BUSS Steuerberatungsgesellschaft mbh Kurfürstendamm 123 10711 Berlin JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2013 URBANARA GmbH Vertrieb von Lifestyleprodukten Gipsstraße 10 10119 Berlin Finanzamt: Berlin für Körperschaften II Steuer-Nr: 37/198/21481
Bescheinigung der Steuerberatungsgesellschaft An die URBANARA GmbH, Berlin Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der URBANARA GmbH, Berlin für das Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Wir weisen darauf hin, dass dennoch die Bewertung unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit erfolgte. Hierfür ist es notwendigerweise erforderlich, dass die Gesellschaft die im Anhang bezeichneten Liquiditätsmittel zur Verfügung gestellt bekommt. Gemäß einem vorliegenden Unternehmensbewertungsgutachten der RBS RoeverBroennerSusat GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft vom 14.06.2013, das jedenfalls einen Unternehmenswert von über 17 Mio. für die Urbanara Gruppe, deren wesentliche operative Gesellschaft die Urbanara GmbH ist, ausweist, wurde gemäß der der Bewertung zugrunde liegenden Unternehmensplanung für 2013 ein Umsatz von rd. 4,7 Mio. und ein Jahresfehlbetrag von rd. 3,4 Mio für die Urbanara Gruppe erwartet.
Das leicht über der Planung liegende Ergebnis trotz gegenüber der Planung deutlich niedrigerer Umsätze ist wesentlich darauf zurückzuführen, dass die Aufwendungen für Werbung gegenüber der Planung deutlich reduziert wurden. Für 2014 wird aufgrund der aktuellen Planung ein deutlicher Verlust und für 2015 ein leicht positives Ergebnis erwartet. Der Unternehmensbewertung aus 2013 lagen noch deutlich bessere Ergebniserwartungen für die Jahre 2014 und 2015 zugrunde. Die aktuelle Planung der Gesellschaft sieht nunmehr für das Jahr 2016 erstmalig einen deutlichen Jahresüberschuss vor. Berlin, den 26.06.2014 BUSS Steuerberatungsgesellschaft mbh Wirtschaftsprüfer und Steuerberater
BILANZ zum 31. Dezember 2013 URBANARA GmbH Vertrieb von Lifestyleprodukten, Berlin AKTIVA A. Anlagevermögen I. Sachanlagen Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 23.886,00 11.123,36 B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. fertige Erzeugnisse und Waren 414.097,57 379.195,00 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 140.836,22 90.297,72 2. sonstige Vermögensgegenstände 180.754,89 321.591,11 205.033,41 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 214.575,83 79.053,67 C. Rechnungsabgrenzungsposten 4.437,19 448,07 D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 1.194.156,97 533.878,27 2.172.744,67 1.299.029,50 Handelsrecht
BILANZ zum 31. Dezember 2013 URBANARA GmbH Vertrieb von Lifestyleprodukten, Berlin PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 25.00 25.00 II. Kapitalrücklage 4.725.00 2.312.00 III. Verlustvortrag 2.870.878,27-688.876,23- IV. Jahresfehlbetrag 3.073.278,70-2.182.002,04- nicht gedeckter Fehlbetrag 1.194.156,97 533.878,27 buchmäßiges Eigenkapital B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 75.857,48 2. sonstige Rückstellungen 286.289,91 362.147,39 480.245,12 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 60,84 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 60,84 (EUR ) 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 132.159,43 9.113,43 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 132.159,43 (EUR 9.113,43) 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.394.014,88 340.289,99 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.394.014,88 (EUR 340.289,99) 4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 233.950,95 428.166,69 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 233.950,95 (EUR 428.166,69) 5. sonstige Verbindlichkeiten 50.411,18 1.810.597,28 41.214,27 - davon aus Steuern EUR 20.938,25 (EUR 10.026,65) Übertrag 2.172.744,67 1.299.029,50 Handelsrecht
BILANZ zum 31. Dezember 2013 URBANARA GmbH Vertrieb von Lifestyleprodukten, Berlin PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag 2.172.744,67 1.299.029,50 - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR (EUR 28.056,41) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 50.411,18 (EUR 41.214,27) 2.172.744,67 1.299.029,50 Handelsrecht
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 URBANARA GmbH Vertrieb von Lifestyleprodukten, Berlin Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 2.485.273,85 1.290.282,51 2. Gesamtleistung 2.485.273,85 1.290.282,51 3. sonstige betriebliche Erträge a) ordentliche betriebliche Erträge aa) sonstige ordentliche Erträge 1.888,00 3.905,53 b) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 36.209,12 38.097,12 5.853,84 - davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 819,35 (EUR 249,13) 4. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 1.305.924,39 811.462,50 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 44,23 1.305.968,62 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 1.139.071,81 614.683,65 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 235.838,19 1.374.91 116.332,25 6. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 11.472,11 7.051,49 7. sonstige betriebliche Aufwendungen a) ordentliche betriebliche Aufwendungen aa) Raumkosten 125.784,90 75.243,86 ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 9.606,24 3.105,47 ac) Reparaturen und Instandhaltungen 70.975,91 7.432,76 ad) Fahrzeugkosten 11.909,99 6.351,54 ae) Werbe- und Reisekosten 1.364.425,51 1.329.733,33 Übertrag 1.582.702,55-168.979,76-1.671.354,97- Handelsrecht
