Gesamtkatalg Kanzleidienstleistungen Unsere Angebte und Services
Unsere Kanzleiphilsphie Ihr wirtschaftlicher Erflg ist unser Ziel Der Erflg Ihres Unternehmens hat viele Facetten: Wichtig ist Ihre Leistung gegenüber Ihren Kunden. Genaus bedeutend ist jedch auch eine slide finanzielle Basis - und diese hängt nicht nur vm Steuer sparen ab. Gut, wenn man bei diesem Thema auf erstklassige Beratung und einen starken Partner setzen kann. Wir unterstützen Sie bei diesem zentralen Thema zu allen Fragen, wie zum Beispiel: Wie kann die Zahlungsfähigkeit Ihres Unternehmens verbessert werden? Wie bekmmen Sie die Ksten in den Griff? Wie sehen Ihre Vrhaben in Zahlen ausgedrückt aus? Und natürlich auch: Wie vermeiden Sie unnötige Steuerlasten und mit welchen Steuerabgaben müssen Sie rechnen? Unsere Dienstleistungen für Sie reichen vn einer umfassenden Finanzbuchführung und Lhnabrechnung inklusive Belegaustausch, bis hin zu Beratungen und Simulatinen bei kmplexen betriebswirtschaftlichen Fragen. Wenn Sie selbst die Buchführung der Lhnabrechnung übernehmen möchten, beraten wir Sie bei der Wahl der Sftware, unterstützen Sie bei der Einarbeitung und beantwrten Ihnen Fachfragen. WP/StB Dipl.-Kfm. Dirk Jacby, Kanzleiinhaber Auch bei privaten Finanzfragen stehen wir Ihnen gerne zur Seite. Ob es um vrgezgenen Ruhestand geht, um eine Vrabschenkung der b Ihre Steuervrauszahlung reduziert werden kann - wir sind Ihr kmpetenter Ansprechpartner. Die flgende Übersicht zeigt Ihnen, welche Dienstleistungen wir für Sie erbringen können und dient gleichzeitig durch einfaches Ankreuzen als Grundlage für eine Mandantenvereinbarung. Zusätzlich erhalten Sie einen Überblick, welche Auswertungen wir Ihnen anbieten und wie Sie uns die entsprechenden Infrmatinen zukmmen lassen können. Gerne vereinbaren wir einen unverbindlichen Gesprächstermin. Wir freuen uns auf die Zusammenarbeit mit Ihnen! JACOBY & PARTNER GbR Wirtschaftsprüfer Steuerberater JACOBY & PARTNER GbR Wirtschaftsprüfer Steuerberater Ängelhlmer Straße 20 b 59174 Kamen Telefn: +49 (2307) 912 11-0 Telefax: +49 (2307) 912 11-99 E-Mail: kanzlei@jacby-partner.de Hmepage: www.jacby-partner.de
Unsere Dienstleistungen I. Persnalwirtschaft 4 II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling 8 III. Jahresabschluss und betriebliche Steuern 13 IV. Betriebswirtschaftliche Beratung 17 V. Private Steuern und Vermögen 21 VI. Wirtschaftsprüfung 24 Vergütung 25 Mandatsvereinbarung 28 3
I. Persnalwirtschaft Die Lhn- und Gehaltsabrechnung zählt heute zu den kmpliziertesten Materien des Steuerrechts, umfasst sie dch swhl Fragen des Lhnsteuerrechts als auch arbeits- und szialversicherungsrechtliche Aspekte. Den laufenden Änderungen auf diesem Themengebiet werden wir durch ständige Weiterbildung gerecht. In Sachen sichere Abrechnung für Löhne und Gehälter unterstützen wir Sie mit maßgeschneiderten Dienstleistungen, die wir Ihnen in drei kmfrtablen Paketen zur Verfügung stellen. Sie reichen vn der Ersteinrichtung der Arbeitnehmerdaten bis hin zu einer telefnischen Betreuung in allen Lhnfragen. Darüber hinaus bieten wir Ihnen umfangreiche zusätzliche Leistungen, die Sie ganz individuell zu Ihrem Paket hinzubuchen können, übrigens auch beim Thema Persnalverwaltung. S ist gewährleistet, dass Sie genau die Leistungen erhalten, die Sie wirklich benötigen. Unser Dienstleistungspaket Lhn Basis Lhn Standard Lhn Premium Ihr Nutzen Kstengünstige Basislösung Pünktliche, krrekte und rechtssichere Lhnabrechnung inklusive Datenübermittlung an Krankenkassen und Finanzämter Bei Bedarf um zusätzliche Leistungen erweiterbar Zusätzlich zu Lhn Basis: Zeitsparende Kmplettlösung inklusive Ersteinrichtung, Vrerfassung und Archivierung Übernahme der gesetzlichen Archivierungspflichten Zeitersparnis durch die Möglichkeit der elektrnischen Freigabe