03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 148 148 Geschäftsabwicklung 05. 09. 2003 Geschäfts-Nr. 9785728 1 44787 Bochum Geschäftstag 05. 09. 2003/15:32 Uhr Börsenplatz New York Stock Exchange listed Lagerstelle/ Wertpapierrechnung USA/Kanada WERTPAPIER-VERKAUF AT & T WIRELESS SERVICES INC. Registered Shares DL - 01 Währung STÜCK 5.000 Wertpapier- US00209A 1060 Kurs 8,83 US-DOL Brutto US-DOL Kurswert 44.150,00 Provision 132,45 Fremde Spesen 157,07 Endbetrag zu Ihren Gunsten 43.860,48 Wert 10. 09. 2003 Verrechnung über Konto 87513 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.27: Verkauf zu Gunsten eines Devisenkontos
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 151 Die Geschäftsabrechnung 151 18. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785553 1 44787 Bochum Geschäftstag 18. 07. 2003/11:37 Uhr Börsenplatz Düsseldorf Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-KAUF DAIMLERCHRYSLER AG NAMENS-AKTIEN O. N. Währung STÜCK 100 Wertpapier- DE0007100000 Kurs 31,50 Brutto Kurswert 3.150,00 Provision 31,50 Courtage 1,26 Endbetrag zu Ihren Lasten 3.182,76 Wert 22. 07. 2003 Verrechnung über Konto 11111111 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) Einwendungen müssen unverzüglich nach Zugang telegra- phisch gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.28: Kaufabrechnung für deutsche Aktien
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 152 152 Geschäftsabwicklung 18. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785560 1 44787 Bochum Geschäftstag 18. 07. 2003/13:45 Uhr Börsenplatz Frankfurt Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-KAUF Währung 100.000 DEPFA Deutsche Pfandbriefbank OEFF.PFDBR.S.470 V.1998(10) 5,50 %/15. 01. gzj. Wertpapier- DE0002475316 Kurs 99,25 % Brutto Kurswert 99.250,00 188 TAGE STÜCKZINSEN 2.832,88 Provision 496,25 Courtage 28,00 Endbetrag zu Ihren Lasten 102.607,13 Zinsvaluta: 21. 07. 2003 Wert 22. 07. 2003 Verrechnung über Konto 11111111 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) 2.832,88 Einwendungen müssen unverzüglich nach Zugang telegra- phisch gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.29: Kaufabrechnung für deutsche Schuldverschreibungen
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 153 Die Geschäftsabrechnung 153 18. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785562 1 44787 Bochum Geschäftstag 18. 07. 2003/14:05 Uhr Börsenplatz Investmentfonds-Geschäft Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-KAUF ACTIVEST O-GELDMARKT ANTEILE Währung STÜCK 250 Wertpapier- DE0009752451 Kurs 52,10 Brutto Kurswert 13.025,00 Die Höhe des von der Kapitalanlagegesellschaft festgelegten Ausgabeaufschlages/Rücknahmeabschlages sowie der jährlich zu zahlenden Verwaltungsvergütung und der Gesamtkosten-Quote können Sie dem Verkaufsprojekt bzw. den Vertragsbedingungen entnehmen. Endbetrag zu Ihren Lasten 13.025,00 Wert 22. 07. 2003 Verrechnung über Konto 11111111 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.30: Kaufabrechnung für deutsche Investmentfondsanteile
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 154 154 Geschäftsabwicklung 18. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785564 1 44787 Bochum Geschäftstag 18. 07. 2003/14:12 Uhr Börsenplatz Eurex Lagerstelle/ Eurex Deutschland OPTIONS-KAUF PUT DCX SEP 03 34,00 OPENING-TRANSACTION Währung KONTRAKTE 50 Wertpapier- DCXU0334000 Kurs 2,40 Optionsprämie 12.000,00 Provision 170,00 Eurex-Abschlussgebühr 10,00 Endbetrag zu Ihren Lasten 12.180,00 Vermerk: Wert 21. 07. 2003 Letzter Ausübungstag 19. September 2003 Verrechnung über Konto 11111111 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.31: Kaufabrechnung für Eurex-Optionen/Opening
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 155 Die Geschäftsabrechnung 155 18. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785732 1 44787 Bochum Geschäftstag 18. 07. 2003/14:14 Uhr Börsenplatz Eurex Lagerstelle/ Eurex Deutschland FUTURE-KAUF OPENING-TRANSACTION FDAX U 03 X Währung KONTRAKTE 10 Wertpapier- FDAXU03X Kurs 3.357,00 Provision 150,00 Eurex-Abschlussgebühr 5,00 Endbetrag zu Ihren Lasten 155,00 Vermerk: Wert 21. 07. 2003 Marginberechnung erfolgt gesondert. Verrechnung über Konto 11111111 Letzter Handelstag: 19. 09. 2003 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.32: Kaufabrechnung für Eurex-Futures/Opening
