der Killer aller guten Vorsätze! und die unterschätze Absicherungsmöglichkeit Vorbereitungskurs FDL 2009 E.Loretz Berufsunfähigkeit 1

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1 der Killer aller guten Vorsätze! und die unterschätze Absicherungsmöglichkeit Vorbereitungskurs FDL 2009 E.Loretz Berufsunfähigkeit 1

2 Agenda Altersvorsorge (AV) Strategische Vermögensplanung (SV) Staatliche Absicherung (SA) Private Absicherung (PA) Gut zu wissen (GzW) Lösung Berufsunfähigkeit 2

4 Tragende Säulen der Altersvorsorge Staat Privat Betriebe Ausbildung / Arbeitskraft Berufsunfähigkeit 4

5 Einkommensmöglichkeiten Einkommen Lange Ausbildung maximal mögliche Pension Früher Arbeitsbeginn Pensionsantritt Lebensalter Berufsunfähigkeit 5

6 Zukunftsproblematik Generationsvertrag die gesetzliche Altersvorsorge Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre Jahre 61 9 Jahre Alter in Jahren Arbeitsbeginn Pension Ø Lebenserwartung Ausbildung Arbeitsleben Ruhestand Quelle: Statistik Austria, 2003 Berufsunfähigkeit 6

7 Demographischer Wandel Zusammenfassung Deutlich steigende Lebenserwartung Geburtenrate: Nur 1,34 Geburten pro Frau Steigender Anteil der Alten an der Gesamtbevölkerung Veränderung der Alterspyramide Nachhaltige Abnahme der Gesamtbevölkerung Dramatischer Rückgang der Erwerbstätigen ( LJ.) Kumulation der Probleme Berufsunfähigkeit 7

8 Konsequenzen für die Altersvorsorge sicherer, wenn folgendes umgesetzt wird: (Studie der EU-Kommission zum Pensionssystem in Österreich, 2003) Pension sofort -45% oder Beitrag sofort +53% oder Antrittsalter +11 Jahre Berufsunfähigkeit 8

9 Zusammenfassung Altersvorsorge AV Das Thema AV wird immer wichtiger. Wissen darum ist vorhanden. Das Handeln der Menschen wird sich am Wissen orientieren. Berufsunfähigkeit 9

11 Ganzheitliches Finanzmanagement 1) Heute Einkommen aus eigener Arbeitskraft 65 Jahre Pension & Kapitalvermögen 90 Jahre Langfristig Flexibles Alterskapital Arbeitskraft Vermögen Mittelfristig Kurzfristig Vermögen Staatliche/ Betriebliche/ Kammer- Pension Lebenslange Grundversorgung Reserve 1) Krankheit / Pflege, Unfall, Berufsunfähigkeit, Haftpflicht, Todesfall, Sonstige Versicherungen Berufsunfähigkeit 11

12 Zusammenfassung Strategische Vermögensplanung AV Das Thema AV wird immer wichtiger. Wissen darum ist vorhanden. Das Handeln der Menschen wird sich am Wissen orientieren. SV Absicherung und Vermögensaufbau kombiniert ergeben die Strategische Vermögensplanung. Berufsunfähigkeit 12

14 Leistungskürzungen in der Gesetzlichen Pensionsversicherung 2,616 2,747 2,834 2,965 3,052 3,096 3,139 3,227 3,270 3,360 3,450 3,630 Monatl. ASVG Höchst- Beitragsgrundlage 3,750 Leistungskürzungen infolge Pensionsreformgesetzen 3,840 3,930 4,020 Missverhältnis Wartefrist für BU: 60 Monate Pensionsalter für Frauen 65 Bonus/Malus- System Änderung Steigerungspunkte Frühpensionsalter geändert Abschaffung Frühpension Änderung Steigerungspunkte Verlängerung Durchrechnung Jahr Berufsunfähigkeit 14

15 Zurechnungszeit Bei Eintritt von BU vor 60 Lj. Zeit zwischen dem Eintritt des Versicherungsfalles und dem 60 Lj. + 1 Monat werden angerechnet Maximal werden 476 Versicherungsmonate berücksichtigt Eintritt der BU 28 Jahre, 1 Monat 27 Jahre 32 Jahre 60 Jahre, 1 Monat 60 Vers.- monate Zurechnungszeit 337 Monate Berufsunfähigkeit 15

16 BU-Pensionsberechnung Wird der Kunde nach dem 60. Lj. berufsunfähig erfolgt die Berechnung analog der Alterspension (Pensionskonto) Wird der Kunde vor dem 60 Lj. berufsunfähig erfolgt die Berechnung unter Zuhilfenahme der Zurechnungszeit nach folgender Formel: Bruttojahrespension Gesamtgutschrift laut Pensionskonto zum Zeitpunkt des Eintritts der BU Anzahl der Versicherungsmonate zum Zeitpunkt des Eintritts der BU Anzahl der Versicherungsmonate zum Zeitpunkt des Eintritts der BU + Zurechnungsmonate (insgesamt max. 476) Berufsunfähigkeit 16

17 BU-Pensionsberechnung Beispiele Kunde wird mit 32 Jahren berufsunfähig, zuvor 60 Vers.monate (=5 Jahre) Verdienst immer über HBGL (EUR 3.630) Zurechnungsmonate: 337 (= 28 J. + 1 M.) Gesamtgutschrift laut Pensionskonto: EUR Bruttomonatspension EUR Kundin wird mit 27 Jahren berufsunfähig, zuvor 96 Vers.monate (= 8 Jahre), davon die letzten 3 Jahre: 2 Jahre Kindererziehung (Beitragsgrundlage EUR 1.350) und 1 Jahr Teilzeit EUR Verdienst in den ersten 2 Jahren EUR 2.000, dann 3 Jahre EUR Zurechnungsmonate: 397 (= 33 J. + 1 M.) Gesamtgutschrift laut Pensionskonto: EUR Bruttomonatspension EUR Berufsunfähigkeit 17

18 Anspruch auf Berufsunfähigkeitspension im Sinne des ASVG liegt vor, sofern: Grad der Berufsunfähigkeit >50% und Dauer von 6 Monaten und Verweisung nicht möglich! und Wartezeit ist erfüllt "Ewige Anwartschaft" erfüllt oder Liegt der Stichtag vor dem 50 Lj., 60 Versicherungsmonate, danach Erhöhung für jeden weiteren Lebensmonat um einen Monat (bis max. 180 Monate) oder Vor dem 27 Lj. müssen 6 Versicherungsmonate erworben worden sein Nach ASVG gilt der Grundsatz "Rehabilitation vor Pension" Berufsunfähigkeit 18

19 Anspruch auf Berufsunfähigkeitspension im Sinne des GSVG liegt vor, sofern: Berufsunfähigkeit wird durch Erwerbsunfähigkeit ersetzt Erwerbsunfähigkeit liegt vor, wenn der Versicherte körperlich oder geistig außerstande ist, einem regelmäßigen Erwerb nachzugehen der Versicherte das 50 Lj. vollendet hat und dessen persönliche Arbeitsleistung zur Aufrechterhaltung des Betriebes notwendig war, wenn er diese Tätigkeit durch mind. 5 Jahre ausgeübt hat. In diesem Fall wird Berufsschutz zugestanden (z.b. Kantinenpächter) Berufsunfähigkeit 19

20 Zusammenfassung Staatliche Absicherung AV Das Thema AV wird immer wichtiger. Wissen darum ist vorhanden. Das Handeln der Menschen wird sich am Wissen orientieren. SV Absicherung und Vermögensaufbau kombiniert ergeben die Strategische Vermögensplanung. SA Die staatliche Absicherung ist nicht ausreichend für Angestellte, für Selbstständige ist sie sehr schlecht. Berufsunfähigkeit 20

21 Leistungsübersicht Selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung (SBU) Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ) BU-Rente Garantierte Rentensteigerung Passivdynamik BU-Rente Garantierte Rentensteigerung Passivdynamik Beitragsbefreiung der Hauptversicherung ("Weiterspargarantie") Dynamische Beitragsbefreiung der Hauptversicherung Berufsunfähigkeit 22

22 Passivdynamik und garantierte Rentensteigerung (BU-Rente) Die abgesicherte BU-Rente wird nach Eintritt der Berufsunfähigkeit jährlich um einen bestimmten Prozentsatz erhöht. Nutzen: Kaufkraft soll erhalten bleiben Passivdynamik Der Erhöhungsprozentsatz der Passivdynamik ist nicht garantiert Er ermittelt sich aus den Überschüssen und wird jährlich neu bestimmt Garantierte Rentensteigerung: Der Erhöhungsprozentsatz der garantierten Rentensteigerung ist vertraglich vereinbart, also garantiert Berufsunfähigkeit 23

