 (Vorj. 3.314.434,51) gestiegen und haben einen Betrag von 99.227.015,06 (Vorj. 96.677.533,41) erreicht. Der Anstieg der Kapitalanlagen fiel im Vergleich zum Vorjahr um ca. 0,76 Mio. geringer aus. Die erzielte Steigerung in Höhe von ca. 2,55 Mio. zum Bestand des Vorjahres ist ausschließlich auf die vom Vorstand der BERGBAU-STERBEKASSE beschlossene Kapitalanlagepraxis zurückzuführen. Die Zusammensetzung und Entwicklung der Kapitalanlagen im Geschäftsjahr kann ebenfalls der Übersicht auf Seite 21 entnommen werden. - 21 -
- 21 - Entwicklung der Aktivposten A, B im Geschäftsjahr 2004 Bilanzwerte 31.12.03 T Zugänge T Umbuchungen T Abgänge T T Zuschreibungen Abschreibungen T Bilanzwerte 31.12.04 T A. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung - - - - - - - des Geschäftsbetriebs nach 269 Abs. 1 Satz 1 HGB 2. entgeltlich erworbener Geschäfts- - - - - - - - oder Firmenwert 3. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände 5 - - - - 5 4. Summe 5 - - - - 5 B. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und 9.035 2.355 1.428 82 10.044 andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 2. Inhaberschuldverschreibungen 35.822 6.060 4.707 98 98 37.175 und andere festverzinsliche Wertpapiere 3. Hypotheken-, Grundschuld- 3.914 84 3830 und Rentenschuldforderungen 4. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen 37.766 13-11.427 4.339 22.013 b) Schuldscheinforderungen 9.999 6.000 11.427 1.409 26.017 und Darlehen 5. Einlagen bei Kreditinstituten 141 8 149 6. Summe 96.677 14.436 11.967 180 98 99.228 Insgesamt 96.677 14.441 11.967 180 98 99.233-22 -
- 22 - C. Forderungen I. Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft Hier sind die Beitragsforderungen an die Versicherungsnehmer erfasst. D. Sonstige Vermögensgegenstände II. Andere Vermögensgegenstände Es handelt sich um einen Guthabenbetrag auf den Verrechnungskonten bei der DSK bzw. der RAG Aktiengesellschaft ( 1.658,64), sowie eine im Folgejahr abgerechnete Zinszahlung für unser Girokonto in Höhe von 54,22. Ferner ist die bei Ausschüttung der Aktiendividende einbehaltene Kapitalertragsteuer von 2.823,54, zuzüglich des Solidaritätszuschlages in Höhe von 155,30, als Forderung an das Finanzamt eingestellt. 72,00 sind für Gebühren aus Mahnbescheiden angefallen. E. Rechnungsabgrenzungsposten I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten Hierunter sind die Zinsen erfasst, die auf die Zeit bis zum Bilanzstichtag entfallen, aber noch nicht fällig sind. II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten In der aktiven Rechnungsabgrenzung in Höhe von 145.770,60 sind ausschließlich Agien ausgewiesen - 23 -
- 23 - P A S S I V S E I T E A. Eigenkapital I. 1. Verlustrücklage gemäß 37 VAG Wert am Anfang des Jahres 4.977.783,61 + Zuweisung 121.039,36 Wert am Ende des Jahres 5.098.822,97 ============= B. Versicherungstechnische Rückstellungen I. Deckungsrückstellung Wert am Anfang des Jahres 80.586.481,10 + Zuweisung 7.099.733,20 Wert am Ende des Jahres 87.686.214,30 ============== Die Deckungsrückstellung ist vom versicherungsmathematischen Sachverständigen nach dem von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht genehmigten Geschäftsplan berechnet. - 24 -
- 24 - II. Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 2004 2003 Wert am Anfang des Jahres 754.281,50 754.995,10 Veränderung der Rückstellung 74.661,02./. 713,60 Wert am Ende des Jahres 828.942,52 754.281,50 ============ ========== III. Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung 2004 2003 Wert am Anfang des Jahres 13.194.284,99 11.250.341,64 Ausschüttung (Gewinnzuschlag)./. 923.035,00./. 1.033.471,00 12.271.249,99 10.216.870,64 Entnahme für Einmalbeiträge./. 7.220.144,00 0,00 5.051.105,99 10.216.870,64 Zuweisung aus dem Überschuss + 3.279.311,67 + 2.977.414,350 8.330.417,66 13.194.284,99 hiervon gebunden (2.063.494,00) (2.986.529,00) ============== ============ - 25 -
- 25 - C. Andere Rückstellungen Hierbei handelt es sich um Rückstellungen für erwartete Kosten der Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung sowie des Gutachters. D. Andere Verbindlichkeiten I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft gegenüber Versicherungsnehmern Hierbei handelt es sich ausschließlich um Beitragsvorauszahlungen der Versicherungsnehmer. II. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Es handelt sich um eine im Folgejahr bereits abgerechnete Gebühr für ein Girokonto. III. Sonstige Verbindlichkeiten Hierbei handelt es sich um abzuführende Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschläge ( 718,90) aus Dezember 2004, die im Januar 2005 beglichen wurden. E. Rechnungsabgrenzungsposten In der passiven Rechnungsabgrenzung in Höhe von 77,76 sind ausschließlich Disagien ausgewiesen. - 26 -
