LL.M. International Tax Law LL.M. Studiengang 2017/2018 2017/18 Rechtswissenschaftliche Fakultät der Universität Zürich
Inhaltsverzeichnis In Kürze 4 Programmaufbau 5 Programmübersicht 6 Curriculum 8 Studienreise 11 Prüfungen und Diplome 12 Alumni 13 CAS International Tax Law 14 Hörerinnen und Hörer 15 Studienkommission und Studiengangleitung 16 Dozierende und Gastreferenten 17 Anmeldung 20 3
In Kürze In Kürze Mehr denn je wird von Steuerfachleuten erwartet, sich vertiefte Kenntnisse im internationalen Steuerrecht anzueignen und aktuelle internationale Entwicklungen zu antizipieren. Die Rechtswissenschaftliche Fakultät der Universität Zürich bietet mit dem Studiengang ein qualitativ hochstehendes sprogramm an, das wissenschaftliche Erkenntnis und Praxiserfahrung in idealer Form kombiniert. Die in- und ausländischen Dozierenden gehören zu den Experten ihres Fachgebiets. Der Aufbau des LL.M. führt die Teilnehmenden strukturiert an die komplexesten Fragestellungen des internationalen Steuerrechts heran und ermöglicht durch die interaktiven Unterrichtsformen eine intensive Auseinandersetzung mit der Thematik. 4 Das Wichtigste in Kürze Dauer: 3 Semester (Januar 2017 August 2018), berufsbegleitend Präsenztage: Freitag, ganzer Tag, und Samstag, bis max. 15.00 Uhr (in der Regel 14-täglich) Unterrichtsformen: Referate, Fallbeispiele und Workshops Klassengrösse: max. 25 Personen Abschluss: «LL.M. UZH in International Tax Law» Anmeldeschluss: 31. August 2016 Anmeldung und weitere Informationen: www.llmtax.uzh.ch und llmtax@rwi.uzh.ch «Der Studiengang baut auf dem Wissen des dipl. Steuerexperten auf und vermittelt eine exzellente für erfahrene Steuerexperten und -expertinnen im kleinen Teilnehmerkreis.» Prof. Dr. Madeleine Simonek Studiengangleiterin / Präsidentin der Studienkommission
Programmaufbau Programmaufbau Pflichtmodule und Wahlpflichtmodule Der sstudiengang ist in insgesamt 21 Module aufgeteilt, die sich in Pflichtmodule und Wahlpflichtmodule gliedern. Die Teilnehmenden müssen alle Pflichtmodule belegen und müssen Wahlpflichtmodule im Umfang von mindestens 12 ECTS wählen. Gesamthaft stehen Wahlpflichtmodule im Umfang von 19 ECTS zur Auswahl. Organisatorisch bedingte Änderungen des Curriculums und der Module bleiben vorbehalten. Weitere Informationen unter www.llmtax.uzh.ch 5 1. Semester 2. Semester 3. Semester Modul 1: Basics of International Tax Law and Tax Treaty Law Modul 8: Taxation in Foreign Jurisdictions Part II (USA, IND, BRA) Modul 15: Transfer Pricing (2 ECTS) Modul 2: International Tax Policy, Tax Competition, WTO Law Modul 9: Konzernsteuerrecht Modul 16: Internationale Rechts- und Amtshilfe sowie Verfahrensrecht (2 ECTS) Model 3: Tax Avoidance and Counteracting Measures Modul 10: Besteuerung internationaler Arbeitnehmenden inkl. Sozialversicherungsrecht (3 ECTS) Modul 17: Kapitalmarktsteuerrecht und Finanzinstrumente (2 ECTS) Modul 4: Fundamentals of Swiss (Corporate) Tax Law Modul 11: Kunst, Sport und Verwaltungsratsmandate (2 ECTS) Modul 18: Tax Accounting (2 ECTS) Modul 5: Unternehmenssteuerrecht Schweiz komplexe Fragestellungen Modul 12: Betriebsstättenbesteuerung Modul 19: Mehrwertsteuer (2 ECTS) Modul 6: European Tax Law (incl. study visit to Luxembourg/ Brussels) Modul 13: Tax Planning for Individuals (2 ECTS) Modul 20: Mergers & Acquisitions Modul 7: Taxation in Foreign Jurisdictions Part I (DEU, GBR, NLD) Modul 14: Personengesellschaften im internationalen Verhältnis (2 ECTS) Modul 21: Corporate International Tax Planning Eigenes Referat und Diplomarbeit Pflichtmodule (36 ECTS) Wahlpflichtmodule (mindestens 12 ECTS)
Studiengang Programmübersicht 6 Zielsetzung Mehr denn je bestimmt das internationale Steuerrecht die tägliche Arbeit von Steuerfachleuten in der Verwaltung, in den Unternehmen oder in der Beratung. Der von der Rechtswissenschaftlichen Fakultät der Universität Zürich angebotene sstudiengang hat zum Ziel, Steuerfachleuten eine wissenschaftlich fundierte, aber auch praxisorientierte Auseinandersetzung mit dem internationalen Steuerrecht der Schweiz und wichtiger ausländischer Staaten, einschliesslich des Steuerrechts der EU, zu ermöglichen. Der Einbezug von finanzwissenschaftlichen, betriebswirtschaftlichen und steuerplanerischen Aspekten führt zu einer umfassenden und hochstehenden im Bereich der internationalen Besteuerung von Unternehmen sowie Privatpersonen. Zielpublikum Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtler aus der Beratung, Verwaltung, Justiz oder Industrie, die ihr in der Praxis erworbenes Fachwissen vertiefen und ausbauen wollen und auch an grundsätzlichen Fragestellungen zum internationalen Steuerrecht interessiert sind. Zulassungsvoraussetzungen Die Teilnahme am Programm setzt einen universitären juristischen oder ökonomischen Abschluss auf Master-/Lizentiatsstufe oder vergleichbare Qualifikationen sowie mehrere Jahre Berufserfahrung im Steuerrecht voraus. Anzahl Teilnehmende Um eine hochwertige und einen intensiven Austausch unter den Teilnehmenden gewährleisten zu können, ist die Anzahl der Teilnehmenden auf 25 begrenzt. Dozierende Die in- und ausländischen Referentinnen und Referenten setzen sich aus Universitätsdozierenden und hochqualifizierten Expertinnen und Experten aus allen Bereichen der Praxis zusammen. Unterrichtssprache Der Unterricht erfolgt auf Deutsch und Englisch. Trägerschaft/Studiengangleitung Die Rechtswissenschaftliche Fakultät der Universität Zürich hat die Trägerschaft des sstudiengangs inne und übt gleichzeitig die Aufsicht über den Studiengang aus. Die Studiengangleitung (Prof. Dr. iur. Madeleine Simonek und Dr. iur. Peter Hongler) ist verantwortlich für die operationelle Führung des Studiengangs. Methodik Die Unterrichtsformen beinhalten Referate, Übungen und Workshops. Verlangt wird eine aktive Mitwirkung der Teilnehmenden, die ihre Erfahrungen in die Gruppe einbringen und selber mindestens ein Referat zu einem praktisch relevanten Thema, das sie zusammen mit der Studiengangleitung und den Dozierenden festlegen, halten.
Studiengang Abschluss Nach erfolgreichem Abschluss wird von der Rechtswissenschaftlichen Fakultät der Universität Zürich der Titel «LL.M. UZH in International Tax Law» verliehen (60 ECTS Credits). Kreditpunkte / ECTS Credits Der Studiengang wird nach dem europäischen Kreditpunktesystem (ECTS) durchgeführt. Ein ECTS Credit entspricht einer Arbeitsleistung von 30 Stunden, die sich aus der Lehrveranstaltung sowie ihrer Vor- und Nachbereitung zusammensetzt. ECTS Credits werden für bestandene Module, ein benotetes Referat sowie für die angenommene Abschlussarbeit vergeben. Daten/Ort Der Studiengang beginnt am 20. Januar 2017 und endet mit der Abgabe der Diplomarbeit am 15. August 2018. Die Lehrveranstaltungen finden jeweils in den Zeiträumen Januar bis Mitte Juni sowie Ende August bis Dezember in der Regel 14-täglich an Freitagen (ganztägig) und Samstagen (bis max. 15.00 Uhr) im Zentrum für der Universität Zürich (www.zwb.uzh.ch) statt. Drei Blockveranstaltungen von je 3 4 Tagen in der Schweiz und im Ausland ergänzen das Lehrangebot. Die Kursdaten sind unter www.llmtax.uzh.ch einsehbar. 7 Kosten Das Studiengeld beträgt CHF 34 800.. Darin sind mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenen Lehrmittel sämtliche Gebühren eingeschlossen. Spesen der Teilnehmenden für Übernachtungen, Reisen und Verpflegung sind nicht berücksichtigt. Vergünstigungen für Teilnehmende Teilnehmerinnen und Teilnehmer sind als Studierende an der UZH immatrikuliert und können deren gesamte Infrastruktur nutzen (inkl. Bibliotheken und Akademischer Sportverband Zürich ASVZ). Anmeldung Anmeldeschluss ist der 31. August 2016. Anmeldeformulare können auf unserer Website www.llmtax.uzh.ch heruntergeladen oder angefordert werden. Weitere Informationen und Kontakt Universität Zürich, Kurssekretariat Jutta Blaydes Rämistr. 74/43, 8001 Zürich Tel: +41 (0)44 634 31 11 E-mail: llmtax@rwi.uzh.ch Website: www.llmtax.uzh.ch
Studiengang 1. Semester Frühjahrssemester 2017 20. Januar 2017 29. Juni 2017 1 Basics of International Tax Law and Tax Treaty Law (32 lessons English/Deutsch) Legal sources of international tax law principles of international law interaction between double tax treaties and domestic law treaty override structure and functioning of double tax treaties introduction to the OECD Model Tax Convention on Income and Capital interpretation of double tax treaties scope of double tax treaties tax residency tax treaty policy of Switzerland Prof. Dr. Madeleine Simonek, Prof. Dr. Georg Kofler, Prof. Dr. René Matteotti, Dr. Peter Hongler 8 2 International Tax Policy, Tax Competition, WTO Law (16 lessons English/Deutsch) Tax policy guidelines both considering public finance and legal aspects impact of WTO and GATT on the tax law of states tax and economic policy international tax and locational competition Prof. Dr. Ekkehart Reimer, Prof. Dr. Matthias Oesch, Prof. Dr. Bruno Jeitziner, Fabian Baumer, Ministerialrat Manfred Naumann, Thomas Fürer 3 Tax Avoidance and Counteracting Measures (16 lessons English/Deutsch) Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) General Anti-Avoidance Rules (GAARs) Special Anti- Avoidance Rules (SAARs) CFC-Rules anti-avoidance measures in double tax treaties antiavoidance measures in different states the application of the anti-abuse decree in Switzerland Dr. Peter Hongler, Dr. Georg Lutz, Dr. Gernot Zitter 4 Fundamentals of Swiss (Corporate) Tax Law (16 lessons English/Deutsch) Principles of the Swiss corporate tax system authoritative principle («Massgeblichkeitsprinzip») and tax base calculation thin cap rules the taxation of holding companies and the application of other special tax regimes offsetting of losses and the periodic apportionment of corporate income Prof. Dr. Madeleine Simonek, Dr. Andreas Helbing 5 Unternehmenssteuerrecht Schweiz komplexe Fragestellungen (16 Lektionen Deutsch) Ausgewählte Fragen zum Massgeblichkeitsprinzip und zur Gewinnermittlung Ausgewählte Fragen zur Beteiligungsermässigung Besondere Fälle von Verlustverrechnungen Grundlagen Umstrukturierungen Dr. Pascal Taddei, Dr. Jürg B. Altorfer 6 European Tax Law incl. Study Visit to Luxembourg / Brussels (24 lessons English/Deutsch) Institutions and procedures directives and fundamental freedoms the impact of EU case law on domestic tax law relevance of the ECJ case law on fundamental freedoms for third states Swiss-EU bilateral agreements I and II recent developments within European tax law study trip to Luxembourg and Brussels (3 days) Prof. Dr. Madeleine Simonek, Prof. Dr. Tobias Jaag and further speakers in Luxembourg and Brussels 7 Taxation in Foreign Jurisdictions Part I (DEU, GBR, NLD) (36 lessons English/Deutsch) Introduction to the foreign tax system and tax laws overview of the foreign tax treaties and the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland international tax planning from a foreign perspective Prof. Dr. Hubertus Baumhoff, Dr. Xaver Ditz (DEU), Jonathan Schwarz (GBR), Ronald Wijs (NLD)
Studiengang 2. Semester Herbstsemester 2017 25. August 2017 11. Januar 2018 8 Taxation in Foreign Jurisdictions - Part II (USA, IND, BRA) (36 lessons English) Introduction to the foreign tax system and tax laws overview of the foreign tax treaties and the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland international tax planning from an foreign perspective Prof. Yariv Brauner / Prof. Omri Marian (USA), Dhaval J. Sanghavi (IND), Ana Cláudia Akie Utumi (BRA) 9 Konzernsteuerrecht (Blockseminar im Seminarhotel) (24 Lektionen Deutsch) Leistungsbeziehungen zwischen internationalen Konzerngesellschaften Finanzierung im Konzern und Cash Pooling Forschung und Entwicklung sowie Verwertung von Immaterialgüterrechten Internationale Konzernstrukturen Corporate Governance im Steuerbereich Konzernsteuerplanung in der Praxis Dr. Walter Jakob, Dr. Florian Regli, Gastreferentinnen und Gastreferenten 9 10 Besteuerung internationaler Arbeitnehmenden inkl. internationales Sozialversicherungsrecht (24 Lektionen Deutsch) Systematik und Auslegung von Art. 15 OECD-MA Besteuerung von international tätigen Arbeitnehmenden, insbesondere Quellensteuersystem Mitarbeiterentsendung, Grenzgänger, leitende Angestellte Besteuerung von Mitarbeiterbeteiligungen Einführung in das internationale Sozialversicherungsrecht, insb. das Kollisionsrecht Fürsprecher Andreas Kolb, Heiko Kubaile, PD Dr. Silvia Bucher 11 Kunst, Sport und Verwaltungsratsmandate (16 Lektionen Deutsch) Systematik und Auslegung von Art. 16 und 17 OECD-MA Abkommensrechtliche Praxis der Schweiz Praxisfälle zu international tätigen Künstlern und Sportlern unter Einbezug der Quellensteuer Sozialversicherungsrechtliche Qualifikation und Abgabelasten für in der Schweiz tätige internationale Künstler und Sportler PD. Dr. Gerald Toifl, Orlando Rabaglio, Prof. Dr. Madeleine Simonek 12 Betriebsstättenbesteuerung (24 Lektionen Deutsch) Betriebsstättenbegriff aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht Leistungsbeziehungen zwischen Stammhaus und Betriebsstätten Betriebsstätteausscheidung aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht Betriebsstätteverlustverrechnung Dreiecksverhältnisse Betriebsstättestrukturen Prof. Dr. Ekkehart Reimer, Dr. Peter Brülisauer, Christoph Huber 13 Tax Planning for Individuals (16 Lektionen Deutsch) Struktur- und Steuerplanung für high-net-worth individuals Erbrechtliche und internationalprivatrechtliche Aspekte der Nachlassplanung Steuerfolgen der Errichtung von Trusts und Stiftungen im Ausland für Beteiligte mit Bezug zur Schweiz Steuerrechtliche Beurteilung grenzüberschreitender Schenkungen und Nachlässe Dr. Bernd Noll, Philipp Betschart, Prof. Dr. Hans-Rainer Künzle, Dr. Nathalie Peter 14 Personengesellschaften im internationalen Verhältnis (16 Lektionen Deutsch) Personengesellschaften aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht Qualifikationskonflikte und Lösungsvorschläge Strukturvarianten mit Einbezug von schweizerischen oder/und ausländischen Personengesellschaften Prof. Dr. Christian Schmidt, Prof. Dr. Madeleine Simonek
Studiengang 3. Semester Frühjahrssemester 2018 26. Januar 2018 25. Mai 2018 15 Transfer Pricing (16 Lektionen Deutsch) OECD Guidelines Preisbestimmungsmethoden (transaktionsbezogene und gewinnorientierte) inkl. Actions 8-10 und 13 BEPS Funktionsnutzenanalyse Formulary Apportionment Dokumentationspflichten Praxis in der Schweiz sowie ihrer wichtigsten Handelspartner Dr. Raoul Stocker, Michael Streibel 10 16 Internationale 17 Kapitalmarktsteuerecht Rechts- und Amtshilfe sowie internationales Verfahrensrecht (16 Lektionen Deutsch) und Finanzinstrumente (16 Lektionen Deutsch) Unterschiede und Übereinstimmungen im Amts- und Rechtshilfeverfahren Informationsaustausch auf Ersuchen Spontaner und automatischer Informationsaustausch Verständigungsverfahren Schiedsgerichtsbarkeit im Steuerecht Prof. Dr. Urs Behnisch, PD Dr. Michael Beusch, Bundesstrafrichter Dr. Andreas J. Keller, Ass.-Prof. Dr. Andrea Opel Kollektive Kapitalanlagen und Finanzinstrumente im internationalen Verhältnis aus Sicht sämtlicher Beteiligter QI- und Fatca-Regime Abgeltungssteuer Zinsbesteuerungsabkommen und EU-Zinsrichtlinie Dr. Thomas Meister, Dr. Andreas Risi, Dr. Michael Nordin 18 Tax Accounting (16 Lektionen Deutsch) Swiss GAAP FER und Konsolidierung Einführung in die IFRS Gewinnermittlung nach IFRS und steuerliche Gewinnermittlung Diskrepanzen zwischen und Abstimmung von Financial und Tax Accounting Problematik, Bedeutung, Berechnung latenter Steuern lic. oec. HSG René Röthlisberger, Prof. Dr. Conrad Meyer 19 Mehrwertsteuer (internationale Bezüge) (16 Lektionen Deutsch) Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Lieferungen und Leistungen Besondere Mehrwertsteuerprobleme für international Konzerne Internationale Finanzgeschäfte Diskrepanzen zwischen dem schweizerischen und EU-Mehrwertsteuerrecht Dr. Philip Robinson, Dr. Wolfram Birkenfeld, Ralf Eckert, Matthias Feldt 20 Mergers & Acquisitions (24 Lektionen Deutsch) Grenzüberschreitende Transaktionen mit Bezug zur Schweiz auf Verkäufer-, Käufer- oder Finanzierungsseite Immigration und Emigration Umwandlungen, Fusionen sowie Spaltungen im grenzüberschreitenden Verhältnis Dr. Reto Heuberger, Stefan Oesterhelt, Gastreferentinnen und Gastreferenten 21 Corporate International Tax Planning (24 Lektionen Deutsch) Internationale Steuerplanungsstrukturen im europäischen und aussereuropäischen Verhältnis unter Einbezug der Schweiz Steuerplanung unter Berücksichtigung besonderer Besteuerungsformen Neue Entwicklungen bei Offshore-Strukturen Tax Planning aus Sicht ausländischer Staaten Dr. Pierre-Olivier Gehriger, Gastreferentinnen und Gastreferenten Pflichtmodule Wahlpflichtmodule (mindestens 12 ECTS-Punkte müssen erreicht werden)
Zusatzprogramm Studienreise Luxemburg und Brüssel Studienreise Der LL.M. Studiengang führt eine Studienreise nach Luxemburg und Brüssel zu den Institutionen der Europäischen Union durch. Ziele dieser Reise sind die Vermittlung von Fachwissen hinsichtlich der neuesten steuerrechtlichen Entwicklungen und Projekte der Europäischen Union sowie dem Kennenlernen der Institutionen vor Ort. Institutionen Die Teilnehmenden erhalten Einblick in die Rolle und Tätigkeiten folgender Institutionen, die im Rahmen der Studienreise besucht werden: Europäischer Gerichtshof (EuGH) in Luxemburg Europäisches Parlament in Brüssel Europäische Kommission in Brüssel Schweizer Mission in Brüssel Fachreferate Leitung Dauer Ergänzt wird der Studienaufenthalt durch ausgewählte Fachreferate von EUSteuerspezialisten zu aktuellen Themen sowie durch ein anregendes Rahmenprogramm. Prof. Dr. Madeleine Simonek 3 Tage (8. 11. Mai 2017, Abreise Montag 8. Mai 2017 am Abend) Magda Haas, Alumni 2013/14, Transfer Pricing Tax Manager SC Europe & Americas, USCC AG & Unilever ASCC AG, Schafhausen: «Der Studiengang LL.M. international Tax Law vermittelt hervorragend fundiertes, praxisorientiertes Wissen für den Berufsalltag. Neben der Information bietet er viel Raum für die konstruktive Diskussion und den Erfahrungsaustausch mit anderen in stets angenehmer Atmosphäre. Besonders hervorzuheben ist die ausgewogene Wahl der kompetenten und erfahrenen Dozierenden sowie Lehrenden. Ich kann diese sehr empfehlen.» Fabian Duss, Alumni 2013/14, Partner ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich: «Der Lehrgang ist insbesondere auch für bereits diplomierte Steuerexperten ein echter Mehrwert. Der Inhalt geht deutlich über das hinaus, was man in Grundlagen-Lehrgängen im internationalen Steuerrecht vermittelt bekommt. Dabei ist das erworbene Fachwissen vom allerersten Tag an in der Praxis einsetzbar, denn das Steuerrecht befindet sich in einem fortschreitenden Prozess der Internationalisierung.» 11
Prüfungen und Diplome Prüfungen und Diplome Prüfungen Die Studierenden haben für jedes Modul einen Leistungsnachweis in Form einer Prüfung oder einer schriftlichen Arbeit zu erbringen. Die Leistungsnachweise werden benotet. Eine Dispensation von den Prüfungen ist nicht möglich. Voraussichtliche Prüfungstermine: FS 2017: 26. 29. Juni 2017 HS 2017: 8. 11. Januar 2018 FS 2018: 23. 25. Mai 2018 ECTS Credits 12 Für bestandene Leistungsnachweise werden gemäss dem European Credit Transfer System (ECTS) entsprechende Kreditpunkte (ECTS Credit) erteilt. Ein ECTS Credit entspricht einer Arbeitsleistung von 30 Stunden, die sich aus der Lehrveranstaltung sowie ihrer Vor- und Nachbereitung zusammensetzt. Kreditpunkte werden für bestandene Module, ein benotetes Referat sowie die angenommene Abschlussarbeit vergeben. Insgesamt sind wie folgt 60 ECTS Credits zu erwerben: Präsenzmodule 48 ECTS Credits Eigenes Referat 2 ECTS Credits Diplomarbeit 10 ECTS Credits Diplomarbeit Die Diplomarbeit wird durch Dozierende betreut und benotet. Das Thema wird mit der Studiengangleitung und der betreuenden Dozentin oder dem betreuenden Dozenten abgesprochen. Der Umfang der Arbeit hat 35 bis 45 Seiten zu betragen, was einem Arbeitsaufwand von ca. 250 bis 300 Stunden entspricht. Die Erstellung und Abgabe der Diplomarbeit ist ab Ende des 1. Semesters während des ganzen Studiengangs möglich. Das Thema der Diplomarbeit ist spätestens bis 1. Dezember 2017 beim Kurssekretariat mit Angabe der betreuenden Dozentin bzw. des betreuenden Dozenten anzumelden. Letztmöglicher Abgabetermin ist der 15. August 2018. Jan Weissbrodt, Alumni 2013/14, Senior Manager, German Desk / KPMG AG, Zürich: «Das Programm bietet einem kleinen Kreis fortgeschrittener Berufsträger die Möglichkeit, ihre Kenntnisse mit beeindruckend hochkarätigen Dozenten nachhaltig zu erweitern und neu zu strukturieren. Durch die verschiedenen Branchenerfahrungen und Herkunftsländer entstehen im beinahe familiären Verhältnis spannende Diskurse auf sehr hohem Niveau. Der Lehrgang ist Bildung für Anspruchsvolle, in einem reifen und freundschaftlichen Umfeld.»
Alumni Alumni Alumni-Organisation Der führt eine eigene Alumni-Organisation, der alle Absolventinnen und Absolventen des Lehrgangs beitreten können. Mit den regelmässigen Treffen der Alumni ist ein fortdauernder enger Kontakt und fachlicher Austausch unter den Ehemaligen gewährleistet wie auch die Möglichkeit eröffnet, neue interessante Kontakte zu knüpfen. 13 Nina Jantsch, Alumni 2011/12, Partnerin, St. Galler Steuerexperten AG, St. Gallen «Der Studiengang LL.M. international Tax Law an der Universität Zürich bietet einerseits optimale Rahmenbedingungen für die vertiefte wissenschaftliche Auseinandersetzung mit zahlreichen Themen des internationalen Steuerrechts. Andererseits ermöglicht er einem, sich mit komplexen, aktuellen Praxisfällen auseinanderzusetzen, diese zu diskutieren und Lösungswege zu suchen das sind wertvolle Inputs und Denkanstösse für die berufliche Praxis. Der Mix aus Tages-, Blockseminaren und Studienreise ist ideal, was nicht nur den Studienablauf belebt, sondern auch den Austausch zwischen Teilnehmenden und Dozierenden fördert, das vermittelte Wissen vertieft und eine gute Gelegenheit bietet, sein Netzwerk zu erweitern.» Beat Gerber, Alumni 2011/12, Executive Director, UBS AG Wealth Management Switzerland, Zürich «Durch die Kombination erstklassiger Referentinnen und Referenten aus Praxis und Theorie und der Erfahrung der Studierenden wird die anspruchsvolle Materie des internationalen Steuerrechts aktuell, praxisnah und theoretisch fundiert vermittelt. Der Studiengang LL.M. international Tax Law hat meinen Horizont beruflich wie persönlich enorm erweitert.» Ilan Rom, Alumni 2013/14, Tax Director, Group Holdings Tax & Project, Swiss Re Management AG: «Die Themenschwerpunkte sind sorgfältig gewählt und für Steuerfachleute multinationaler Unternehmen von hoher Relevanz. Gerade in Zeiten, in welchen Steuerthemen und -risiken für Entscheidungsträger in Unternehmen hohe Beachtung finden, ist es wichtig über aktuelle regulatorische Entwicklungen vollständig informiert zu sein und zu bleiben. Durch die gute Mischung der Dozenten aus Wissenschaft, Steuerberatung, Konzernsteuerabteilungen sowie Steuerbehörden gelingt es dem Lehrgang gut, praxisrelevantes Wissen in einem akademischen Umfeld zu vermitteln. Der Lehrgang ist für Konzernsteuerfachleute sehr empfehlenswert.»
Certificate of Advanced Studies CAS Certificate of Advanced Studies CAS International Tax Law CAS-Schwerpunkte Um den individuellen Bedürfnissen von berufstätigen Steuerfachleuten an einer hochstehenden universitären im internationalen Steuerrecht zu entsprechen, bietet die Universität Zürich in den Jahren 2017 und 2018 erstmals einen CAS-Lehrgang im internationalen Steuerrecht an. Den Absolventen wird der Titel «CAS UZH in International Tax Law» verliehen. Die Teilnehmenden können zwischen einem der folgenden Schwerpunkte wählen: 14 Zielgruppe Comparative Law (in English) Corporate Taxation Individual Taxation Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtler aus der Beratung, Verwaltung, Justiz oder Industrie, die ihr in der Praxis erworbenes Fachwissen vertiefen und ausbauen wollen und auch an grundsätzlichen Fragestellungen zum internationalen Steuerrecht interessiert sind. Zulassung Die Zulassungsvoraussetzungen entsprechen denjenigen des LL.M. Lehrgangs. Curriculum Die Teilnehmenden des CAS besuchen den Lehrgang gemeinsam mit den LL.M. Studierenden und belegen ca. einen Drittel der Module des LL.M. Programms (total 18 ECTS, rund 22 Kurstage inkl. Prüfungen). Der CAS beinhaltet sowohl Pflichtmodule als auch Wahlpflichtmodule, wobei je nach Schwerpunkt andere Module belegt werden können. Die genauen Inhalte der drei Schwerpunkte finden Sie online auf www.llmtax.uzh.ch. Anrechnung Falls Sie sich entscheiden sollten, den nachfolgenden LL.M. International Tax Law 2019/2020 als Teilnehmerin/Teilnehmer zu besuchen, können die im Rahmen des CAS erzielten ECTS angerechnet werden. Kosten CHF 12 400. Darin sind mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenen Lehrmittel sämtliche Gebühren eingeschlossen. Spesen der Teilnehmenden für Übernachtungen, Reisen und Verpflegung sind nicht berücksichtigt. Sprache Der Unterricht erfolgt auf Deutsch und Englisch. Die Module des Schwerpunkts «Comparative Law» werden bei genügender Teilnehmendenanzahl ausschliesslich auf Englisch gehalten. Anmeldung Das Anmeldeformular sowie weitere Informationen unter: www.llmtax.uzh.ch.
