Offenlegungsbericht nach Artikel 435 bis 455 CRR

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1 Offenlegungsbericht 2017 nach Artikel 435 bis 455 CRR

2 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 2 Inhaltsverzeichnis 1 Motivation und Ziele der Offenlegung... 3 Risikomanagementziele und -politik (Art. 435)... 3 Eigenmittel (Art. 437)... 5 Eigenmittelanforderungen (Art. 438)... 6 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442)... 7 Risikovorsorge... 8 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Kapitalpuffer (Art. 440) Marktrisiko (Art. 445) Operationelles Risiko (Art. 446) Risiken aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) Vergütungspolitik (Art. 450) Verschuldung (Art. 451) Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013) soweit nicht anders angegeben.

3 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 3 Motivation und Ziele der Offenlegung Gemäß des Teil VIII der zum 1. Januar 2014 in Kraft getretenen Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (im folgenden CRR genannt) in Verbindung mit 26a Kreditwesengesetz (KWG) sind wir verpflichtet, mindestens im jährlichen Turnus qualitative und quantitative Informationen zu folgenden Punkten zu veröffentlichen: Risikomanagementziele und -politik, Anwendungsbereich, Eigenmittel und -anforderungen, Antizyklischer Kapitalpuffer, Kredit- bzw. Adressausfallrisiken, Marktpreisrisiko, Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch, Operationelles Risiko, Unbelastete Vermögenswerte, Unternehmensführungsregeln, Vergütungspolitik und Verschuldung. Der hiermit vorliegende Bericht dient zur Erfüllung der Offenlegungsanforderungen zum Berichtsstichtag 31. Dezember Als Medium der Offenlegung dieses Berichts wird die Internetseite der Bank genutzt. Gemäß Artikel 432 CRR und in Einklang mit der EBA/GL/2014/14 zur Wesentlichkeit und Vertraulichkeit der Offenlegung unterliegen die dargestellten Berichtsinhalte dem Wesentlichkeitsgrundsatz. Rechtlich geschützte oder vertrauliche Informationen sind nicht Gegenstand dieses Berichts. Um eine adäquate Offenlegungspraxis zu gewährleisten, finden regelmäßige Überprüfungen der Berichtsinhalte statt. Die entsprechenden Verantwortlichkeiten und Rahmenbedingungen sind in Arbeitsanweisungen geregelt. Wir gehen davon aus, dass die nachfolgenden Berichtsinhalte eine umfassende Information über unser Gesamtrisikoprofil bietet. Dieser Offenlegungsbericht ist in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht zu lesen. Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist die Geschäftsleitung verantwortlich. Die Unternehmensziele unseres Bankhauses und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der von der Geschäftsleitung festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis der Geschäftsleitung zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Die Geschäftsleitung hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet,

4 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 4 die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst. Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze: Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar ist Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken Verwendung rechtlich geprüfter Verträge Outsourcing nicht kerngeschäftsbezogener Tätigkeiten Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit unserer Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall-, das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko), auf das operationelle Risiko sowie auf das Reputationsrisiko. Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Schlagend gewordene operationelle Risiken werden in einer Schadensfalldatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten eine wesentliche Risikoart dar. Auf Basis der Zahlungsunfähigkeitsanalyse für das Risikoszenario wird der maximale Liquiditätsbedarf anhand einer szenariobasierten Maximum-Gap-Analyse ermittelt. Zum 31. Dezember 2017 beträgt die Survival-Period im Risikoszenario 176 Monate. Da die Survival Period deutlich mehr als 12 Monate beträgt, entfällt die Betrachtung im Rahmen der Risikotragfähigkeit, da der Risikohorizont der Risikotragfähigkeit 12 Monate beträgt und somit für diesen Zeitraum auch unter schwierigen Bedingungen kein Refinanzierungsbedarf besteht. Die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen sind als strenge Nebenbedingung einzuhalten. Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft. Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungs- und -controllingprozess. Für das Liquiditätsrisiko werden Stresstests durchgeführt. Als weitere Überwachungsmaßnahme beobachten wir die Mindestliquiditätsquote (LCR Liquidity Coverage Ratio). Die LCR soll dafür Sorge tragen, dass die Bank auch in einem institutsspezifischen und marktweiten Stressszenario liquide bleibt.