Ihrer Zahlungsaufträge Ansprechpartner für Ihre Fragen Bei Bedarf um zusätzliche individuelle Leistungen erweiterbar Zusätzlich zu Lhn Standard: Kmfrtable Premiumlösung Zusätzliche Entlastung vn zeitaufwendigen Arbeitgeberpflichten. Wir erstellen für Sie: - Bescheinigungen - Meldungen - Anträge Individuelle Beratung im Quartals-Chefgespräch Jährliche Bereitstellung der Auswertungsdaten als Archiv-DVD Bei Bedarf um Zusatzleistungen erweiterbar Lhn Basis Standard Premium Lhnabrechnung Ersteinrichtung / Änderungen vn Unternehmens- und Arbeitnehmerdaten Bereitstellung vn Organisatinsmitteln für die Aufzeichnung der Lhn- und Gehaltsdaten Erfassung der Lhndaten 1) Führung der Lhnknten der Mitarbeiter Durchführung der Lhnabrechnung Durchführung der gesetzlich vrgeschriebenen Datenübermittlung an Krankenkassen und Finanzämter 1) Im Paket Lhn Basis erflgt die Erfassung der Lhn- und Gehaltsdaten durch den Mandanten in DATEV Unternehmen nline hne Überprüfung der erfassten Daten durch die Kanzlei. Die Einrichtung der Sftware swie die Prgrammeinführung werden nach Aufwand berechnet. Änderungen vrbehalten 4
I. Persnalwirtschaft Lhn Basis Standard Premium Meldung der Entgeltdaten aller Beschäftigten an die Zentrale Speicherstelle (ELENA-Verfahren) Bereitstellung der mnatlichen Lhnauswertungen zur Abhlung der zum Versand Abschluss der Lhnknten am Jahresende Erstellung der Zahlungsaufträge der Überweisungsträger für den Zahlungsverkehr mit Ihrer Bank telefnische Hilfe bei allen Lhnfragen 2) Archivierung Elektrnische Langzeit-Archivierung der Daten Jährliche Bereitstellung der Auswertungsdaten auf Archiv-DVD Bescheinigungen Meldungen Anträge 3) Anfertigung vn Lhn-Bescheinigungen und Anträgen für Szialversicherungsträger, Arbeitsamt, Krankenkassen, Versicherungen etc. Erstellung Lhnnachweis für Berufsgenssenschaften Sfrtmeldung neuer Arbeitnehmer an die Deutsche Rentenversicherung Beratung Chefgespräch: quartalsmäßige Besprechung zu Auswertungen (z. B. Persnalksten) der aktuellen Themen Unser Hnrar Je Arbeitnehmer mnatlich in Eur 9,- 11,- 15,- Zusätzliche Leistungen Berechnung nach individueller Vereinbarung, sweit nicht in Ihrem Paket enthalten Unsere Tätigkeiten Versand der Lhnabrechnungen: Beim Versand Ihrer Lhnabrechnungen richten wir uns ganz nach Ihren Wünschen: z. B. Pstversand direkt an das Unternehmen der an den Arbeitnehmer, E-Mail, DATEV Unternehmen nline. Ersteinrichtung / Änderungen: Die Einrichtung Ihrer Lhndaten swie Ihre gesetzlichen Melde- und Aufzeichnungspflichten beim Arbeitsamt, beim Finanzamt, bei Banken etc. übernehmen wir kmplett für Sie. Über die gesetzlichen Regelungen besnderer Beschäftigungsverhältnisse wie Mini-Jbs, Teilzeitbeschäftigungen, Gesellschafter-Geschäftsführer etc. infrmieren wir Sie. Unser Hnrar nach Aufwand 8,- 2) Lhn-Htline: Im Paket enthalten sind 2 Stunden im Mnat. Darüber hinausgehender Aufwand wird separat berechnet. 3) Bescheinigungen, Meldungen, Anträge: Im Paket enthalten sind 3 Bescheinigungen, Meldungen und Anträge im Mnat. Darüber hinausgehender Aufwand wird separat berechnet. Änderungen vrbehalten 5
I. Persnalwirtschaft Unsere Tätigkeiten Spezielle Abrechnungen: Auch bei kmplizierten Abrechnungsfrmen wie Baulhn können Sie sich auf unsere Kmpetenz und Zuverlässigkeit verlassen. Bescheinigungen Meldungen Anträge: Als Arbeitgeber sind Sie verpflichtet, die unterschiedlichsten Bescheinigungen, Meldungen und Anträge zu erstellen. Diese zeitaufwendigen und zum Teil mühsamen Tätigkeiten übernehmen wir gerne für Sie. Unser Hnrar nach Vereinbarung 10,- 50,- Archivierung: 10 Jahre Aufbewahrungspflicht für alle Lhnunterlagen da kmmt einiges zusammen: Platz und Mühe können Sie sich sparen, wir übernehmen für Sie die Archivierung Ihrer Lhndaten. Lhn-Htline und zusätzliche Services: Fragen Sie uns, wenn