- 26 - Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2004-31.12.2004 I. Versicherungstechnische Rechnung 1. Verdiente Beiträge 2004 2003 Gebuchte Beiträge 3.339.712,39 3.304.649,55 ============ ============ Es handelt sich hierbei um die laufenden Beitragszahlungen der Mitglieder. 2. Beiträge aus der Rückstellung für Beitragsrückerstattung Gemäß Bescheinung des verantwortlichen Aktuars. 2004 2003 7.220.144,00 0,00 ============ ============ 3. Erträge aus Kapitalanlagen 2004 2003 a) Erträge aus anderen Kapitalanlagen 5.179.370,95 5.737.946,40 b) Erträge aus Zuschreibungen 179.432,82 119.991,04 c) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 301.279,40 237.771,53 5.660.083,17 6.095.708,97 ============= ============ Die Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen wurden durch die Rückgabe von Wertpapieren erzielt. - 27 -
- 27-4. Aufwendungen für Versicherungsfälle a) Zahlung für Versicherungsfälle Sterbegeld 2004 2003 Sterbegeldversicherung 3.040.238,67 3.099.437,00 Unfallzusatzversicherung 9.964,00 15.130,00 Kindersterbegeld 1.416,00 621,00 Bonus auf das Sterbegeld 1.160.048,00 952.389,00 Bonus auf Unfallsterbegeld 926,00 2.147,00 Regulierungsaufwand Verwaltung 123.553,29 58.557,96 4.336.145,96 4.128.281,96 Austrittsvergütungen 594.756,68 361.297,82 Regulierungsaufwand Verwaltung 108.434,94 51.392,64 Insgesamt 5.039.337,58 4.540.972,42 =========== =========== b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 2004 2003 Zahlungen./. 351.963,18./. 352.162,58 Auflösung Rückstellung Vorjahre./. 69.635,47./. 66.213,43 Zuführung 496.259,67 417.662,41 Veränderung der Rückstellung 74.661,02./. 713,60 =========== ========= - 28 -
- 28-7. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb In dem Betrag in Höhe von 276.241,14 sind die anteiligen Personal-, Vorstands- und Sachaufwendungen des Funktionsbereichs bezüglich Verwaltungs- und Abschlussaufwendungen erfasst. Außerdem beinhaltet er die Gebühren für die Auskünfte der Einwohnermeldeämter und die Kosten evtl. Mahnverfahren. 8. Aufwendungen für Kapitalanlagen a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für Kapitalanlagen Im ausgewiesenen Betrag in Höhe von 192.811,85 sind sämtliche Personal-, Vorstands- und Sachaufwendungen, des Funktionsbereichs Verwaltung von Kapitalanlagen erfasst. Sie beinhalten außerdem die Vergütungen an die Treuhänder. b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen Hierbei handelt es sich um Abschreibungen infolge der Kursentwicklung. c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen Die Verluste sind entstanden durch den Abgang von Inhaberschuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren. - 29 -
- 29 - II. Nichtversicherungstechnische Rechnung 1. Sonstige Erträge Der Betrag von 4.499,73 resultiert aus Zinsen für die laufenden Bankguthaben ( 2.326,33) und Verrechnungskonten bei der DSK ( 788,50). Ferner sind hier die Erstattung zuviel gezahlter Gebühren an das BaFin ( 946,00), die Wiederaufnahme eines Mitglieds ( 429,93 ), der Einhalt der abgerundeten Centbeträge bei der Überweisung von Kapitalertragssteuer und Solidaritätszuschlag ( 8,78) und übrige Erträge ( 0,19) erfasst. 2. Sonstige Aufwendungen Im ausgewiesenen Betrag von 21.170,99 sind die zurückgestellten Honorare für den Wirtschaftsprüfer und den Gutachter sowie die Kosten für Kassenorgane und die Veröffentlichung des Jahresabschlusses, des Lageberichts und die Kosten für die Führung der Girokonten zusammengefasst. Sonstige Angaben Die Vorstandsmitglieder und Mitgliedervertreter üben ihre Tätigkeit ehrenamtlich aus. Lediglich die Reisekosten werden pauschal ersetzt. Vorschüsse und Kredite wurden nicht gewährt. Die Namen aller Mitglieder des Vorstandes und der Mitgliedervertreter sind auf den Seiten 3 bis 5 verzeichnet. - 30 -
- 30 - Die Verwaltungsarbeiten werden von Mitarbeitern der DSK übernommen. Diese Mitarbeiter sind disziplinarisch der DSK unterstellt, fachlich jedoch an die Weisungen des Vorstandes der Kasse gebunden. Herne, den 15. Juni 2005 B E R G B A U - S T E R B E K A S S E Vorsorge-Versicherung auf Gegenseitigkeit......... Hörning Ladzinski Hinz......... Kleinophorst Möde Mucha......... Wagner Weber Wunderlich... Schrimpf - 31 -
- 31 - Bestätigungsvermerk Wir haben den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Bergbau-Sterbekasse, Vorsorge-Versicherung auf Gegenseitigkeit, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2004 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen in der Satzung des Vereins liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter des Vereins. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Vereins sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Vereins. Der Lagebericht gibt insgesamt eine zutreffende Vorstellung von der Lage des Vereins und stellt die Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar. Dortmund, den 16. Juni 2005 NKPS Westfälische Treuhandgesellschaft mbh Wirtschaftsprüfungsgesellschaft durch: (Bach) (Dr. M. Kohler) Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer