Veranstaltungsreihe Vermögenssicherung. Die Veranstalter: Center of Competence. Lust auf Zukunft

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1 Veranstaltungsreihe Vermögenssicherung 20. & 21. SEPTEMBER 2016 KEMPINSKI HOTEL FRANKFURT GRAVENBRUCH / OFFENBACH Der Übergang vom Leben als Unternehmer in den dritten Lebensabschnitt Steuerliche Aspekte umfassender Vermögensdispositionen und Änderungen persönlicher Lebensverhältnisse Dr. Robert Strauch Steuerberater, Vorstand Alexander P. Letzsch Country Manager Germany Prof. Dr. Günther Strunk Steuerberater, Geschäftsführer Dipl. Kfm. Willi Plattes Asesor Fiscal - Steuerberater Ralf Herbener Bereichsleiter Steuern bei Bitburger Holding GmbH Robert Welzel WTS Partner/Of Counsel Dr. Ralf Zirn Vorstand Priamos AG Die Veranstalter: Mit freundlicher Unterstützung von: European@ccounting Center of Competence

2 Der Übergang vom Leben als Unternehmer in den dritten Lebensabschnitt FRANKFURT, 2016 Zielsetzungen: Eine geordnete Übergabe des Unternehmens und die Schaffung optimaler Voraussetzungen für die neue Lebensphase Moderne Verhältnisse erfordern eine grenzübergreifende Planung Die dritte Lebensphase kann viele Formen annehmen. Manche ersehnen die Ruhe und Freiheit des Privatiers. Andere hingegen wollen trotz des Verkaufs ihres Unternehmens oder der Übergabe an die nächste Generation ihre unternehmerischen Aktivitäten keineswegs einstellen, sondern lediglich verlagern. Nicht nur, aber auch und gerade diese Situationen wollen wir hinsichtlich der steuerlichen Konsequenzen beleuchten. Gemeint ist jener Lebensabschnitt, in der man einen Zwischenabschluss macht, seine Vermögensverhältnisse neu sortiert sowie seinen Lebensmittelpunkt mit weiteren Standorten ergänzt oder diesen gar vollständig von Deutschland in einen anderen Staat verlegt. Damit ergeben sich Fragen von enormer Tragweite: Welche steuerlichen Folgen hat das Verlassen des bisherigen Wohnsitzstaates und was erwartet Sie steuerlich im Zuzugsstaat? Welche Gestaltungsspielräume bietet dieser Moment der Veränderung? Welche Fallstricke gilt es zu vermeiden? Und welche Besonderheiten sind zu beachten, wenn die persönliche und/ oder unternehmerische Zukunft in einem der beliebtesten Zielländer stattfinden soll, nämlich Spanien? Zu diesen Themenkomplexen bieten wir Vorträge renommierter Referenten und die Möglichkeit sowohl zum direkten Austausch wie auch zur gemeinsamen Diskussion. Der Veränderung des Umfelds die eigene Fähigkeit zur Veränderung entgegensetzen Es bedarf keiner näheren Ausführung, dass wir uns in einem Zeitalter dramatischer Veränderungen auf allen Ebenen des persönlichen und öffentlichen Lebens befinden. Diesen Turbulenzen muss der Einzelne mit einem hohen Maß an Flexibilität und Wachsamkeit begegnen. Besonders jene Verhältnisse, in denen die Verantwortung eines Unternehmens mit persönlicher und familiärer Lebensplanung abgestimmt werden soll, erlangen zusätzliche Optionen und die Erweiterung des Horizonts einen unschätzbaren Wert. Zu dieser Erweiterung der Kenntnisse über Handlungsoptionen und entscheidungsrelevante Faktoren will die Veranstaltung beitragen. Angesprochen sind persönlich betroffene Unternehmer und deren Angehörige sowie Steuerberater, die in ihrer beruflichen Praxis mit komplexen oder grenzüberschreitenden Fällen des Unternehmensverkaufs, der Unternehmensübergabe sowie des Wegzugs ins Ausland Berührung haben und sich über den aktuellen Stand der Steuergesetzgebung, der Steuerrechtsprechung sowie der Finanzverwaltungsauffassung informieren wollen. Darüber hinaus werden Überlegungen vorgestellt, wie sich die Steuerbelastung verzögern oder gar endgültig reduzieren lässt.