Sie etwas auf dem Herzen haben b Sie Rückfragen vm Finanzamt vermeiden wllen der einfach Steuern sparen möchten. Wir helfen Ihnen gerne weiter, auch wenn es einmal schnell gehen muss. Snderauswertungen / Statistiken: Persnalksten sind eine der Kstenvariablen schlechthin. Mit zusätzlichen Auswertungen geben wir Ihnen Impulse für Ihre unternehmerischen Entscheidungen. Lhnvrwegberechnungen: Wir spielen mit Ihnen bei anstehenden Lhn- und Gehaltserhöhungen verschiedene Alternativen durch und geben Ihnen einen sfrtigen Überblick über die finanziellen Auswirkungen. Arbeitnehmerzuwendungen: Sie möchten Ihre Arbeitnehmer belhnen, aber die Lhnsteuer- und Szialversicherungsbelastungen dafür möglichst gering halten? Wir zeigen Ihnen Möglichkeiten auf und berechnen für Sie und Ihre Mitarbeiter die unterschiedlichen Alternativen. Rechtliche Änderungen und Dauerthemen: Immer wieder überrascht der Gesetzgeber mit Rechtsänderungen. Wir zeigen Ihnen, welche Auswirkungen diese auf Ihr Unternehmen haben. Gleichzeitig suchen wir nach Lösungen für Sie, wie Sie dabei Steuern sparen können und Haftungsrisiken vermeiden. Altersvrsrge: Richtig vrsrgen und dabei Ksten sparen wir beraten Sie zu den steuerlichen Auswirkungen verschiedener Varianten der Altersvrsrge. Kstenrechnung: Wir teilen Ihre Persnalksten nach Kstenstellen (Abteilungen) auf und analysieren diese detailliert mit Ihnen. Reisekstenabrechnung: Durch die Auslagerung der Reisekstenabrechnung an uns sparen Sie Zeit und Mühe. Neben der Abwicklung entfällt auch die laufende Frtbildung wegen regelmäßiger Rechtsänderungen. Wir übernehmen Ihre Reisekstenabrechnungen und sichern mit Beleg- und Rechnungsprüfung Ihren Vrsteuerabzug. Vrhandene mbile Vrerfassungsprgramme (PDA) und Rutenplaner können mit unserer Sftware verknüpft werden. Persnalverwaltung: Wir bieten Ihnen eine prfessinelle Verwaltung Ihrer kstbarsten Ressurce: Ihrer Mitarbeiter. Wir erinnern Sie an wichtige Termine und unterstützen Sie bei Einstellungen, Verträgen, Kündigungen und vielen weiteren Persnalthemen. Änderungen vrbehalten 6
I. Persnalwirtschaft Paket Lhnabrechnung wird durch Kanzlei beim Mandanten erstellt Durchführung der Lhnabrechnung durch einen Kanzleimitarbeiter im Unternehmen vr Ort Unser Hnrar Paket Mandant erstellt Lhnabrechnung selbst Unternehmen bucht Lhn selbst: Sftwarebereitstellung durch Kanzlei Unterstützung bei Einrichtung, Buchungsfragen, ggf. nötige Ergänzungen der Finanzbuchführung Infrmatin bei gesetzlichen Änderungen Unser Hnrar Aufwand Änderungen vrbehalten 7
II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Grundlage für eine rdnungsgemäße Buchhaltung ist die gewissenhafte Sammlung aller Belege Ihres Unternehmens. Neben der Erfassung der Belege sind auch die Kstenplanung und Erflgskntrlle wesentlicher Bestandteil einer ptimalen Buchhaltung. Unter Maßgabe aller gesetzlichen Vrschriften swie den Grundsätzen rdnungsgemäßer Buchführung erstellen wir für Sie die Finanzbuchhaltung. Generell bieten wir Ihnen drei Varianten für die Finanzbuchführung an: Rechnungswesen Basis, Standard und Premium. Bei der Wahl des richtigen Leistungspaketes beraten wir Sie gerne unter Berücksichtigung Ihrer unternehmerischen Ausrichtung und klären in einem persönlichen Gespräch Ihren Infrmatinsbedarf. Mit dem Paket Rechnungswesen Basis erlgt die Verbuchung vn Einnahmen und Ausgaben und die Erstellung einer Einnahmenüberschussrechnung. Das Paket Rechnungswesen Standard eignet sich besnders für Sie, wenn Sie eine Einnahmenüberschussrechnung erstellen müssen, freiwillig bilanzieren wllen der zur Bilanzierung verpflichtet sind und aufgrund eines erweiterten Umfangs Ihrer Kunden und Lieferanten eine Offene-Psten- Buchführung benötigen. Das Paket Rechnungswesen Premium dient all jenen Unternehmern, die einen erhöhten Infrmatinsbedarf