Gäste Hörer und Hörerinnen Teilnahme an einzelnen Modulen Zulassung Gerne geben wir interessierten Steuerrechtlerinnen und Steuerrechtlern die Möglichkeit, gezielt einzelne Module des slehrgangs als Hörerin/Hörer zu besuchen. Die Anzahl der pro Modul zugelassenen Hörerinnen und Hörer ist begrenzt. Für die Zulassung gelten die regulären Zulassungsbedingungen für den Lehrgang. Bitte entnehmen Sie diese dem Formular Anmeldung als Hörerin/Hörer. Eine Anmeldung sollte spätestens 4 Wochen vor dem Beginn des jeweiligen Moduls bei uns eingehen. Über die Zulassung entscheidet die Studiengangleitung. Anrechnung Falls Sie sich entscheiden sollten, den nachfolgenden Lehrgang 2019/2020 oder den CAS International Tax Law 2019/20 als Teilnehmerin/Teilnehmer zu besuchen, kann der Modulbesuch als Hörerin/Hörer anteilig angerechnet werden, sofern die jeweilige Prüfung des Moduls abgelegt und bestanden wurde. Kostenübersicht Module mit 12 Lektionen ( 1 ½ Tage ) Module mit 16 Lektionen ( 2 Tage ) Module mit 24 Lektionen ( 3 Tage ) Module mit 32 Lektionen ( 4 Tage ) CHF CHF CHF CHF 1 050. 1 400. 2 100. 2 800. Darin eingeschlossen sind, mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenen Lehrmittel, sämtliche Gebühren. Spesen der Teilnehmenden für allfälllige Übernachtungen, Reisen und Verpflegung sind nicht berücksichtigt. Anmeldung Abmeldungen Das Anmeldeformular sowie weitere Informationen unter: www.llmtax.uzh.ch. Bei einer kurzfristigen Abmeldung werden folgende Gebühren verrechnet: bis zu 4 Wochen vor Modulstart fällt eine administrative Gebühr in Höhe von CHF 30. an; bei einer Abmeldung von 1 bis 4 Wochen vor Modulstart werden 50% des Modulpreises verrechnet; bei einer Abmeldung von weniger als 1 Woche vor Modulstart wird der volle Modulpreis verrechnet. Claudia Prendina Dutler, Alumni 2011/12, Revisorin Unternehmenssteuerrecht und Koordinatorin Kantonales Steueramt Zürich, Kantonales Steueramt Zürich «In der Praxis mit den global tätigen Grossgesellschaften stellten sich zunehmend internationale steuerrechtliche Fragen. Trotz meiner als eidg. dipl. Steuerexpertin und langjähriger Erfahrung im Steuerrecht mangelte es mir an Kenntnissen in den ausländischen Steuerrechten. Die europäischen und ausländischen Steuerrechts-Module des LL.M. International Tax eröffneten mir einen ausgezeichneten Einblick in die ausländischen Steuersysteme.» 15
Leitung Studienkommission und Studiengangleitung Die Studienkommission begleitet im Auftrag der Rechtswissenschaftlichen Fakultät den sstudiengang. Ihr gehören folgende Mitglieder an: 16 Prof. Dr. Thomas Gächter Universität Zürich Prof. Dr. Ekkehart Reimer Universität Heidelberg Prof. Dr. Christine Kaufmann Universität Zürich Dr. Philip Robinson EY, Zürich Univ.-Prof. Dr. Dr. h. c. Michael Lang Wirtschaftsuniversität Wien Prof. Dr. Madeleine Simonek Universität Zürich Präsidentin der Studienkommission Prof. Dr. René Matteotti Universität Zürich Die Studiengangleitung ist für die fachliche und operationelle Führung des Studiengangs verantwortlich: Prof. Dr. Madeleine Simonek Universität Zürich Studiengangleiterin Dr. Peter Hongler Universität Zürich Studiengangleiter Jutta Blaydes Universität Zürich Administrative Leitung des Studiengangs
Lehrkörper Dozierende und Gastreferenten Dr. Jürg B. Altorfer Konsulent Unternehmenssteuern und Mitglied der Geschäftsleitung, Kantonales Steueramt Zürich Fabian Baumer Leiter Steuerpolitik, Eidgenössisches Finanzdepartement EFD, Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV, Bern Prof. Dr. Hubertus Baumhoff Partner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Honorarprofessor an der Universität Siegen, Gastdozent an der Bundesfinanzakademie François Baur Delegierter in Brüssel von economiesuisse, dem Verband Schweizer Unternehmen Prof. Dr. Urs R. Behnisch Ordinarius für Steuer- und Wirtschaftsrecht an der Universität Basel, Counsel bei Meyer Lustenberger Lachenal, Zürich Philipp Betschart Leiter Bereich Recht des Kantonalen Steueramts Zürich. lic. iur., Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte PD Dr. Michael Beusch Rechtsanwalt, Richter am Bundesverwaltungsgericht, St. Gallen, Privatdozent an der Universität Zürich Dr. Wolfram Birkenfeld Rechtsanwalt, Richter am Bundesfinanzhof a.d, Berlin Prof. Yariv Brauner University of Florida Research Foundation Professor, University of Florida, Levin College of Law Dr. Peter Brülisauer Partner and Head of Financial Services Tax in Switzerland EY AG, Zürich PD Dr. Silvia Bucher Privatdozentin für Sozialversicherungsrecht und Internationales Sozialrecht an der Universität Zürich Steven Claes International Tax Partner