MIC- Kontrollausschuss

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1 MIC- Kontrollausschuss Jahresbericht 2000

2 Inhaltsverzeichnis A. Prüfungsauftrag und Auftragsdurchführung Seite 3 B. Prüfungsfeststellungen Seite 4 I. Gemeinschaftsvermögen Seite 4 II. Werbungskosten Seite 5 III. Sonstiges Seite 5 C. Prüfungsergebnis und Schlussbemerkung Seite 6 Seite 2

3 A. Prüfungsauftrag laut Satzung 19 Von der Gesellschafterversammlung wird als Vertretungsgremium für alle Gesellschafter ein Kontrollausschuss gewählt, der für das Jahr 2000 aus vier Mitgliedern (einschließlich des Leiters) besteht. Der Kontrollausschuss steht allen Mitgliedern und auch anderen Interessierten offen, bei Interesse besteht die Möglichkeit zunächst informell an einer Sitzung des Kontrollausschusses teilzunehmen, um dann eventuell als weiteres Mitglied zur nächsten Mitgliederversammlung vorgeschlagen zu werden. Die Aufgabe der Ausschussmitglieder ist es, sich persönlich über die Angelegenheiten der Gesellschaft zu informieren, die Geschäftsbücher und Geschäftspapiere einzusehen und sich eine Übersicht über den Stand des Gesellschaftsvermögens zu machen. Vom Kontrollausschuss geht somit eine Rechtmäßigkeitsprüfung mit Berichtspflicht aus. Unterstützung findet der Ausschuss dabei in den monatlichen Auditberichten des Wirtschaftsprüfers unserer Gesellschaft. Die Prüfungen bzw. Sitzungen fanden jeweils quartalsweise am Sitz des Münchner Wertpapier Club in der Herterichstraße statt. Jedes Ausschussmitglied überprüfte dabei in abwechselnder Weise die Geschäftsvorfälle der Gesellschaft und die entsprechende Verbuchung. Die Geschäftsführung stand hierzu für alle auftretenden Fragen zur Verfügung. Nach jeder Sitzung wurde ein Protokoll angefertigt und Herrn Grünewald zur Archivierung ausgehändigt. Seite 3

4 B. Prüfungsfeststellungen I. Gemeinschaftsvermögen Das ausgewiesene Gemeinschaftsvermögen des Wertpapierbestandes wurde an folgenden Sitzungstagen von jeweils zwei Kontrollausschussmitgliedern mit den Geschäftsvorfällen verglichen: Am 12. April 2000, 6. Juli 2000, 11. Oktober 2000 sowie am 10. Januar 2001 wurden die Prüfungen abgehalten. Als Grundlage wurde die angeforderte und somit aktuelle Depotaufstellung der Dresdner Bank verwendet. Alle Wertpapiere im Gemeinschaftsvermögen wurden mit Wertpapiernamen, Kennnummern und deren Gesamtstückzahlen der Depotaufstellung der Dresdner Bank gegenübergestellt und überprüft. Bei den einzelnen Sitzungen wurden Wertpapiere, die im Gemeinschaftsvermögen bereits enthalten, aber im Depotauszug noch nicht ausgewiesen waren, bei der nächsten Sitzung nachgeprüft, da die Wertstellung durch die Depotbank erst einige Tage später erfolgt. Auch wurden Stichproben bezüglich Annahme und Ausführung (Terminüberwachung) der Aufträge durch die Depotbank vorgenommen. Desweiteren hat man die Bankbewegungen auf dem Depotkonto der Dresdner Bank über alle Zu- und Verkäufe für den Zeitraum Januar bis Dezember 2000 überprüft. Schließlich wurden alle Salden der Bankkonten auf den mit den jeweiligen Salden des Rechnungswesens verglichen und bis auf eine Rundungsdifferenz von DM 0,01 aufeinander übergeführt. Bei jeder Sitzung wechselten die Ausschussmitglieder den Aufgaben-, bzw. ihren Kontrollbereich. Bei allen diesen Prüfungen wurden keinerlei Verstöße oder Verfehlungen festgestellt. Seite 4

5 B. Prüfungsfeststellungen II. Werbungskosten Geprüft wurden stichprobenmäßig die sogenannten Werbungskosten d.h. die allgemeinen Kosten die für den MIC im Zusammenhang der Geschäftsführung und der allgemeinen Verwaltung angefallen sind. Die Verwaltung unterhält bei der Dresdner Bank ein Haupt- bzw. Einzahlungskonto mit der Endziffer 01, ein laufendes Konto mit der Endziffer 00, und ein weiteres Unterkonto mit der Endziffer 60 als Festgeldkonto. Die formelle Überprüfung der Werbungskosten ergaben keinerlei Auffälligkeiten. Eine Bestandsabstimmung ist somit ordnungsgemäß gegeben. III. Sonstiges Der Geldabfluss bzw. die vorgenommenen Auszahlungen des MIC-Konto wurden Stichprobenartig der Prüfung unterzogen. Dabei zeigten sich keine Auffälligkeiten. Sämtliche Wertpapier-Order wurden zu ca. 95% per Fax und zu ca. 5% telefonisch ausgeführt. Alle überprüften Vorgänge in den einzelnen Quartalssitzungen wurden im jeweiligen Kurzund Ergebnisprotokoll aufgenommen. Noch nicht abgeklärte Vorgänge wurden im Protokoll unter offene Punkte festgehalten, und in der darauffolgenden Sitzung besprochen und abgeklärt. Im gemeinsamen Gespräch unterrichtete die Geschäftsleitung persönlich die Ausschussmitglieder über aktuelle und zukünftig geplante Angelegenheiten des MIC. Dabei gab der Kontrollausschuss, sofern ihm dies fachlich möglich war, seine Stellungnahme ab und verwies die Geschäftsführung insbesondere auf das Gebot der Kostenminimierung. Seite 5

6 C. Prüfungsergebnis und Schlussbemerkung Bei allen geprüften Punkten wurden keine Unregelmäßigkeiten oder sonstige Gründe zur Beanstandung festgestellt, so dass den Gesellschaftern die Entlastung der Geschäftsführung vorgeschlagen werden kann. Die Geschäftsführer des MIC, Herr Andreas Grünewald und sein Stellvertreter, Herr Alexander Kapfer unterstützten die Mitglieder des Kontrollausschusses in allen Bereichen in vorbildlicher Weise. Sie gaben den Ausschussmitgliedern alle gewünschten Auskünfte und ermöglichten die uneingeschränkte Einsicht in alle Aufzeichnungen, Bücher und diversen Unterlagen. München, im März 2001 Dr. Ulrich Kuchenreuther Leiter Kontrollausschuss Seite 6