haben und für externe Gläubiger Auswertungen zu Analysezwecken erstellen müssen, z. B. für Kreditinstitute. Je nach Bedarf stehen Ihnen auch hier attraktive Zusatzpakete und Unterstützungsleistungen zur Verfügung auch für den Fall, dass Sie z. B. die Finanzbuchführung der zumindest Teile davn selbst übernehmen möchten. Unser Dienstleistungspaket Rechnungswesen Basis Rechnungswesen Standard Rechnungswesen Premium Ihr Nutzen Krrekte und zeitnahe Erstellung der Finanzbuchführung inkl. Datenübermittlung der Umsatzsteuervranmeldung an die Finanzverwaltung und Datenarchivierung im DA- TEV-Rechenzentrum Jederzeit aktuelle Auswertungen zur Unternehmenssteuerung Bei Bedarf erweiterbar (siehe Zusatzpakete) Zusätzlich zu Rechnungswesen Basis: Überblick über die Außenstände der Kunden und über die Zahlungsverpflichtungen gegenüber den Lieferanten Erhöhte Aussagekraft aufgrund berücksichtigter mnatlicher Abgrenzungen kalkulatrischer Ksten und Bestandsveränderungen Bei Bedarf erweiterbar (siehe Zusatzpakete) Zusätzlich zu Rechnungswesen Standard: Umfassende mnatliche Abgrenzungsmöglichkeiten Erweiterte unterjährige Cntrllingmöglichkeiten zur besseren Unternehmenssteuerung Bei Bedarf erweiterbar (siehe Zusatzpakete) Stand August 2010 Änderungen vrbehalten 8
II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Rechnungswesen Basis Standard Premium Auftragsbuchführung Einnahmen-Überschuss-Rechnung: Buchen vn Einnahmen und Ausgaben der: Bilanzierer: Erstellen der Finanzbuchführung swie Vrbereitung des Jahresabschlusses Einsatz und Umfang Offene-Psten-Buchführung: Ersteinrichtung / Änderungen / Pflege Stammdaten OPOS Buchen vn Debitren / Kreditren, dabei nicht zum festen Stamm gehörende Debitren / Kreditren über Knt Diverse Buchen vn Debitren / Kreditren, auch nicht zum festen Stamm gehörende Debitren / Kreditren über einzelne Knten Buchen mnatlicher Bestandsveränderungen Mnatliche Abgrenzung kalkulatrischer Ksten wie kalk. Zinsen, Miete, Abschreibungen usw. Mnatliche Abschreibung der Anlagegüter Mnatliche Abgrenzung jahresbezgener Ausgaben wie Jahresversicherungen, 13. Gehalt Mnatliche Abgrenzungsbuchungen zu Krediten (Disagi, Kredit-Zinsen ) Weitere mnatliche Abgrenzung Senden der Daten zur Archivierung ans DATEV-Rechenzentrum Auswertungen 4 Knten Jurnal Summen- und Saldenliste Umsatzsteuervranmeldung Zusammenfassende Meldung Offene-Psten-Liste Betriebswirtschaftliche Auswertungen: Betriebswirtschaftlicher Kurzbericht (BKB) Kurzfristige Erflgsrechnung (KER) Vrjahresvergleich Wertenachweis Branchenvergleich Statische Liquidität Kapitaldienstgrenze-BWA Grafik zur Kurzfristigen Erflgsrechnung Grafik zum Vrjahresvergleich Für unterjähriges Cntrlling: Cntrllingreprt Buchungsliste Anlagegüter 4 Unter Anwendung vn Kanzlei-Online (es enstehen einmalige Ksten für die Einrichtung) Änderungen vrbehalten 9
II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Rechnungswesen Basis Standard Premium Entwicklung Anlagevermögen Für Betriebsprüfung: Rechnungswesen-Archiv-DVD Organisatin / Datenaustausch Unternehmer-Infsystem : Unternehmen nline für den Austausch aller Belege und Infrmatinen inkl. Auswertungen: 5 Jederzeitiger Zugriff auf Auswertungen über Unternehmen nline (Belegverwaltung nline der Auswertungen nline) Kntumsatzabhlung über Zahlungsverkehr nline Digitalisierung der Belege über Belegverwaltung nline Organisatin des elektrnischen Rechnungsverkehrs mit DATEV erechnung Vrerfassung Kassenbuchungen über Kassenbuch nline Vrerfassung Rechnungen über Rechnungseingangs-/- ausgangsbuch Zulieferung vrsrtierter Belege (auch nur jährlich anfallender Belege) in Pendelrdnern swie aller snstigen ntwendigen Infrmatinen (wie z. B. Eigenverbrauch, Gesellschafterverträge ) Übergabe Auswertungen, z. B. Per E-Mail mit verschlüsselten Auswertungen als PDF Im persönlichen