EY AG, Brüssel Dr. Xaver Ditz Partner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Steuerberater, Lehrbeauftragter an der Universität Trier, Gastdozent an der Bundesfinanzakademie, Mitglied des Fachinstituts der Steuerberater Ralf Eckert Partner EY AG, Zürich, Head Swiss Transactional Tax Services und EMEIA FSO ITS Leader, MBA International Tax Matthias Feldt VAT Manager Germanic Region, GE Business Services GmbH, Frankfurt, Steuerberater Thomas Fürer Leiter Konzernsteuerabteilung ABB Asea Brown Boveri AG, Zürich, dipl. Steuerexperte, dipl. Treuhandexperte Dr. Pierre-Olivier Gehriger Partner bei Pestalozzi Rechtsanwälte AG, Zürich, dipl. Steuerexperte Dr. Andreas Helbing Partner ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich, LL.M. Taxation (LSE), Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte Dr. Reto Heuberger Partner bei Homburger AG, Zürich, LL.M., dipl. Steuerexperte Dr. Peter Hongler Lehrbeauftragter an der Universität Zürich, Associate Walter Wyss AG, dipl. Steuerexperte Prof. Dr. Tobias Jaag em. Ordinarius für Staats-, Verwaltungs- und Europarecht an der Universität Zürich, Konsulent Umbricht Rechtsanwälte, Zürich Dr. Walter Jakob Steuerberater, Partner bei Baryon AG, Zürich Prof. Dr. Bruno Jeitziner Chefökonom, Eidgenössische Steuerverwaltung, Bern; Titularprofessor, wirtschafts- und sozialwissenschaftliche Fakultät, Universität Fribourg Dr. Andreas J. Keller Richter am Bundesstrafgericht, Bellinzona Univ.-Prof. DDr. Georg Kofler Universitätsprofessor am Institut für Finanzrecht, Steuerrecht und Steuerpolitik der Johannes Kepler Universität Linz, Österreich Fürsprecher Andreas Kolb Inhaber von KOLB International Tax Services, Zürich und Bern Heiko Kubaile German Tax & Legal Center KPMG, Zürich, Diplom-Kaufmann, MBA (International Taxation), Steuerberater deutschen Rechts Prof. Dr. Hans Rainer Künzle Titularprofessor an der Universität Zürich, Partner bei KENDRIS AG, Zürich Dr. Georg Lutz Partner bei EY AG, Zürich, Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte, Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der Universität St. Gallen Prof. Dr. René Matteotti Ordinarius für schweizerisches, europäisches und internationales Steuerrecht an der Universität Bern, Mitglied der Studienkommission Dr. Wolfgang Maute Inhaber first.advisory.ag, Kreuzlingen, dipl. Steuerexperte, CFP Dr. Thomas Meister Partner bei Walder Wyss AG, Zürich, LL.M., dipl. Steuerexperte Prof. Dr. Conrad Meyer Ordinarius für Betriebswirtschaftslehre an der Universität Zürich Ministerialrat Manfred Naumann Referatsleiter in der Steuerabteilung beim Bundesministerium der Finanzen (BMF), Berlin Dr. Bernd Noll Partner bei Flick Gocke Schaumburg, Bonn, Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht Dr. Michael Nordin Partner bei Schellenberg Wittmer AG, Zürich, Leiter des Tax Teams, LL.M. International Tax, dipl. Steuerexperte 17
Lehrkörper Dozierende und Gastreferenten 18 Prof. Dr. Matthias Oesch Extraordinarious für öffentliches Recht, Europarecht und Wirtschaftsvölkerrecht an der Universität Zürich, Rechtsanwalt, LL.M Stefan Oesterhelt Partner bei Homburger AG, Zürich, Dipl. Steuerexperte Assistant Prof. Omri Marian University of California, Irvine School of Law, USA Assistant Prof. PD Dr. Andrea Opel Assistenzprofessorin für Steuerrecht, Universität Luzern Dr. Natalie Peter Rechtsanwältin, LL.M., TEP, Partnerin Staiger Schwald & Partner AG, Zürich Orlando Rabaglio Dipl. Steuerexperte, Rechtsanwalt, Anwalt für Steuern und Sozialversicherungen, Inhaber/Partner rabaglio schär, Zürich Dr. Florian Regli Tax Manager bei der F. Hoffmann-La Roche AG, Basel, dipl. Steuerexperte Dhaval J. Sanghavi Partner Jitendra Sanghavi & Co. Mumbai, India, Visiting Lecturer Leiden University and Universidade do Minho Prof. Dr. Ekkehart Reimer Lehrstuhl für öffentliches Recht, europäisches und internationales Steuerrecht an der Ruprecht-Karls-Universität, Heidelberg, Mitglied der Studienkommission Dr. Andreas Risi Regional Tax Counsel Schweiz, Tax Counsel WM&SB, UBS AG, Zürich Dr. Philip Robinson Partner EY AG, Zürich, Verwaltungsratspräsident, Leiter Steuern und Recht Schweiz, dipl. Steuerexperte René Röthlisberger Partner bei EY AG, Zürich; Leiter der Tax Accounting und Risk Advisory Services in Deutschland, Österreich und der Schweiz Günther Schäuble Leiter Corporate Finance & Tax, Group Tax Director, Schindler Management AG, dipl. Steuerexperte Jean Schaffner Tax Partner bei Allen & Overy Luxemburg, Avocat à la Cour Prof. Dr. Christian Schmidt Georg Simon Ohm Hochschule, Nürnberg, PricewaterhouseCoopers AG, Nürnberg, Leiter Kompetenzzentrum IStR