Budgetierung von Personalkosten CHE-Forum, 7. November 2006 Stadthalle Bielefeld CHE - unabhängig, kreativ und umsetzungsorientiert
Herzlich willkommen zum 2. CHE-Forum! Verortung innerhalb der CHE-Veranstaltungen Symposien: neue Themen in die Diskussion bringen Hochschulkurs: Training, etabliertes Wissen Inhouse-Workshops: konkrete Bedarfe Forum: Erfahrungsaustausch, Dialog über Praxiserfahrungen, Probleme und Lösungen (Themen, an denen viele aktuell und gleichzeitig arbeiten, alle Teilnehmer/innen sind gefordert!) Budgetierung von Personalkosten 2
Warum Budgetierung von Personalkosten als Thema? in mehreren Bundesländern derzeit umfassende Reformen an dieser Stelle im Gange die Tragweite von Budgetierungsmodellen steigt drastisch keine triviale Gestaltungsaufgabe, vielfältige Implikationen eine Kernfrage der neuen Steuerung: Balance zwischen dezentraler Verantwortung und zentraler Steuerungsfähigkeit Budgetierung von Personalkosten 3
Vorgehen in vier Schritten Grundüberlegungen: Wo fängt PKB an? Welche Ziele? Grenzen, Risiken? Spannungsfelder? Rolle der Rahmenbedingungen? Modellarchitekturen im Gesamtzusammenhang (erste Strukturierungsüberlegungen Kanzler-AK, 3 Werkstattberichte) herausarbeiten praktischer Einzelfragen der Umsetzung, Optionen und exemplarische Lösungsansätze Sammlung Erfolgsfaktoren Budgetierung von Personalkosten 4
eine erste Sammlung von Gestaltungsfragen Umfang dezentraler Budgets Rolle von Stellen Budgetierung der Verwaltung, ZE Anforderungen an Controlling, Berichtswesen Umfang dezentraler Kompetenzen (Rücklage ) Budgetierungsebene Durchschnittsoder Ist-Kosten zentrale Interventionsund Steuerungsverfahren Verteilungsmodelle und kriterien (Formel, Mindestausstattung..) Spielregeln für die dezentrale Budgetierung Folgen für Verwaltungsstrukturen Einbindung in Steuerung (Zielvereinbarungen, Entw.pläne.) Budgetierung von Personalkosten 5
eine erste Sammlung von Gestaltungsfragen Konsequenzen für Entscheidungsprozesse change management (Personalvertretung..) Zusammenhänge mit W-Besoldung Einführungsstrategien, Lernprozesse Notbremsen IT-Umsetzung. Budgetierung von Personalkosten 6
zweiter Teil Überblick Kanzler-Arbeitskreis Werkstattbericht Duisburg-Essen Werkstattbericht Gießen Werkstattbericht Greifswald Budgetierung von Personalkosten 7
FH Frankfurt a.m.: Mittelverteilung bisher Zentrale Mittel Personal 67 % Mittel der Fachbereiche Sachmittel Zentr. Einrichtungen Verwaltung 2 % Präsidium Präsidialreserve 6 % eigene Mittelverteilungsverfahren für: Energie Wartung Wasser Gebühren IT-Betrieb Afa Miete 25 % Gemeinkosten Arbeiter Angestellte Beamte Bibliothek Lehraufträge Tutoren Reisekosten Exkursionsmittel Budgetierung von Personalkosten 8
Fh Frankfurt a.m.: Mittelverteilung neu Zentrale Einrichtungen, Verwaltung Steuerungsfonds Formel: -Studierende -Absolventen -Drittmittel Präsidium Verwaltung Bibliothek... (inkl. Personal) Personal Sachmittel Lehraufträge Hilfskräfte Porto/Telefon... 18 % 55 % 3 % Gender Innovative Studienprogramme (Anschubhilfe) Forschungsaktivitäten Qualitätssicherung Internationalisierung Leistungskontrakte Gemeinkosten Energie Wartung Wasser Gebühren Miete Afa 25 % Budgetierung von Personalkosten 9
Mittelverteilung neu Zentrale Einrichtungen, Verwaltung Steuerungsfonds Formel: -Studierende -Absolventen -Drittmittel 22 % 65 % 3 % ohne Miete und Afa 10% Gemeinkosten Budgetierung von Personalkosten 10
radikales Modell Dezentrale Budget qua Formel (ab 2007) 3 Indikatoren 85 % Studierende (in Anlehnung an Leistungszahlen Land) soll im Gewicht sinken 5 % Drittmittel 10 % Absolventenquote Fächergewichtungen (Kostenstrukturen gem. KLR) Kappungsgrenze (2 % p.a.) Formel gilt für das fast das gesamte dezentrale Budget Gedämpfte Einführung (2006: 15 %, 2007: 50 %, ab 2008: 100 %) Steuerungsfonds für Innovationen und formel-inadäquate Ziele in Höhe von ca. 3 % des Gesamtbudgets der FH Budgetierung von Personalkosten 11
dritter Teil Referent Schultz Stender Bernhardt Gestaltungsfrage Rolle staatlicher Rahmenbedingungen X Berechnung der Budgets, Mittelverteilung X Rolle von Stellen X Umfang der dezentralen Budgetierung X Gegenstände von Zentralfonds X Wahl der Budgetierungsebene X Verrechnungssätze, X Kostenkalkulation Kommunikations- und Entscheidungsstrukturen X W-Besoldung X Spielregeln X X Einführungsstrategien X X Notbremsen X Budgetierung von Personalkosten 12