Bauverein Delmenhorst eg in Delmenhorst Bilanz zum 31. Dezember 2015 AKTIVA PASSIVA Geschäftsjahr Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Geschäftsjahr Vorjahr A. ANLAGEVERMÖGEN A. EIGENKAPITAL I. Sachanlagen I. Geschäftsguthaben 1. Grundstücke und grundstücksgleiche der mit Ablauf des Geschäftsjahres Rechte mit Wohnbauten 18.528.421,70 18.405.097,43 ausgeschiedenen Mitglieder 43.520,00 42.560,00 2. Grundstücke und grundstücksgleiche der verbleibenden Mitglieder 471.306,06 457.576,06 Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten 387.308,48 404.783,14 aus gekündigten Geschäftsanteilen 320,00 515.146,06 1.120,00 3. Maschinen 1.919,00 2.964,00 4. Betriebs- und Geschäftsausstattung 48.924,62 18.966.573,80 47.635,00 Rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile 11.573,94 (Vorjahr: 13.783,94) II. Finanzanlagen II. Ergebnisrücklagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 152.000,00 152.000,00 1. Gesetzliche Rücklage 397.000,00 381.000,00 2. Andere Finanzanlagen 630,00 152.630,00 630,00 2. Andere Ergebnisrücklagen 2.991.500,00 3.388.500,00 2.847.500,00 19.119.203,80 19.013.109,57 III. Bilanzgewinn B. UMLAUFVERMÖGEN 1. Gewinnvortrag 21.124,56 21.093,77 2. Jahresüberschuss 157.681,60 216.030,79 I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke 3. Einstellungen in Ergebnisrücklagen -160.000,00 18.806,16-216.000,00 und andere Vorräte 3.922.452,22 3.750.880,62 1. Unfertige Leistungen 370.994,69 341.404,69 B. RÜCKSTELLUNGEN 2. Andere Vorräte 16.592,57 387.587,26 18.787,55 1. Steuerrückstellungen 0,00 129,80 2. Sonstige Rückstellungen 51.294,05 26.934,00 II. Forderungen und sonstige 51.294,05 27.063,80 Vermögensgegenstände C. VERBINDLICHKEITEN 1. Forderungen aus Vermietung 27.943,33 30.516,10 2. Forderungen gegenüber verbundenen 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 12.920.606,99 12.870.778,20 Unternehmen 0,00 0,00 2. Verbindlichkeiten gegenüber 3. Sonstige Vermögensgegenstände 6.697,21 34.640,54 19.210,08 anderen Kreditgebern 2.140.811,26 2.307.816,50 3. Erhaltene Anzahlungen 409.254,36 393.739,56 4. Verbindlichkeiten aus Vermietung 5.133,89 5.696,22 III. Flüssige Mittel 5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 117.104,87 204.209,70 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 88.176,71 193.692,56 6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 19.671,38 20.086,69 510.404,51 603.610,98 7. Sonstige Verbindlichkeiten 12.379,61 10.620,52 davon aus Steuern 10.736,38 IV. Rechnungsabrenzungsposten (Vorjahr 6.681,53) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit Andere Rechnungsabgrenzungsposten 842,25 842,25 2.917,78 465,73 (Vorjahr 437,64) 15.624.962,36 15.812.947,39 D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN 31.741,93 28.746,52 19.630.450,56 19.619.638,33 19.630.450,56 19.619.638,33
Bauverein Delmenhorst eg Delmenhorst Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2015 Geschäftsjahr Geschäftsjahr Vorjahr 1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung 2.997.076,66 3.068.798,50 2. Erhöhung oder Verminderung (-) des Bestandes an unfertigen Leistungen 39.590,00-123.084,60 3. Andere aktivierte Eigenleistungen 153.046,05 138.013,28 4. Sonstige betriebliche Erträge 69.733,82 72.427,84 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen Aufwendungen für Hausbewirtschaftung 1.183.563,69 1.075.747,27 6. Rohergebnis 2.075.882,84 2.080.407,75 7. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 301.774,59 238.821,68 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 65.500,64 367.275,23 57.601,37 davon für Altersversorgung 4.003,18 (Vorjahr: 4.003,18) 8. Abschreibungen auf Sachanlagen 628.709,59 599.426,91 9. Sonstige betriebliche Aufwendungen 294.983,52 305.571,50 784.914,50 878.986,29 10. Erträge aus anderen Finanzanlagen 12,60 12,60 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 154,13 106,61 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 531.410,85 577.575,79 13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 253.670,38 301.529,71 14. Steuern vom Einkommen und Ertrag 3.444,69 3.466,89 15. Sonstige Steuern 92.544,09 82.032,03 16. Jahresüberschuss 157.681,60 216.030,79 17. Gewinnvortrag 21.124,56 21.093,77 18. Einstellungen in Ergebnisrücklagen 160.000,00 216.000,00 19. Bilanzgewinn 18.806,16 21.124,56