Gespräch (in Papierfrm) Organisatin / Datenaustausch (zeitlich) Rhythmus: Wöchentlich Mnatlich Quartalsweise Jährlich Unser Hnrar mnatlich Wertgebühr 4-6/10 Wertgebühr 7-8/10 Wertgebühr 9-10/10 Unsere Zusatzpakete Übernahme Mahnwesen / Frderungsmanagement Übernahme Zahlungsverkehr Erstellung Sll-/ Ist-Vergleich und/der Plan Erstellung der Kstenrechnung Unterstützung bei Bankgesprächen Einrichtung / Entwicklung eines Frühwarnsystems 5 Online Zugang via gesicherter Smart-Card-Sicherung erfrderlich (es entstehen einmalige Ksten für die Einrichtung) Änderungen vrbehalten 10
II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Unsere Zusatzpakete Mahnwesen / Frderungsmanagement (Vraussetzung: Offene-Psten-Buchführung) Vraussetzung: Vereinbarung über Umfang und Details der Nebenleistung Beratung, Einrichtung Frderungsmanagement inkl. Erflgskntrlle Laufende Pflege Stammdaten, Kunden und Mahnwesen Erstellung vn Mahnvrschlägen und Mahnungen Versand vn Mahnungen ptinal durch die Kanzlei nach Freigabe durch den Mandanten Auswertungspaket Mahnwesen: Vrschlagsliste Mahnungen Mahnungen Saldenbestätigungen (ptinal zum Jahreswechsel) Bnitätsprüfung (z. B. Kunde, Geschäftspartner) Unser Hnrar Datenbereitstellung an: DATEV Factring Inkassunternehmen Rechtsanwalt, z. B. zur Einleitung des gerichtlichen Mahnverfahrens Vraussetzung: Vrliegen einer Zustimmungserklärung des Mandanten für Datenweitergabe Zahlungsverkehr (Vraussetzung: Offene-Psten-Buchführung) Beratung Einrichtung Zahlungsverkehr Laufende Pflege Stammdaten, Lieferanten und Zahlungsverkehr Erstellung vn Zahlungsvrschlagslisten und Zahlungsträger (Überweisungen, Schecks) für Lieferantenrechnungen Erstellung vn Lastschriften für Kundenrechnungen (Einzugsermächtigung, Abbuchungsauftrag) Ausführung der Zahlungsaufträge nach Freigabe durch den Mandanten Auswertungspaket Zahlungsverkehr: Vrschlagsliste Zahlungen Fälligkeitsliste Sll-/Ist-Vergleich und/der Plan-Auswertungen Erstellung Sll-/Ist-Vergleiche auf Basis der Planzahlen des Mandanten Erstellung einfacher Jahrespläne einschließlich Sll-/Ist-Vergleichen (Planungsradar) Erstellung detaillierter rllierender Jahrespläne mit unterjähriger Anpassung der Jahrespläne und Sll-/ Ist-Vergleichen (Unternehmensplanung) Auswertungspaket Sll- /Ist- Vergleich und/ der Plan-Auswertungen: BWA-Planwerte Sll-/Ist-Vergleiche für Betriebswirtschaftliche Auswertung, Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz Cntrllingreprt (Erflgsplanung, Planerreichung) Liquiditätsvrschau Planungsradar Planungsbericht Kstenrechnung Einrichtung der Kstenrechnung Erstellung einer Kstenstellen-/ -trägerrechnung einschließlich Aufteilung nach Hauptabteilungen, Filialen und/ der Prduktgruppen Erstellung Kstenplan für Sll-/Ist-Vergleiche Auswertungspaket Kstenrechnung: Betriebsabrechnungsbgen (BAB) inkl. Vrjahresvergleich und Sll-/Ist-Vergleich Chefübersicht Gesamtunternehmen inkl. Vrjahresvergleich und Sll-/Ist-Vergleich Zeitreihe Kntensaldenliste Stand August 2010 Änderungen vrbehalten 11
II. Rechnungswesen und unterjähriges Cntrlling Unsere Zusatzpakete Unterstützung beim Bankgespräch Erstellung aller ntwendigen Unterlagen für das Bankgespräch Vrabgespräch zur Vrbereitung des Bankgesprächs mit Stärken-Schwächen-Analyse und /der Auswertung nach Bankenschemata Begleitung bei Bankgespräch (falls gewünscht) Prüfung alternativer Finanzierungsmöglichkeiten (z. B. bei Kreditgesuch) Auswertungen für Bankgespräch je nach Bedarf: Kapitaldienstgrenze-BWA Liquiditätsvrschau Plan-Bilanz/ Plan-Gewinn- und Verlustrechnung Businessplan Hchrechnung (z. B. bei Investitinsvrhaben) Gutachten zur Vrfälligkeitsentschädigung Jährlich: Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Fälligkeitsliste Unterjährig: Betriebswirtschaftliche Auswertung mit Wertenachweis, Cntrllingreprt, Summen- und