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 URBANARA GmbH Vertrieb von Lifestyleprodukten, Berlin Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR Übertrag 1.582.702,55-168.979,76-1.671.354,97- af) Kosten der Warenabgabe 521.430,79 216.607,97 ag) verschiedene betriebliche Kosten 786.796,40 289.816,17 b) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 428,30 2.079,60 c) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9.468,50 2.900.826,54 2.359,92 - davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 1.903,86 (EUR 412,92) 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 228,76 216,59 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 3.589,61 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.073.167,15-2.182.002,04-11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,45-12. sonstige Steuern 112,00 111,55 13. Jahresfehlbetrag 3.073.278,70 2.182.002,04 Handelsrecht
URBANARA GmbH, Berlin Anhang für das Geschäftsjahr 2013 I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der 264, 267 II HGB auf. Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt ( 265 I 2, 266 ff. HGB). II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bewertung der Vermögensgegenstände, Rechnungsabgrenzungsposten und Schulden erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung. Die Geschäftsführung geht von Liquiditätszuführungen über das Kalenderjahr 2014 von mindestens EUR 1,5 Millionen aus. Die Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist unter diesen Annahmen gewährleistet. Die Investoren bewerten die Stellung der Gesellschaft am Markt uneingeschränkt positiv. Transaktionen in fremder Währung wurden gegebenenfalls zum Wechselkurs im Zeitpunkt der Begründung des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Forderungen bzw. Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden gegebenenfalls mit dem Devisenkassenmittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet. Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu den fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger, linearer Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes ( 253 I 1, III HGB). Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben. URBANARA GmbH
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 41 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend 6 II EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in einem Anlagespiegel dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres ( 268 II HGB). Die Vorräte werden zu den Anschaffungskosten bewertet. Abwertungen waren nicht erforderlich. Die Waren werden kurzfristig umgeschlagen. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Zur Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% der Nettoforderungen, da die Zahlung vor Versand der Ware erfolgt. Die Restlaufzeit der Forderungen liegt unter einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. EUR 29.484,00 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vj: EUR 40.217,00). Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt ( 253 I HGB). Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß 250 Absatz 1 HGB Ausgaben vor dem Stichtag der Schlussbilanz, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nachdiesem Tag darstellen, abgegrenzt. Das Stammkapital beträgt EUR 25.00. Es ist mit dem Nennwert angesetzt. Die Kapitalrücklage beträgt EUR 4.725.00 (Vj: EUR 2.312.00) und wird mit dem Nennwert angesetzt. Im Geschäftsjahr wurden EUR 2.413.00 zugeführt. Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 3.073.278,70. Im Vorjahr betrug der Jahresfehlbetrag EUR 2.182.002,04. Der Verlustvortrag aus 2012 betrug damit insgesamt EUR 2.870.878,27. Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist ( 253 I 2 HGB). URBANARA GmbH
EUR Die sonstigen Rückstellungen betragen 286.289,91 (Vj: 480.245,12) davon entfallen auf: Personalkosten 56.924,91 Gewährleistung 59.065,00 Beratungskosten 108.50 Übrige 61.80 Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert ( 253 I 2 HGB). Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ( 268 V 1 HGB, 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt: Bis 1 Jahr Restlaufzeit 1-5 Jahre > 5 Jahre Summe Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen 60,84 132.159,43 (Vj: 9.113,43) 1.394.014,88 (Vj: 340.289,99) 233.950,95 (Vj: 428.166,69) 60,84 132.159,43 (Vj: 9.113,43) 1.394.014,88 (Vj: 340.289,99) 233.950,95 (Vj: 428.166,69) Sonstige 50.411,18 (Vj: 41.214,27) 50.411,18 (Vj: 41.214,27) Summe 1.810.597,28 (Vj: 818.784,38) 1.810.597,28 (Vj: 818.784,38) Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 233.950,95 (Vj: EUR 428.166,69). III. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren ( 275 II HGB) aufgestellt. URBANARA GmbH
IV. Sonstige Pflichtangaben Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens geführt durch Martin von Wenckstern Claire Davidson (ab 23.08.) Benjamin Esser (ab 23.08.) Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen. Alle Geschäftsführer führen die Geschäfte bis zum heutigen Tag. Von den Erleichterungen der 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht. Berlin, den 26.06.2014 ---------------------------------------------------------------------------------- URBANARA GmbH GF Claire Davidson, Benjamin Esser, Martin von Wenckstern URBANARA GmbH