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 156 156 Geschäftsabwicklung 18. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785726 1 44787 Bochum Geschäftstag 18. 07. 2003/11:02 Uhr Börsenplatz London Lagerstelle/ Wertpapierrechnung Grossbritann. WERTPAPIER-VERKAUF VODAFONE GROUP PLC Registered Shares DL - 10 Währung STÜCK 1.500 Wertpapier- GB0007192106 Kurs 1,19 STERLG Brutto STERLG Kurswert 1.785,00 2.542,74 Provision 17,85 25,43 Fremde Spesen 5,00 7,12 Endbetrag zu Ihren Gunsten 2.510,19 Dev-Kurs: 1 = GBP 0,70200 Wert 23. 07. 2003 Verrechnung über Konto 11111111 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.33: Verkaufsabrechnung für britische Aktien
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 157 Die Geschäftsabrechnung 157 21. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785579 1 Herrn Depot-Nr. 249904 44787 Bochum Geschäftstag 21. 07. 2003/11:17 Uhr Börsenplatz Frankfurt Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-VERKAUF Währung 250.000 DEUTSCHE AUSGLEICHSBANK MTN-ANL. SER. 12 TR. 1 V.96(06) 6,125 %/08. 11. gzj. Wertpapier- DE0002912516 Kurs 98,60 % Brutto Kurswert 246.500,00 257 TAGE STÜCKZINSEN 10.781,68 30 % Zinsabschlagsteuer (ZASt) 3.230,89 5,5% Solidar.-Zuschlag auf ZASt 177,70 Provision 1.232,50 Courtage 65,00 Endbetrag zu Ihren Gunsten 252.575,59 Zinsvaluta 22. 07. 2003 Wert 23. 07. 2003 Verrechnung über Konto 249904 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) 10.781,68 12,06 0,00 0,00 Jahressteuerbescheinigung folgt 0,00 10.769,62 Einwendungen müssen unverzüglich nach Zugang telegra- phisch gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.34: Verkaufsabrechnung für deutsche Schuldverschreibungen
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 158 158 Geschäftsabwicklung 01. 03. 2004 Geschäfts-Nr. 10149630 1 Herrn Depot-Nr. 1111111 44787 Bochum Geschäftstag 01. 03. 2004/17:05 Uhr Börsenplatz Investmentfonds-Geschäft Lagerstelle/ Girosammeldepot WERTPAPIER-VERKAUF ACTIVEST O-GELDMARKT Inhaber-Anteile Währung STÜCK 5.000 Wertpapier- DE0009752451 Kurs 51,10 Brutto Kurswert 255.500,00 Endbetrag zu Ihren Gunsten 255.500,00 Vermerk: Wert 03. 03. 2004 Verrechnung über Konto 222333444 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) Die Höhe des von der Kapitalanlagegesellschaft festgelegten oder fernschriftlich oder in den Geschäftsräumen Ausgabeaufschlages/Rücknahmeabschlages sowie der jährlich zu zahlenden Verwaltungsvergütung und der Gesamtkosten- der Bank erhoben werden. Die Unterlassung rechtzeitiger Quote können Sie dem Verkaufsprojekt bzw. den Vertragsbedingungen entnehmen. wird nicht Einwendungen gilt als Genehmigung. Diese unterschrieben. Abb. 2.35: Verkaufsabrechnung für deutsche Investmentsfondsanteile
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 159 Die Geschäftsabrechnung 159 21. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785585 1 44787 Bochum Geschäftstag 21. 07. 2003/11:39 Uhr Börsenplatz Eurex Lagerstelle/ Eurex Deutschland OPTIONS-VERKAUF PUT DCX DEC 03 20,00 CLOSING-TRANSACTION Währung KONTRAKTE 70 Wertpapier- DCXX320000 Kurs 0,21 Optionsprämie 1.470,00 Provision 64,70 Eurex-Abschlussgebühr 14,00 Endbetrag zu Ihren Gunsten 1.391,30 Wert 22. 07. 2003 Verrechnung über Konto 11111111 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.36: Verkaufsabrechnung für Eurex-Optionen/Closing
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 160 160 Geschäftsabwicklung 21. 07. 2003 Geschäfts-Nr. 9785730 1 44787 Bochum Geschäftstag 21. 07. 2003/11:43 Uhr Börsenplatz Eurex Lagerstelle/ Eurex Deutschland FUTURE-VERKAUF CLOSING-TRANSACTION FDAX U 03 X Währung KONTRAKTE 15 Wertpapier- FDAXU03X Kurs 3.345,00 Provision 225,00 Eurex-Abschlussgebühr 7,50 Endbetrag zu Ihren Lasten 232,50 Wert 22. 07. 2003 Verrechnung über Konto 11111111 Beträge für die steuerliche (in ) Steuerbescheinigung (Beträge in ) gilt als Genehmigung. Diese wird Abb. 2.37: Verkaufsabrechnung für Eurex-Futures/Closing
03 Effekten/2b/Korr.1.9.04 02.09.2004 8:11 Uhr Seite 210 210 Geschäftsabwicklung Zentrale Kontrahenten Central Counterparties (CCP) für Aktienkassamärkte in Europa seit langem Standard in Terminmärkten Ersteinführung in den USA 1977 (NSCC) Anfang 2003 nutzten die führenden europäischen Aktienmärkte mit einem Marktanteil von 80 % einen CCP Reykjavik Kopenhagen Stockholm Oslo Norex (2004) London LSE (2001) virt-x (2002) Amsterdam Brüssel Paris Euronext (seit 1990) Paris Brüssel Amsterdam Frankfurt Xetra (2003) FWB Parkett (2003) Mailand Borsa Italiana (2002) (Quelle: Eurex Clearing AG, Frankfurt a. M.) Abb. 2.51: Zentrale Kontrahenten in Europa 2.4.6.8.1 CCP-Abwicklungssystem @X-PERT Für die Geschäftsabwicklung über den Zentralen Kontrahenten stellt die Eurex-Clearing AG ihren Mitgliedern eine browser-basierte grafische Schnittstelle GUI (Graphical User Interface) mit dem Anwendernamen @X-PERT zur Verfügung. @X-PERT erlaubt es,