Saldenliste Entwicklung und Einrichtung eines Frühwarnsystems Entwicklung unternehmensspezifischer Überwachungskriterien Einmalige Einrichtung Laufende Auswertung der Prüfkriterien Unser Hnrar Paket Selbstbucher Mandant bucht mit Rechnungswesen-Lösung vn DATEV Mandant bucht mit selbstbeschaffter Sftware Schulung zum Prgramm Unterstützung bei Einrichtung Organisatin des rechtssicheren elektrnischen Rechnungsverkehrs Unterstützung bei Erstbestückung mit Daten Unterstützung bei Fragen zum Prgramm-Handling Unterstützung bei Fachfragen Prüfung der Finanzbuchführung auf Krrektheit und Plausibilität anhand vn Stichprben Vrnahme vn Krrekturbuchungen und ggf. Erstellung krrigierter Auswertungen Durchführung vn Prüfungen nach Datenübernahme und Erstellung eines Überwachungsberichts Unterstützung durch unterjähriges Cntrlling mit Erstellung eines Cntrllingreprts Änderungen vrbehalten 12
III. Jahresabschluss und betriebliche Steuern Für die Erstellung Ihres Jahresabschlusses bzw. Ihrer betrieblichen Steuern bieten wir Ihnen drei kmpakte Leistungspakete. Je nach Bedarf steht Ihnen die Möglichkeit ffen, weitere entlastende Zusatzpakete in Anspruch zu nehmen. S entscheiden Sie, welche Leistungen Sie nutzen wllen und inwieweit Sie Aufgaben selbst übernehmen möchten. Die Leistungspakete für Jahresabschluss und betriebliche Steuern bauen direkt auf den Leistungspaketen zum Rechnungswesen auf. Sie gliedern sich in Basis, Standard und Premium. Das Basis-Paket haben wir für die Anfrderungen kleiner Unternehmen geschnürt. Sie erfüllen damit stets die gesetzlichen Mindestanfrderungen und sind immer auf dem neuesten Stand steuerrechtlicher Vrschriften. Das Standard-Paket ist an den Bedürfnissen kleiner und mittelständischer Unternehmen ausgerichtet. Es eignet sich hervrragend für Sie, wenn Sie den Jahresabschluss für eine kleine GmbH erstellen und nach handels- und steuerrechtlichen Vrschriften zur Bilanzierung verpflichtet sind. Mit dem Premium-Paket sind Unternehmen bestens bedient, die nach internatinaler Rechnungslegung (IFRS) Jahresabschlüsse erstellen und externen Adressaten swie Anteilseignern gegenüber auskunftspflichtig sind. Unser Dienstleistungspaket Jahresabschluss und betriebliche Steuererklärungen Basis Jahresabschluss und betriebliche Steuererklärungen Standard Jahresabschluss und betriebliche Steuererklärungen Premium Ihr Nutzen Erfüllung der bilanzsteuerlichen Vrgaben Jederzeitige Auskunftsfähigkeit gegenüber Dritten Bei Bedarf erweiterbar (siehe Zusatzpakete) Zusätzlich zu Jahresabschluss und betriebliche Steuererklärungen Basis: Erfüllung der handelsrechtlichen Vrgaben swie steuerrechtlichen Vrgaben bei bestimmten Rechtsfrmen, z. B. Snderbilanz bei Persnengesellschaften Zusätzliche Infrmatinen zum Jahresabschluss hinsichtlich der Vermögens-, Finanzund Ertragslage Überblick über die wesentlichen Größen über die Jahre hinweg (Mehrjahresvergleich) Bei Bedarf erweiterbar (siehe Zusatzpakete) Zusätzlich zu Jahresabschluss und betriebliche Steuererklärungen Standard: Erfüllung internatinaler Anfrderungen zu den Rechnungslegungsstandards (IFRS) Überprüfung der Steuerbescheide auf frmelle und materielle Krrektheit und bei Bedarf Einlegung vn Rechtsmitteln Steuerplanung für Flgejahre, z.b. hinsichtlich ptimaler Nutzung vn Verlustvrträgen Bei Bedarf erweiterbar (siehe Zusatzpakete) Jahresabschluss und betriebliche Steuern Basis Standard Premium Jahresabschluss Einnahmenüberschussrechner: Erstellung einer Einnahmenüberschussrechnung der: Bilanzierer: Abschluss der Finanzbuchführung swie Erstellung des Jahresabschlusses Jährliche Abschreibung der Anlagengüter Anlagenbuchführung Jährliche Abgrenzungsbuchungen zu Krediten (Disagi, Kreditzinsen ) Erstellung vn getrennten Handels- und Steuerbilanzen Änderungen vrbehalten 13