Prof. Dr. Christoph Spengel Professor Universität Mannheim, Lehrstuhl für ABWL und Betriebswirtschaftliche Steuerlehre Jonathan Schwarz English Barrister at Temple Tax Chambers in London, First Vice President International Fiscal Association, Visiting Professor at King s College London Prof. Dr. Madeleine Simonek Ordinaria für Schweizerisches und Internationales Steuerrecht an der Universität Zürich, Konsulentin Schellenberg Wittmer Rechtsanwälte AG Zürich, Präsidentin der Studienkommission Dr. Raoul Stocker Partner bei Deloitte AG, Zürich Michael Streibel Head of Transfer Pricing ABB Asea Brown Boveri AG, Baden, Diplom-Kaufmann Dr. Pascal Taddei Steuerberater bei ADB Altorfer Duss & Beilstein AG, Zürich, Rechtsanwalt, dipl. Steuerexperte PD Dr. Gerald Toifl Privatdozent für Finanzrecht an der Wirtschaftsuniversität Wien, Rechtsanwalt und Steuerberater Prof. Dr. Ana Cláudia Akie Utumi Partnerin TozziniFreire Advogados,São Paulo, Brazil, Professor of Tax Law FIPECAFI Daniel Vaterlaus Chief Risk Officer, Head Risk, Tax & IP Services Georg Fischer AG, Schaffhausen Ronald Wijs Tax Partner Loyens & Loeff, Zürich Paul Wirz Regional Tax Director Continental Europe bei der Zurich Financial Services Group, dipl. Steuerexperte
Anmeldung Anmeldung 2017/2018 Personalien Name Geburtsdatum Vorname Nationalität Privatadresse Adresse PLZ / Ort Land E-Mail Telefon Mobil Geschäftsadresse Firma Adresse PLZ / Ort E-Mail Telefon Mobil Korrespondenz: privat oder Geschäft Rechnung: privat oder Geschäft Ausbildung Institution Abschlussjahr Studienfach Erworbener Titel und Prädikat Andere oder weitere Ausbildungen Matrikelnummer Rechtsanwaltpatent: ja nein Dipl. Steuerexpert/in: ja nein Beruf Gegenwärtige berufliche Tätigkeit Funktion / Stellung Branche Frühere berufliche Tätigkeiten Berufserfahrung im Steuerrecht bei Aufnahme des LL.M.-Lehrgangs Anzahl Jahre
Anmeldung Kosten CHF 34 800. Darin sind mit Ausnahme der nicht während des Studiengangs abgegebenen Lehrmittel sämtliche Gebühren eingeschlossen. Spesen der Teilnehmenden für Übernachtungen, Reisen und Verpflegung sind nicht berücksichtigt. Nach erfolgter Anmeldung und bestätigter Aufnahme ist bis zum 31. Oktober 2016 eine Anzahlung von CHF 5 000. zu leisten. Der Restbetrag ist bis spätestens 15. Dezember 2016 zahlbar. Auf Anfrage kann für den Restbetrag Ratenzahlung gewährt werden. Dabei fällt eine Kostenpauschale für Verzinsung und Administration an. Der Lehrgang wird ab einer Teilnehmerzahl von 11 Personen durchgeführt. Beilagen Motivationsschreiben Lebenslauf mit 2 Passfotos Kopien des Universitätsdiploms und weiterer relevanter Zeugnisse Anmeldeschluss 31. August 2016 Erklärung Mit meiner Unterschrift bestätige ich, dass ich die Verordnung über den sstudiengang LL.M.-International Tax Law zur Kenntnis genommen habe und meine Bewerbung als verbindlich erachte. Ich nehme zur Kenntnis, dass an den Modulveranstaltungen grundsätzlich Anwesenheitspflicht besteht Ort Datum Einsenden an Universität Zürich Rechtswissenschaftliches Institut Kurssekretariat Frau Jutta Blaydes Rämistrasse 74/43 CH-8001 Zürich E-Mail: llmtax@rwi.uzh.ch www.llmtax.uzh.ch
an der Universität, wo Forschung und Wissenschaft die berufliche Praxis prägen. Schon wenige Jahre nach Abschluss eines Studiums hat der Marktwert des erlangten Fachwissens durch natürliches Vergessen und neues Wissen stark abgenommen. Regelmässige wirkt dem entgegen und sichert ein überdurchschnittlich wettbewerbsfähiges Wissensportfolio. Die Universität Zürich verfügt über ein breites sangebot, welches neben berufsbegleitenden Studiengängen auch ein- und mehrtägige Kurse beinhaltet. Die Studiengänge (MAS, DAS und CAS) richten sich in der Regel an Personen mit einem Hochschulabschluss auf Masterstufe und Berufspraxis. In Ausnahmefällen können auch Personen mit gleichwertiger Qualifikation sowie mit entsprechender Berufserfahrung zugelassen werden. Fachspezifische Kursangebote richten sich an ausgewählte Berufsgruppen, Kurse zu allgemeinen Themen stehen allen Interessierten offen. an der Universität ist nicht nur Wissensvermittlung, sondern auch Wissensaustausch. Anhand von lebensnahen Beispielen und Übungen, finden neue Techniken, Modelle und Praktiken den Weg in den beruflichen Alltag der Programm-Teilnehmerinnen und -Teilnehmer. Durch fortlaufende Vergleiche mit Universitäten und Fachhochschulen im In- und Ausland, sowie durch die Auswahl von akademisch ausgebildeten und engagierten Dozierenden, bieten wir einen Ausbildungsstandard auf hohem universitären Niveau. Universität Zürich Hirschengraben 84 8001 Zürich Tel. 044 634 29 67 wbinfo@wb.uzh.ch www.weiterbildung.uzh.ch