5 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 5 Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-berichterstattung. Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken vierteljährlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam. Per 31. Dezember 2017 betrug das Gesamtbank-Risikolimit T, die Auslastung lag bei 79,75 %. Außerhalb des Bankhaus Ludwig Sperrer Konzerns werden von unseren Geschäftsleitern zwei Leitungsorgane wahrgenommen. Ein Geschäftsleiter übt ein Aufsichtsratsmandat aus. Einen separaten Risikoausschuss zur Überwachung der Risikoentwicklung gibt es in unserem Haus nicht. Eigenmittel (Art. 437) Zum 31. Dezember 2017 betragen die Eigenmittel nach Artikel 72 CRR der Bank TEUR und setzen sich aus hartem Kernkapital und Ergänzungskapital zusammen. Die Eigenmittel setzen sich wie folgt zusammen: Eigenmittelstruktur TEUR TEUR Hartes Kernkapital (CET1) davon eingezahltes Kapital davon Rücklagen 592 davon Fonds für allgemeine Bankrisiken abzgl. immaterielle Vermögenswerte -351 Ergänzungskapital (T2) 613 = Aufsichtsrechtliche Eigenmittel

6 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 6 Eigenmittelanforderungen (Art. 438) Wir ermitteln die aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen im Einklang mit den Regularien der CRR. Für das Adressenausfallrisiko erfolgt die Ermittlung nach dem Kreditrisikostandardansatz gemäß Teil 3 Titel II Kapitel 2 der CRR, für das operationelle Risiko nach dem Basisindikatoransatz gemäß Teil 3 Titel III der CRR und für das Marktrisiko nach den Standardmethoden des Teil 3 Titel IV der CRR. Die nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über die aufsichtsrechtliche Eigenmittelanforderung für die einzelnen Risikopositionsklassen der Bank zum 31. Dezember 2017: Risikopositionen Eigenmittelanforderungen (TEUR) Kreditrisiken (Standardansatz) Zentralstaaten oder Zentralbanken 0 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 54 Öffentliche Stellen 0 Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besicherte Positionen 434 Ausgefallene Positionen 171 Anteilen an Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA) 111 Beteiligungsrisikopositionen 874 Sonstige Positionen 313 Marktrisiken Risikopositionsbetrag für Fremdwährungsrisiken 337 Operationelle Risiken Basisindikatoransatz für operationelle Risiken Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) aus CVA (Standardansatz) 0 Eigenkapitalanforderung insgesamt Zum 31. Dezember 2017 stellen sich unsere Kapitalquoten zusammenfassend wie folgt dar: Harte Kernkapitalquote: 11,50 % Kernkapitalquote: 11,50 % Gesamtkapitalquote: 11,82 %

7 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 7 Damit liegen die Kapitalquoten jeweils komfortabel über den aufsichtsrechtlichen Mindestanforderungen. Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) Das Kreditvolumen ist nach CRR Art. 442 nach kreditrisikotragenden Instrumenten, geografischen Hauptgebieten, Hauptbranchen und Restlaufzeiten zu unterteilen. Die nachfolgenden quantitativen Angaben für das gesamte Kreditportfolio bilden das maximale Kreditrisiko der Bank ab. Das maximale Kreditrisiko stellt einen Bruttowert dar. Die risikotragenden Finanzinstrumente werden ohne Anrechnung von Kreditrisikominderungstechniken und nach Ansatz von Wertberichtigungen ausgewiesen. Das Bruttokreditvolumen basiert bei Krediten und offenen Zusagen auf Buchwerten, bei Wertpapieren des Anlagebuchs auf Anschaffungskosten bzw. niedrigeren Marktwerten. Im Bruttokreditvolumen sind auch noch nicht in Anspruch genommene Kreditlinien enthalten. Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Risikopositionsklassen: Forderungsklassen Gesamtwert (TEUR) Durchschnittsbetrag (TEUR) Zentralstaaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen 0 0 Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besicherte Positionen Ausgefallene Positionen Anteilen an Organismen für Gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungsrisikopositionen Sonstige Positionen Gesamt