III. Jahresabschluss und betriebliche Steuern Jahresabschluss und betriebliche Steuern Erstellung einer Überleitungsrechnung nach 60 Abs. 2 EStDV Basis Standard Premium Erstellung vn Eröffnungsbilanzen und Zwischenabschlüssen Erstellung vn Snderbilanzen Erstellung vn Ergänzungsbilanzen Ermittlung der latenten Steuern nach BilMG Erstellung vn Kapitalflussrechnungen Erstellung vn Planbilanzen Jahresabschlüsse in fremder Sprache Erstellung vn Jahresabschlüssen nach IFRS/IAS der US-GAAP Jahresabschlusspräsentatin Senden der Daten zur Archivierung ans DATEV-Rechenzentrum Beratung und Analyse zu Tantieme und Gewinnverwendung Aufteilung gemischt genutzter Knten Gesellschafterkntenverzinsung Kntenentwicklung und detaillierte Zinsentwicklung Auswertungen Umfassender Bilanzbericht Anlagenspiegel Entwicklung des Anlagevermögens AfA-Simulatin Entwicklung Investitinsabzugsbetrag Kalkulatrische Entwicklung des Anlagevermögens Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Kennzahlen und Kennzahlendefinitinen Kapitalflussrechnung direkt Kapitalflussrechnung indirekt (IFRS/IAS) Mehrjahresvergleiche Grafik-Auswertung Struktur vn Vermögen und Kapital Grafik-Auswertung Erträge und Aufwertung in der Erflgsrechnung Grafik-Auswertung Entwicklung vn Betriebsaufwand und Betriebsertrag Auswertungen für Jahresabschlusspräsentatin Gewinnermittlung nach 4 Abs. 3 EStG Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung GmbH & C KG Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung OHG bzw. KG Kapitalkntenentwicklung und Ergebnisverwendung Anhang Beratende Mitwirkung bei der Erstellung des Lageberichtes Änderungen vrbehalten 14
III. Jahresabschluss und betriebliche Steuern Jahresabschluss und betriebliche Steuern Basis Standard Premium Betriebliche Steuern Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen (Gewerbesteuer- und Körperschaftsteuererklärung, Erklärung zu gesnderten und einheitlichen Ermittlung der Einkünfte Abgleich der geleisteten Steuerzahlungen mit Vrauszahlungsbescheiden Tantiemeberechnung und Verprbung vn Tantiemevariatinen (Einfluss auf Unternehmensgewinn und Rückstellungen) Abwicklung vn Organgesellschaften und Organträgern Erstellung und elektrnische Übermittlung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung (beinhaltet die Zerlegung der Kapitalertragsteuer bei Empfängern unterschiedlicher Gemeinden/Länder, Erstellung der Steuerbescheinigungen) Beratung zur Gewinnverwendung Erstellung und elektrnische Übermittlung der Umsatzsteuererklärung (beinhaltet die Ermittlung der Umsatzsteuerzahllast bzw. des Erstattungsanspruchs) Betriebliche Steuern Bescheidprüfung Einlegung vn Rechtsmitteln (Einspruch beim Finanzamt) Vrausschauende Berechnung des laufenden Veranlagungszeitraums Steuerplanung für das Flgejahr (auf Basis des aktuellen Jahresabschlusses) Frühzeitige Infrmatin und Beratung aufgrund steuerrechtlicher Veränderungen Unterstützung und Begleitung bei Betriebsprüfung Erstellung sämtlicher Anträge: Körperschaftsteuererklärung für beschränkt Steuerpflichtige Körperschaftsteuererklärung mit Anlagen für Genssenschaften und Vereine Antrag auf Investitinszulage Telefnisches / persönliches Vrgespräch mit Einfrderung der evtl. fehlenden Unterlagen Abklärung ffener Fragen Unser Hnrar Antrag auf Anpassung der Körperschaftsteuervrauszahlungen bzw. des Gewerbesteuermessbetrags für Vrauszahlungszwecke Gegenstandswert Gegenstandswert Gegenstandswert Änderungen vrbehalten 15