Bauverein Delmenhorst eg Delmenhorst Anhang für das Geschäftsjahr 2015 Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 wurde nach Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die einschlägigen Regelungen für Genossenschaften und die Satzungsbestimmungen ebenso wie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25.05.2009 (FormblattVO) beachtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. 1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Das gesamte Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten sind auf der Grundlage der Einzelkosten und angemessener Teile der Gemeinkosten ermittelt worden. Die aktivierten Eigenleistungen umfassen Verwaltungsleistungen. Fremdkapitalzinsen wurden in die aktivierten Herstellungskosten nicht einbezogen. Grundstücke mit Wohnbauten wurden nach der Restnutzungsdauermethode abgeschrieben. Dabei wurde bei Neubauten eine Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren zu Grunde gelegt. Aufgrund des hohen Modernisierungsstandards geht man bei den Altbauten bei drei Objekten von einer Gesamtnutzungsdauer von 100 Jahren und bei den übrigen zehn Objekten von einer Restnutzungsdauer von 35 Jahren ab 01.01.1998 aus. Nachträgliche Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer der Gebäude verteilt. Auf Geschäfts- und andere Bauten erfolgten Abschreibungen über 30 Jahre. Bei den maschinellen Anlagen sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgten lineare Abschreibungen über fünf bis zehn Jahre. Geringwertige Anlagegegenstände wurden gemäß 6 Abs. 2a abgeschrieben. Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Beim Umlaufvermögen wurden die unfertigen Leistungen und die Vorräte zu Anschaffungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalbeträgen bilanziert. Kassenbestand und Bankguthaben sind zum Nennwert bzw. Nominalbetrag angesetzt.
Die Sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Ihre Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages. Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. 2. Erläuterungen zur Bilanz Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagenspiegel dargestellt. Die unter dem Umlaufvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen enthalten ausschließlich noch abzurechnenden Heiz- und Betriebskosten. Für die erwarteten Betriebskosten auf Leerstand wurde eine Wertberichtigung in Höhe von 10 TEUR vorgenommen. Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen in der Position Forderungen aus Vermietung in Höhe von 7.346,88 (Vorjahr 6.302,20). Wertberichtigungen sind nicht erforderlich. Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Posten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen. Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um 13.730,00 Die Haftsummen haben sich im Geschäftsjahr vermehrt um 13.890,00 Der Gesamtbetrag der Haftsummen beläuft sich auf 471.306,06 Die Rücklagen haben sich wie folgt entwickelt: Bestand am Einstellung Einstellung Entnahme Bestand am Ende des aus Bilanz- aus Jahres- für das Ende des Vorjahres gewinn des überschuss Geschäfts- Geschäfts- Vorjahres des Ge- jahr jahres schäftsjahres Gesetzliche Rücklage 381.000,00 16.000,00 397.000,00 (22.000,00) Andere Ergebnisrücklagen 2.847.500,00 144.000,00 2.991.500,00 (194.000,00) ( ) = Vorjahr
Die Sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen: Gehälter 23.921,81 Prüfungskosten 15.000,00 Steuerberatung 3.000,00 Nebenkosten 3.700,00 Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen 2.735,00 Nicht genommener Urlaub 2.937,24 51.294,05 Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach Fristigkeit ergibt sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel. 3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Umsatzerlöse enthalten Mieterträge von T 2.207 und abgerechnete Nebenkosten von T 790. Die Anderen aktivierten Eigenleistungen enthalten der Genossenschaft entstandene, anteilige Verwaltungskosten für Modernisierungsmaßnahmen am Wohnhausbestand. Die Sonstigen betrieblichen Erträge enthalten folgende periodenfremde Erträge: Vorjahr Vereinnahmung aus Mieten und Nebenkostenabrechnungen 1.792,51 5.998,63 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 