J A H R E S A B S C H L U S S zum 31. Dezember 2014 der PSI Nentec GmbH Berlin
Anlage 1 PSI NENTEC GMBH, KARLSRUHE BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014 A K T I V A ANLAGEVERMÖGEN P A S S I V A 2014 2013 2014 2013 EUR EUR EUR EUR EIGENKAPITAL Immaterielle Vermögensgegenstände Gezeichnetes Kapital 500.000,00 500.000,00 Entgeltlich erworbene Software und Lizenzen 4.655,00 8.806,00 Gewinnvortrag 541,49 541,49 4.655,00 8.806,00 Jahresergebnis 0,00 0,00 500.541,49 500.541,49 Sachanlagen Rechner und Zubehör 12.822,50 22.275,50 RÜCKSTELLUNGEN Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 19.951,50 24.600,50 32.774,00 46.876,00 Sonstige Rückstellungen 161.090,54 130.324,30 161.090,54 130.324,30 Finanzanlagen Sonstige Ausleihungen 300,00 300,00 VERBINDLICHKEITEN 300,00 300,00 37.729,00 55.982,00 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0,00 301.944,54 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 34.316,83 113.039,23 UMLAUFVERMÖGEN Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen 376.832,86 16.135,97 Sonstige Verbindlichkeiten 28.877,58 3.155,63 Vorräte davon aus Steuern: EUR 28.877,58 (Vorjahr: EUR 2.960,70) Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 63.369,60 115.903,85 440.027,27 434.275,37 Fertige Erzeugnisse und Waren 377.164,07 388.123,51 440.533,67 504.027,36 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 10.926,70 18.254,29 Forderungen gegen verbundene Unternehmen 533.290,10 466.072,37 Sonstige Vermögensgegenstände 6.059,18 12.273,86 550.275,98 496.600,52 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 64.008,81 407,85 1.054.818,46 1.001.035,73 RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 9.111,84 8.123,43 SUMME AKTIVA 1.101.659,30 1.065.141,16 SUMME PASSIVA 1.101.659,30 1.065.141,16 Karlsruhe, 4. März 2015 Klaus Becker Roland Knapp
Anlage 2 PSI NENTEC GMBH, Karlsruhe GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DEN ZEITRAUM VOM 1. JANUAR - 31. DEZEMBER 2014 2014 2013 EUR EUR Umsatzerlöse 3.468.912,41 2.471.439,27 Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -52.534,25-39.455,64 Sonstige betriebliche Erträge 68.356,64 79.463,85 - davon Erträge aus der Währungsumrechnung: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 7,26) Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Waren -274.760,30-254.332,89 Aufwendungen für bezogene Leistungen -37.454,69-13.990,00 Personalaufwand Löhne und Gehälter -2.372.613,48-1.808.342,26 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung -437.704,51-378.327,70 - davon für Altersversorgung: EUR 10.957,65 (Vorjahr: EUR 2.529,02) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -20.217,60-23.621,66 Sonstige betriebliche Aufwendungen -272.572,58-286.563,86 Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 12,00 15,00 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 155,26 151,67 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -10.898,28-5.100,75 - davon an verbundene Unternehmen: EUR 4.421,50 (Vorjahr: EUR 0,00) Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 58.680,62-258.664,97 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,00 16,11 Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn (Vorjahr: Verlust) -58.680,62 258.648,86 Jahresergebnis 0,00 0,00
ANLAGE 3 SEITE 1 PSI NENTEC GMBH, KARLSRUHE ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014 I. ALLGEMEINES, WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN 1. Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen Der Sitz der Gesellschaft ist in 76229 Karlsruhe. Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim unter der Nummer B 107658 eingetragen. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. 2. Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 der PSI Nentec GmbH ist nach den Vorschriften der 242-289 HGB sowie nach den Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Abschluss ist in EUR aufgestellt. Nach 267 HGB gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Unter Anwendung der Erleichterungsvorschriften des 264 HGB wird kein Lagebericht erstellt. 3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden von Vermögensgegenständen und Schulden Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr zu einem Pool zusammengefasst und über fünf Jahre abgeschrieben. Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden wie folgt abgeschrieben: Erworbene Lizenzen, Software 3 Jahre linear Rechner und Zubehör 3 Jahre linear Betriebs- und Geschäftsausstattung 7-13 Jahre linear Geringwertige Wirtschaftsgüter 5 Jahre linear Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert. Die unfertigen Leistungen sind in entsprechender Anwendung des 255 HGB zu Herstellungskosten verlustfrei bewertet, wobei angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung berücksichtigt wurden. Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.