8 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 8 Der Gesamtbetrag der Forderungen kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden: Forderungsarten (TEUR) Kredite, Zusagen u. andere nicht-derivate außerbilanzielle Aktiva Wertpapiere Derivative Instrumente Gesamtbetrag der Forderungen ohne Kreditrisikominderungstechniken Deutschland EU Nicht-EU Privatkunden (=Nicht-Selbständige) Firmenkunden davon KMU* Kreditinstitute Sonstige < 1 Jahr bis 5 Jahre > 5 Jahre * KMU = Kleine- und Mittelständische Unternehmen Aufschlüsselung nach wesentlichen geographischen Gebieten Aufschlüsselung Wirtschaftszweige/Arten von Gegenparteien Aufschlüsselung nach Restlaufzeiten Risikovorsorge Alle Kreditengagements unterliegen einer regelmäßigen Überprüfung. Hierbei wird ermittelt, inwieweit eine teilweise oder vollständige Uneinbringlichkeit der ausstehenden Forderungen vorliegt. Eine außerordentliche Überprüfung der Forderungen einschließlich Sicherheiten erfolgt, wenn dem Kreditinstitut Informationen bekannt werden, die auf eine negative Änderung der Risikoeinschätzung der Engagements oder der Sicherheiten hindeuten. Als notleidend werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von überfällig verwenden wir nicht.

9 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 9 Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Unterjährig ist sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. Darstellung der notleidenden Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen: Wesentliche Wirtschaftszweige Beträge in TEUR Gesamtinanspruchnahme aus notleidenden Krediten Bestand EWB Bestand PWB Nettozuführg./ Auflösung von Bestand Rückstellungen EWB/Rückstellungen Direktabschreibungen Eingänge auf abgeschriebene Forderungen Privatkunden Firmenkunden Summe 11 Entwicklung der Risikovorsorge: Beträge in TEUR Anfangsbestand der Periode Fortschreibung in der Periode Auflösung Verbrauch Endbestand der Periode EWB PWB Risikopositionsklasse nach Standardansatz: Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's, Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagentur Standard & Poor's wurden die Klassenbezeichnungen Governments und Corporates benannt. Für die Ratingagentur Moody's wurden die Klassenbezeichnungen Staaten & supranationale Organisationen und Unternehmen benannt. Für die Ratingagentur Fitch wurden die Klassenbezeichnungen Sovereigns & Supranationals und Corporate Finance benannt.

10 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 10 Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt: Risikogewicht in % vor Kreditrisikominderung Gesamtsumme der Risikopositionswerte (Standardansatz; in TEUR) nach Kreditrisikominderung Sonstiges Abzug von den Eigenmitteln Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht. Kapitalpuffer (Art. 440) Der antizyklische Kapitalpuffer ist ein makroprudenzielles Instrument der Bankenaufsicht, er soll dem Risiko eines übermäßigen Kreditwachstums im Bankensektor entgegen wirken. Festgelegt wird der Wert für den inländischen antizyklischen Kapitalpuffer von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin). Zum Berichtsstichtag waren im Handelsbuch der Bankhaus Ludwig Sperrer KG keine für die Berechnung des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers wesentlichen Kreditrisikopositionen vorhanden. Daher werden die nicht relevanten Spalten im Interesse einer besseren Übersichtlichkeit nicht gezeigt. Die nachfolgende Tabelle stellt die geografische Verteilung der maßgeblichen Risikopositionen sowie die Höhe des institutsspezifischen antizyklischen Kapitalpuffers des Bankhauses dar.

11 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 11 in T EUR A llgemeine Kreditrisiko po sitio nen R isiko - po sitio nswert (SA ) R isiko - po sitio nswert (IR B ) Verbriefungsrisiko - po sitio nen R isiko - po sitio nswert (SA ) R isiko - davo n: po sitio nswert (IR B ) Eigenmittelanfo rderungen A llgemeine Kreditrisiko - po sitio nen davo n: Verbriefungsrisiko - po sitio nen Summe Gewichtung der Eigenmittelanfo rderungen Quo te des antizyklischen Kapitalpuffers Deutschland ,94 Frankreich ,98 Niederlande ,32 Italien ,07 Irland ,81 Dänemark ,70 Spanien ,32 Belgien ,33 Luxemburg ,80 Norw egen ,09 2,00 % Schw eden ,07 2,00 % Finnland ,59 Österreich ,67 Schw eiz ,60 Großbritannien ,81 Jersey ,01 USA ,51 Kanada ,12 Mexiko ,86 Kaiman ,34 Iran ,01 Japan ,02 Australien ,37 Neuseeland ,66 Summe ,00 Höhe des institutsspezifischen Kapitalpuffers Gesamtforderungsbetrag (TEUR) Institutsspezifische Quote des antizyklischen Kapitalpuffers (%) 0,0031 Anforderung an den institutsspezifischen Kapitalpuffer (TEUR) 6 Marktrisiko (Art. 445) Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlichen Standardmethoden. Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie folgt dar:

12 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 12 Risikoarten Eigenmittelanforderung (TEUR) Fremdwährungsrisikoposition 337 Summe 337 Operationelles Risiko (Art. 446) Wir verweisen auf die Darstellung der Eigenkapitalanforderungen für operationelle Risiken unter dem Punkt Angemessenheit der Eigenmittelausstattung. Die Eigenmittelanforderung für das operationelle Risiko wird nach dem Basisindikatoransatz gemäß CRR Art. 315 ermittelt. Risiken aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) Die Beteiligungen umfassen neben den bilanziellen Beteiligungen auch Aktien. Die bilanziellen Beteiligungen sind fast ausschließlich Beteiligungen an Tochterunternehmen. Auf die umfassenden Ausführungen im Jahresabschluss wird verwiesen. Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) Das in unserem Haus eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für uns entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg oder einer Drehung +/- der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. Das Zinsänderungsrisiko wird mit Hilfe der dynamischen Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Folgende wesentlichen Schlüsselannahmen liegen der Berechnung zu Grunde: Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der internen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Konditionen angesetzt. In Übereinstimmung mit unserer Geschäfts- und Risikostrategie werden die Bestände im Rahmen der Risikobetrachtung fortgeschrieben. Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos gemäß BaFin-Rundschreiben 11/2011 wird der von der Bankenaufsicht vorgegebene Zinsschock von aktuell +/- 200 Basispunkten verwendet.

13 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 13 Die sich hieraus ergebenden quantitativen Auswirkungen eines aufsichtsrechtlichen Zinsschocks sind wie folgt: Schwankung wirtschaftlicher Werte Rückgang des Zinsbuchbarwerts (TEUR) Zinsschock Basispunkte Zinsschock Basispunkte 221 Erhöhung des Zinsbuchbarwerts (TEUR) Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) Verbriefungstransaktionen liegen bei uns nicht vor. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch. Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten. Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kreditrisikos als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: a) Gewährleistungen Bürgschaften und Garantien b) Finanzielle Sicherheiten Bareinlagen in unserem Haus Bareinlagen bei inländischen Kreditinstituten Schuldverschreibungen der öffentlichen Hand Lebensversicherungen Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht des Sicherungsgebers erhält. Bei den Gewährleistungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Gewährleistungen handelt es sich hauptsächlich um: Öffentliche Stellen (Zentral-, Regionalregierungen, örtliche Gebietskörperschaften) Inländische Kreditinstitute

14 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 14 Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) Die folgenden Tabellen geben einen Überblick über den Grad der Belastung der Vermögenswerte und hieraus abgeleitet eine Einschätzung über die Zahlungsfähigkeit der Bank. Vermögenswerte gelten dann als belastet bzw. gebunden, wenn sie für das Institut nicht frei verfügbar sind. Dies ist immer dann der Fall, wenn sie verpfändet bzw. verliehen sind oder zur Absicherung eigener Kredite und zur Besicherung potentieller Verpflichtungen aus dem Derivategeschäft oder zur Bonitätsverbesserung im Rahmen von bilanziellen oder außerbilanziellen Transaktionen genutzt werden. Die folgenden Ausführungen basieren auf den in den EBA- Leitlinien enthaltenden Vorgaben zur Offenlegung belasteter und unbelasteter Vermögenswerte (EBA/GL/2014/03). Die Angaben werden auf der Grundlage der Medianwerte der vierteljährlichen Daten für den Zeitraum der vergangenen zwölf Monate ermittelt. Vermögenswerte Beträge in TEUR Vermögenswerte des berichtenden Instituts Buchwerte der belasteten Vermögenswerte Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte Aktieninstrumente Schuldtitel Sonstige Vermögenswerte Erhaltene Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte Beträge in TEUR Vom berichtenden Institut erhaltene Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der belasteten Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel, die zur Belastung in Frage kommen 0 0 Aktieninstrumente 0 0 Schuldtitel 0 0 Sonstige Vermögenswerte 0 0 Andere ausgegebene eigene Schuldtitel als eigene Pfandbriefe oder ABS 0 0 Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten Beträge in TEUR Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten Deckung der Verbindlichkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten und andere ausgegebene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS

15 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 15 Vergütungspolitik (Art. 450) Wir sind eine regional tätige Privatbank. Unsere Geschäftstätigkeit beschränkt sich weitgehend auf Kunden aus unserem abgegrenzten Geschäftsgebiet. Im Rahmen des Kundengeschäfts wird insbesondere das Kredit- und Einlagengeschäft sowie das Wertpapierdienstleistungsgeschäft betrieben. Die Vergütung der Mitarbeiterinnen/Mitarbeiter basiert auf dem Gehaltstarifvertrag für das private Bankgewerbe. Übertarifliche Zulagen werden fix gezahlt und beschränken sich auf Funktionszulagen. Die Mitarbeiterinnen/Mitarbeiter erhalten keine variablen Vergütungen. Unsere gesamten Personalbezüge (GuV), einschließlich sozialer Abgaben und betrieblicher Altersvorsorge, betrugen TEUR Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile betrug 100,0 %.

16 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 16 Verschuldung (Art. 451) Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Die nachfolgenden Angaben entsprechen den Bestimmungen der neuen Delegierten Verordnung (EU) 2015/62 und der Durchführungsverordnung 2016/200 für die Offenlegung der Verschuldungsquote: Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße Anzusetzende Werte (TEUR) Summe der Aktiva laut veröffentlichtem Abschluss Anpassung für Beteiligungen, die zu Bilanzierungszwecken konsolidiert werden, die jedoch nicht zum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören 0 (Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in der Bilanz ausgewiesen wird, aber von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen ist) 0 Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 0 Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) 0 Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d.h. Umwandlung der außerbilanziellen Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge) (Anpassung für Risikopositionen aus Intragruppenforderungen, die von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen sind) 0 (Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgenommen sind) 0 Sonstige Anpassungen 0 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote Risikopositionswerte der CRR- Verschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten) (Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden) -351 Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen) Derivative Risikopositionen Wiederbeschaffungskosten für alle Derivatgeschäfte (d. h. bereinigt um anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) 0 Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) 0

17 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 17 Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode 0 Hinzugerechneter Betrag von gestellten Sicherheiten für Derivatgeschäfte, wenn diese gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften von den Bilanzaktiva abgezogen werden 0 (Abzug bei in bar erhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften) 0 (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Geschäfte) 0 Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderivaten 0 (Bereinigte Aufrechnungen des effektiven Nominalwerts und Zuschlagsabzüge für ausgestellte Kreditderivate) 0 Derivative Risikopositionen insgesamt 0 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT; ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte 0 (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto- Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)) 0 Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) 0 Ausnahme für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT): Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/ Risikopositionen aus als Agent getätigten Geschäften 0 (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) 0 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften insgesamt 0 Andere außerbilanzielle Risikopositionen Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) Andere außerbilanzielle Risikopositionen Gemäß Artikel 429 Absätze 7 und 14 CRR ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell) (Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis) (bilanziell und außerbilanziell)) 0 (Gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell)) 0 Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen Kernkapital Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote Verschuldungsquote Verschuldungsquote 6,87 % Anwendung von Übergangsbestimmungen und Wert ausgebuchter Treuhandpositionen Anwendung von Übergangsbestimmungen für die Definition der Kapitalmessgröße 0 Wert ausgebuchter Treuhandpositionen gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0

18 Offenlegungsbericht nach Art. 435 bis 455 CRR 18 Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommen Risikopositionen) Risikopositionswerte der CRR- Verschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon: Risikopositionen des Handelsbuchs 0 Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: Gedeckte Schuldverschreibungen 0 Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Institute Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert Risikopositionen aus dem Mengengeschäft Unternehmen Ausgefallene Positionen Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, Verbriefungs- Risikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rechnung getragen. Im Rahmen der Überwachung des Risikoprofils und der regulatorischen Kapitalausstattung ist die Verschuldungsquote integrativer Bestandteil der Gesamtbanksteuerung. Beschreibung der Einflussfaktoren Unter Anwendung der Bestimmungen der neuen Delegierten Verordnung ergibt sich für unser Haus zum eine Verschuldungsquote von 6,87 %. Die Bankhaus Ludwig Sperrer KG überwacht ihre Bilanzentwicklung laufend und analysiert hierzu auch die wesentlichen Bilanzkennzahlen, darunter auch die Verschuldungsquote. Im Berichtsjahr hat sich insbesondere die Erhöhung des Kernkapitals positiv auf die Verschuldungsquote ausgewirkt.