3.166,69 1.948,46 Vereinnahmung von Geschäftsguthaben 2.133,38 1.371,92 7.092,58 9.319,01 Die Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung enthalten auch T 344 (Vorjahr T 315) Instandhaltungskosten. In den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind folgende periodenfremde Aufwendungen enthalten: Vorjahr Abschreibungen auf Forderungen 9.298,03 26.075,98 4. Sonstige Angaben Zu Gunsten der Tochter BBV Baubetreuungs- und Verwaltungsgesellschaft Bauverein Delmenhorst mbh ist eine Patronatserklärung in Höhe von 518.322,00 gegenüber der Raiffeisen-Volksbank Delmenhorst-Schierbrok eg mit Wirkung vom 18. Dezember 2001
abgegeben. Aus Sicht des Vorstandes bestehen zum Zeitpunkt der Berichterstattung keine erkennbaren Risiken auf Inanspruchnahme aus dieser Bürgschaft. Es besteht eine Verbindlichkeit aus persönlicher Haftung in Höhe von 630,00. Die Genossenschaft ist zu 100 % an ihrer Tochtergesellschaft, der BBV Bau-, Betreuungsund Verwaltungsgesellschaft Bauverein Delmenhorst m.b.h., Delmenhorst, beteiligt. Diese Gesellschaft hat ihren Sitz in Delmenhorst, Strehlener Straße 10 B. Mitgliederbewegung Anfang 2015 753 Zugang 85 Abgang -75 Ende 2015 763 Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft in Niedersachsen und Bremen e.v. Leibnizufer 19, 30169 Hannover Mitglieder des Vorstandes Herr Jan-Felix Ridder - hauptamtlich - - bis 26. Juni 2015 Herr Reiner Fulst - hauptamtlich - - ab 01. April 2016 Herr Kai Klenk Herr Hans-Hermann Voß - ab 03. Juni 2015 Mitglieder des Aufsichtsrates Herr Ralf Wessel Vorsitzender Herr Hans-Hermann Voß stellv. Vorsitzender - bis 03. Juni 2015 Frau Birgit Munder stellv. Vorsitzende - ab 03. Juni 2015 Frau Heike Albrecht-Ditz bis 30. Juni 2015 Herr Wolfgang Scharf Herr Werner Sudmann Herr Günter Wehber Delmenhorst, den 8. Juni 2016 Der Vorstand: gez. Kai Klenk gez. Hans-Hermann Voß
Entwicklung des Anlagevermögens 2015 Anschaffungs-/ Zugänge Abgänge Umbu- Anschaffungs-/ Abschreibungen Buchwert am Abschreibungen Herstellungs- des Geschäftsjahres chungen Herstellungs- (kumulierte) 31.12. des Geschäftskosten 01.01. (+/-) kosten 31.12. jahres II. Sachanlagen 1. Grundstücke mit Wohnbauten 29.613.832,91 721.796,58 0,00 0,00 30.335.629,49 11.807.207,79 18.528.421,70 598.472,31 2. Grundstücke mit anderen Bauten 991.914,97 0,00 0,00 0,00 991.914,97 604.606,49 387.308,48 17.474,66 3. Maschinen 5.950,33 0,00 0,00 0,00 5.950,33 4.031,33 1.919,00 1.045,00 4. Betriebs- und Geschäftsausstattung 97.379,06 13.007,24 0,00 0,00 110.386,30 61.461,68 48.924,62 11.717,62 III. Finanzanlagen 30.709.077,27 734.803,82 0,00 0,00 31.443.881,09 12.477.307,29 18.966.573,80 628.709,59 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 152.000,00 0,00 0,00 0,00 152.000,00 0,00 152.000,00 0,00 2. Andere Finanzanlagen 630,00 0,00 0,00 0,00 630,00 0,00 630,00 0,00 152.630,00 0,00 0,00 0,00 152.630,00 0,00 152.630,00 0,00 Anlagevermögen insgesamt 30.861.707,27 734.803,82 0,00 0,00 31.596.511,09 12.477.307,29 19.119.203,80 628.709,59
Verbindlichkeitenspiegel Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern Erhaltene Anzahlungen Verbindlichkeiten aus Vermietung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verb. Unternehmen Sonstige Verbindlichkeiten Gesamtbetrag * GPR = Grundpfandrecht insgesamt unter 1 Jahr davon Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre gesichert Art der Sicherung 12.920.606,99 455.278,26 1.969.930,86 10.495.397,87 12.920.606,99 GPR*) (12.870.778,20) (546.161,30) (1.860.761,81) (10.463.855,09) (12.870.778,20) GPR*) 2.140.811,26 218.323,79 474.464,34 1.448.023,13 1.590.986,76 GPR*) (2.307.816,50) (200.729,74) (591.050,52) (1.516.036,24) (1.791.716,50) GPR*) 409.254,36 0,00 0,00 0,00 0,00 (393.739,56) (393.739,56) (0,00) (0,00) (0,00) 5.133,89 5.133,89 0,00 0,00 0,00 (5.696,22) (5.696,22) (0,00) (0,00) (0,00) 117.104,87 117.104,87 0,00 0,00 0,00 (204.209,70) (204.209,70) (0,00) (0,00) (0,00) 19.671,38 19.671,38 0,00 0,00 0,00 (20.086,69) (20.086,69) (0,00) (0,00) (0,00) 12.379,61 12.379,61 0,00 0,00 0,00 (10.620,52) (10.620,52) (0,00) (0,00) (0,00) 15.624.962,36 827.891,80 2.444.395,20 11.943.421,00 14.511.593,75 (15.812.947,39) (1.381.243,73) (2.451.812,33) (11.979.891,33) (14.662.494,70)