3 Dienstag, 20. September Über den Umgang mit steigenden Risiken Zum Einstieg: Banquet-Dinner mit Keynote-Speech im Palmengarten Registrierung der Teilnehmer Begrüßung durch die Veranstalter Prof. Dr. Günther Strunk und Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes Keynote-Speaker: Jens Spudy Keynote-Speech Über den Umgang mit steigenden Risiken Bürger suchen Sicherheit. Kunden suchen Sicherheit. Investoren suchen Sicherheit. Doch jener Wert, der an der Börse der Lebens- und Wirtschaftsverhältnisse am stärksten unter Druck geraten ist, ist die Sicherheit selbst. Praktisch täglich werden wir daran erinnert: Es sinken Schiffe, die als unsinkbar galten, und selbst Wahrheiten, die in Marmor gemeißelt sind, müssen umgeschrieben werden. Aus der Krise der Sicherheit ergibt sich die Frage, wie das Leben in einem Umfeld mit steigenden Risiken bewältigt werden kann, und welche Konsequenzen dies für Anlageund Investmententscheidungen hat. Mit diesem etwa 20-minütigen Vortrag als Apperitif des Banquet-Dinner eröffnen wir inhaltlich das Programm der Veranstaltung. Über den Referenten: Jens Spudy ist Gründer und geschäftsführender Gesellschafter der Spudy Invest GmbH sowie geschäftsführender Gesellschafter der Spudy Immobilien Gruppe. Nach seiner Ausbildung zum Bankkaufmann bei der Deutschen Bank AG in Kiel absolvierte Jens Spudy ein Studium der Betriebswirtschaftslehre an der Christian-Albrechts-Universität zu Kiel. Im Anschluss daran übernahm er als Assistent der Geschäftsleitung der Deutschen Bank AG in Hamburg die Betreuung komplexer Vermögen und das Controlling gründete Jens Spudy eines der ersten Family Offices in Deutschland, 2005 das Spudy & Co. Family Office. Es gilt heute als größtes unabhängiges Multi Client Family Office in Europa. Die Referenten des Programms am Mittwoch sind anwesend und stehen für Gespräche zur Verfügung. Gründer und geschäftsführender Gesellschafter der Spudy Invest GmbH

4 Mittwoch, 21. September Handlungs- und Gestaltungsempfehlungen für den Übergang in eine neue Lebensphase Begrüßungskaffee und Registrierung der Teilnehmer, die nicht am Dinner teilgenommen haben Die politische Großwetterlage im Hinblick auf verschärfte Steuerregelungen Überblick und Beurteilung Alexander P. Letzsch; Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes; Prof. Dr. Günther Strunk Unternehmensübergabe und internationales Steuerrecht Aktueller Überblick über Rechtsprechung und Verwaltungsauffassung Prof. Dr. Günther Strunk Kaffeepause Fallstricke und Gestaltungsmöglichkeiten bei Unternehmensverkauf und -übergabe Dr. Robert Strauch Immobilieninvestitionen im Ausland und aus dem Ausland heraus in Deutschland N.N., Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes Kaffeepause Die deutsche Wegzugsbesteuerung am Beispiel Wegzug nach Spanien Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes; Prof. Dr. Günther Strunk; Alexander P. Letzsch Wettstreit der Vermögensstrukturen im internationalen Kontext Liechtensteiner Stiftung, maltesischer Trust, deutsche thesaurierende Kapitalgesellschaft, Luxemburger Lebensversicherung N.N.; Prof. Dr. Günther Strunk; Alexander P. Letzsch Abschließende Diskussion Diskussion zur möglichen Reduzierung der Steuerlast bei Ertragsteuern und Erbschaftsteuer Dr. Robert Strauch; Dr. Ralf Zirn, Alexander P. Letzsch Mittagessen Update zur Erbschaftsteuer Ralf Herbener Kapitalanlage nach erfolgreichem Unternehmensexit Einsatz von Investmentsfonds und Lebensversicherungen Robert Welzel, Alexander P. Letzsch