III. Jahresabschluss und betriebliche Steuern Jahresabschluss und betriebliche Steuern Basis Standard Premium Unsere Zusatzpakete Unterjährige Überprüfung der Entwicklung im ersten Halbjahr zur Optimierung des Jahresergebnisses Erstellung vn betrieblichen Steuererklärungen für Einzelunternehmen, Persnengesellschaften und Kapitalgesellschaften (auf der Basis vrhandener Jahresabschlussdaten) Unterstützung bei Betriebsprüfungen Erstellen vn freiwilligen Jahresabschlussberichten Plausibilitätsbeurteilung Unsere Zusatzpakete Unterjährige Überprüfung der Entwicklung zur Optimierung des Jahresergebnisses Hchrechnung für das gesamte Jahr Kennzahlenanalyse Unterjährige Vergleiche Unterstützung bei Gespräch mit Kapitalgebern Erstellen vn Steuererklärungen für Einzelunternehmen und Persnengesellschaften Erstellung der Gewerbesteuererklärung Berechnung der Gewerbesteuerrückstellung bzw. -erstattung Zinsschranke Elektrnische Übermittlung der Daten an die Finanzbehörde Unterstützung bei Betriebsprüfung Begleitung während der Betriebsprüfung Simulatin möglicher Ergebnisse Anpassung für Flgejahre auf Basis der Prüfergebnisse Besprechung der Ergebnisse der Prüfung und nötige Maßnahmen Übermittlung/Veröffentlichung des Jahresabschlusses beim Bundesanzeiger Einreichung vn Jahresabschlüssen Erstellung vn freiwilligen Jahresabschlussberichten Risikbericht Jahresabschlussanalyse Unternehmensreprt Kurzberichte z. B. zur Gesamtlage Plausibilitätsbeurteilung Erstellung des Jahresabschlusses einschließlich Plausibilitätsbeurteilung mit Hilfe vn Befragungen und analytischen Prüfungshandlungen Jahresabschluss wird revisinssicher erstellt Umfassende Beurteilung Erstellung des Jahresabschlusses einschließlich umfassender Beurteilungen i.s.d. die Abschlussprüfung betreffenden IDW Prüfungsstandards. Jahresabschluss wird revisinssicher erstellt und ist einem geprüften Jahresabschluss angenähert. Unser Hnrar 150,- Gegenstandswert Gegenstandswert Gegenstandswert Änderungen vrbehalten 16
IV. Betriebswirtschaftliche Beratung rund um die betriebswirtschaftliche Beratung richten sich swhl an Privatpersnen als auch an Einzelunternehmen, Persnen- und Kapitalgesellschaften verschiedener Branchen. Wir unterstützen Sie bei der Existenzgründung und Jahresabschlussanalyse, bei Bankgesprächen und Unternehmensbeurteilungen swie bei Ratings und speziellen Themengebieten wie z. B. der privaten Vermögensplanung. Unsere Themenpakete im Bereich der betriebswirtschaftlichen Beratung bieten Ihnen maßgeschneiderte Leistungen für Ihren individuellen Bedarf. Zudem stellen wir Ihnen gerne auch weitere Leistungen zum jeweiligen Themenpaket zur Verfügung. Wenden Sie sich mit Ihren Wünschen vertrauensvll an uns. Wir vereinbaren gerne einen unverbindlichen Gesprächstermin mit Ihnen. Übrigens, die flgenden Leistungen sind bei Inanspruchnahme eines Themenpakets inklusive: Im Vrfeld Telefnisches/persönliches Vrgespräch mit Einfrderung der relevanten und evtl. nch fehlenden Unterlagen Abklärung ffener Fragen (qualitative / quantitative Infrmatinen) Schriftliche Vereinbarung über die Anfrderungen des Auftrags mit Hnrarangaben Im Nachgang Analyse der Ergebnisse mit Aufzeigen vn Handlungsalternativen und Risiken Aufbereitung der Unterlagen z. B. für ein Bankgespräch Beratungsgespräch zu bestimmten Themenpaketen Vereinbarung über den zukünftigen Beratungsbedarf, z. B. frtlaufende Beratung Betriebswirtschaftliche Beratung Themenpaket Existenzgründung Wahl der Rechtsfrm (Expertisen) Vertragsmuster (z. B. Arbeitsvertrag geringfügig Beschäftigte, Arbeitsvertrag Ehegatten, Bürgschaft) Unterlagen für Dritte (z. B. für Teilhaber, Banken, Förderstellen) Prüfung Fördermittel Planungsrechnung und bericht Themenpaket Unternehmenserweiterung Branchen-/ Standrtinfrmatinen Beratung zu Wahl der Rechtsfrm, z. B. Rechtsfrmvergleich Prüfung vn Fördermitteln und Antragstellung Prüfung des aktuellen Verbindlichkeitenspiegels Themenpaket Investitin und Finanzierung Hchrechnung der Auswirkung einer Investitin auf Erflg und Liquidität Hchrechnung der Auswirkung vn Finanzierungsalternativen wie z. B. Darlehen der Leasing auf Erflg und Liquidität Unser Hnrar Änderungen vrbehalten 17