ANLAGE 3 SEITE 2 Erhaltene Anzahlungen wurden aktivisch von den Vorräten abgesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Anschaffungskosten bewertet. Werthaltigkeitsrisiken wurde durch die Bildung entsprechender Wertberichtigungen Rechnung getragen. Unverzinsliche oder unterhalb der marktüblichen Verzinsung liegende Forderungen mit Laufzeiten von über einem Jahr werden abgezinst. Bei der Bemessung der übrigen Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Da es nur um kurzfristig fällige Rückstellungen handelt, waren keine zukünftige Preis- und Kostensteigerungen und Abzinsungseffekte bei der Bewertung der Rückstellungen zu berücksichtigen. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr müssen gemäß den Vorschriften des BilMoG mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst werden, wie er von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird. Verbindlichkeiten sind gemäß 253 Abs. 1 S. 2 mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Geschäftsvorfälle in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Im vorliegenden Jahresabschluss sind keine unrealisierten Gewinne aus Währungsumrechnung entstanden. II. ANGABEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1. Entwicklung des Anlagevermögens Die Entwicklung des Anlagevermögens und der kumulierten Abschreibungen ist auf Seite 5 dieses Anhangs dargestellt. Die sonstigen Ausleihungen betreffen die Genossenschaftsanteile der Volksbank Karlsruhe eg. 2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen gegenüber der Gesellschafterin PSI AG in Höhe von TEUR 490 und Konzerngesellschaften in Höhe von TEUR 43. Sie resultieren ausschließlich aus dem Liefer- und Leistungsverkehr. Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. 3. Gezeichnetes Kapital Das im Handelsregister eingetragene, voll eingezahlte Stammkapital beträgt EUR 500.000,00 (2013: EUR 500.000,00). 4. Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen betreffen Resturlaubs- und Prämienansprüche von Mitarbeitern (TEUR 138), den Beitrag zur Berufsgenossenschaft (TEUR 10), Gewährleistung (TEUR 8) sowie Übrige (TEUR 5).
ANLAGE 3 SEITE 3 5. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich die Gesellschafterin PSI AG. Die Verbindlichkeiten betreffen ein im Berichtsjahr gewährtes Darlehen von TEUR 300, die Verpflichtung aus dem Ergebnisabführungsvertrag von TEUR 59 und aus dem Liefer- und Leistungsverkehr von TEUR 18. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. III. Sonstige Angaben 1. Eventualverbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber der PSI AG sind durch Abtretung der Eigentumsrechte an den Quellcodes der Nentec-Produkte besichert. 2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Aus dem Mietvertrag über Teile des Bürogebäudes Greschbachstraße 12` resultiert eine jährliche Belastung von TEUR 70. Der Mietvertrag ist bis Januar 2016 geschlossen. Die Belastungen aus Leasingverträgen betragen bis 2016 insgesamt netto TEUR 10. 3. Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt, ermittelt anhand von Köpfen) Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren im Jahresdurchschnitt 50 Mitarbeiter beschäftigt. 4. Geschäftsführung und Vertretungsbefugnis Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2014 waren: Herr Klaus Becker, Oberhausen-Rheinhausen Herr Roland Knapp, Germersheim Herr Dr. Michael Wolf, Hösbach bis 31.03.2014 Die Abberufung des Geschäftsführers ist im zuständigen Handelsregister eingetragen. Prokura wurde nicht erteilt. 5. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse Die PSI AG hält 100 % des Stammkapitals der PSI Nentec GmbH. Die PSI AG erstellt einen Konzernabschluss gemäß 315a HGB nach International Financial Reporting Standards (IFRS). Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger hinterlegt.
ANLAGE 3 SEITE 4 Die PSI AG (herrschendes Unternehmen) hat den im Geschäftsjahr 2001 abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrag mit Wirkung zum 31. Dezember 2014 gekündigt. Die Eintragung im zuständigen Handelsregister erfolgte am 02. Januar 2015. 6. Ergebnisübernahme Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2014 von Euro 58.680,62 wird an die PSI AG abgeführt. Karlsruhe, den 4. März 2015 PSI Nentec GmbH Die Geschäftsführung Klaus Becker Roland Knapp
ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2014 ANLAGE 3 Seite 5 ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN NETTOBUCHWERTE 01.01.14 Zugänge Abgänge 31.12.14 01.01.14 Zuführungen Auflösungen 31.12.14 31.12.14 31.12.2013 EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE Software und Lizenzen 178.024,64 0,00 0,00 178.024,64 169.218,64 4.151,00 0,00 173.369,64 4.655,00 8.806,00 178.024,64 0,00 0,00 178.024,64 169.218,64 4.151,00 0,00 173.369,64 4.655,00 8.806,00 SACHANLAGEN Rechner und Zubehör 259.083,82 1.964,60 0,00 261.048,42 236.808,32 11.417,60 0,00 248.225,92 12.822,50 22.275,50 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 67.422,92 0,00 0,00 67.422,92 42.822,42 4.649,00 0,00 47.471,42 19.951,50 24.600,50 326.506,74 1.964,60 0,00 328.471,34 279.630,74 16.066,60 0,00 295.697,34 32.774,00 46.876,00 FINANZANLAGEN Genossensch.Anteile 300,00 0,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00 300,00 300,00 0,00 0,00 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00 300,00 504.831,38 1.964,60 0,00 506.795,98 448.849,38 20.217,60 0,00 469.066,98 37.729,00 55.982,00