5 Referenten - Programm Mittwoch Prof. Dr. habil. Günther Strunk Partner/Steuerberater bei Görg/BWLS Strunk Stoffersen. Ein Schwerpunkt ist die steuerliche Beratung nationaler und grenzüberschreitender Unternehmensaktivitäten. Berät Familienunternehmen in Steuerfragen, leitet das von ihm mitgegründete Hamburger Institut für Familienunternehmen. Alexander P. Letzsch Verantwortet bei Lombard Intermediation Services SA in Luxemburg den deutschen Markt. Nach dem Studium selbständiger Anwalt und Fachanwalt für Steuerrecht. Seit 2005 betreut er hochvermögende, international ausgerichtete Kunden im Bereich Investitionen und optimierte Strukturen. Dipl.-Kfm. Asesor Fiscal Willi Plattes Seit über 15 Jahren Leiter der international tätigen Steuerkanzlei European@ccounting in Palma de Mallorca. Herausgeber und Autor der Schriftreihe mallorca 2030, eine Referenz für deutsch-spanische Steuer- und Rechtsthemen. Dr. Robert Strauch Vorsitzender des Vorstandes des Instituts für Vermögensstrukturierung (IVS) e.v. Seine Beratungsschwerpunkte liegen in der Vermögensstrukturierung und Vermögens- bzw. Unternehmensnachfolge. Herr Dr. Strauch war Professor für Finanzmanagement an der Hochschule Osnabrück. Dr. Ralf Zirn Vorstand der Vermögensverwaltung Priamos AG. Langjährig tätig im Investmentbanking, in der Vermögensverwaltung sowie im Bereich Steuerberatung/Wirtschaftsprüfung. Schwerpunkt ist die Betreuung von Investoren im Bereich der Vermögensanlage. Robert Welzel Zunächst als Zivilrichter tätig, danach in den Steuerabteilungen internationaler Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Seine derzeitigen Themenschwerpunkte als Partner von WTS Tax Legal Consulting sind Asset Management und Capital Markets. Ralf Herbener Prokurist und Bereichsleiter Steuern bei der Bitburger Holding GmbH. Nach seinem Studium an der Universität zu Köln u.a. bei PwC und als Head of Tax Controlling bei Siemens tätig. Vorsitzender des Landessteuerausschusses der IHK Rheinland Pfalz. Ansprechpartner der Organisation für die Teilnehmer: Thomas Fitzner - thomas@europeanaccounting.net

6 Veranstaltungsreihe Vermögenssicherung 20. & 21. SEPTEMBER 2016 KEMPINSKI HOTEL FRANKFURT GRAVENBRUCH / OFFENBACH Der Übergang vom Leben als Unternehmer in den dritten Lebensabschnitt Steuerliche Aspekte umfassender Vermögensdispositionen und Änderungen persönlicher Lebensverhältnisse Ich nehme an der Veranstaltung teil Name* * Pflichtfelder Unternehmen * Rechnungsdaten* Ich werde begleitet von: Name Unternehmen Arrangement mit Zimmer (s. Bedingungen) Teilnahmegebühr Programm + Mahlzeiten: 350,00 EUR / Pers (zzgl. USt.) Senden an: seminar@europeanaccounting.net, per Fax an: Teilnahmegebühr Programm + Mahlzeiten + Zimmer: 450 EUR / Pers (zzgl. USt.)* Anmeldung: Thomas Fitzner thomas@europeanaccounting.net * Das Angebot Programm + Mahlzeiten + Zimmer gilt ausschl. für natürl. Personen mit int. UStNr. sowie jurist. Personen und vorbehaltlich Verfügbarkeit innerhalb des vom Veranstalter reservierten Zimmerkontingents im Kempinski Hotel Frankfurt. Die Teilnahmegebühr beinhaltet neben dem Fachprogramm und ggfs. Unterbringung das Banquet-Dinner mit Keynote-Speech am 20. September, das Mittagessen am 21. September (jeweils inkl. Getränk) sowie Kaffee/Erfrischungen in den Pausen. Im Arrangement ohne Zimmer ist das Frühstück am 21. September nicht inbegriffen. Anmeldefrist: bis einschl. 16. September Die Anmeldung ist erst mit Zahlung der Teilnahmegebühr und schriftlicher Bestätigung des Veranstalters gültig. Der Veranstalter behält sich das Recht vor, Anmeldungen ohne Angabe von Gründen zu verwehren oder zu annullieren, im letztgenannten Fall bei Rückerstattung der vollen Gebühr. Des Weiteren behält sich der Veranstalter das Recht vor, den Ablauf unter Beibehaltung der inhaltlichen Vorgaben und des zeitlichen Rahmens ohne Vorankündigung zu verändern. Stornierungen (sofern schriftlich): 50% bis 3 Wochen vorher, 25% bis 2 Wochen vorher, danach keine Erstattung. Jedoch können Ersatzpersonen benannt werden, vorbehaltlich Zustimmung des Veranstalters. European@ccounting Center of Competence Bankverbindung Teilnahmegebühren: Commerzbank IBAN DE SWIFT Code COBADEFF153