23 Dynamische Beitragsbefreiung Der zuletzt eingezahlte Beitrag in die Lebens- oder Rentenversicherung wird nach Eintritt der Berufsunfähigkeit von der Versicherung weitergespart und zusätzlich jährlich um einen bestimmten Prozentsatz erhöht. = dynamische Beitragsbefreiung Nutzen: Kaufkraft soll auch im Alter erhalten bleiben Berufsunfähigkeit 24

24 Dynamische Beitragsbefreiung Einkommen Dynamische Beitragsbefreiung Alterskapital Berufsunfähigkeit Weiterspargarantie Lebensalter Berufsunfähigkeit 25

25 Empfehlung: Max % des Nettoeinkommens absichern Lebenserhaltungskosten ohne Sparrate Vermögen mit 65 bei Eintritt BU vor 60 Sparen Bruttoeinkommen Lebensstandard BU 50% Weiterspargarantie & dyn. BB, max 10% p.a. Vermögen mit 65 im Normalfall Private BU-Rentenhöhe z.b.: EUR p.m. 30 Beginn Absicherung Max. 6 Monate Karenz Rente p.m. Indexanpassung 3% 4 Staatliche BU-Pension 1) Ende Absicherung Ende Leistung Monatsbruttoeinkommen Lebensalter Wochen 100% vom Bruttoeinkommen vom Dienstgeber 1) 4 Wochen 80% vom Bruttoeinkommen vom Dienstgeber (50%) und Gebietskrankenkasse (30%) 1) Max. 42 Wochen 60% vom Bruttoeinkommen von der Gebietskrankenkasse 1) 1) Bei Anspruchsvoraussetzung Berufsunfähigkeit 26

26 Ursachen für Berufsunfähigkeit Sonstige Krankheiten 23% 35% 3% 3% 4% 14% 18% Quelle: ÖSTAT 2006 Berufsunfähigkeit 29

27 Ursachen für Berufsunfähigkeit Sonstige Krankheiten 23% 35% Krankheiten des Skeletts, der Muskeln, des Bindegewebes 3% 3% 4% 14% 18% Quelle: ÖSTAT 2006 Berufsunfähigkeit 30

28 Ursachen für Berufsunfähigkeit Sonstige Krankheiten 23% 35% Krankheiten des Skeletts, der Muskeln, des Bindegewebes 3% 3% 4% 14% 18% Psychiatrische Krankheiten und Krankheiten des Nervensystems Quelle: ÖSTAT 2006 Berufsunfähigkeit 31

29 Ursachen für Berufsunfähigkeit Sonstige Krankheiten 23% 35% Krankheiten des Skeletts, der Muskeln, des Bindegewebes 3% 3% 4% Herz- und Gefäßkrankheiten 14% 18% Psychiatrische Krankheiten und Krankheiten des Nervensystems Quelle: ÖSTAT 2006 Berufsunfähigkeit 32

30 Ursachen für Berufsunfähigkeit Sonstige Krankheiten 23% 35% Krankheiten des Skeletts, der Muskeln, des Bindegewebes Krebs Krankheiten der Atmungsorgane Unfälle 3% 3% 4% Herz- und Gefäßkrankheiten 14% 18% Psychiatrische Krankheiten und Krankheiten des Nervensystems Quelle: ÖSTAT 2006 Berufsunfähigkeit 33

31 Mir passiert schon nichts "Je jünger, je besser" Chance auf BU-Annahme Mögliche Leistungsfälle 10 20%? Erkenntnis das BU-Schutz wichtig ist 20 Jahre 25 Jahre 30 Jahre 35 Jahre 40 Jahre 50 Jahre 55 Jahre 60 Jahre Begrenztes Zeitfenster! Berufsunfähigkeit 34

32 Anzahl der laufenden Leistungen getrennt nach Pensionsarten Stand: Männer Frauen Gesamt Alterspensionen Vorzeitige Alterspensionen Langzeitversicherte Korridorpensionen /3 Schwerarbeitspensionen Invaliditäts-/Berufsunfähigkeitspensionen Witwen(r)pensionen Waisenpensionen /5 Summe Berufsunfähigkeit 35

33 Durchschnittspensionen mit Zuschüssen, ohne Zulagen in Österreich Männer Stand: ) Frauen Alterspensionen 1.675,97 896,56 Vorzeitige Alterspensionen 1.849, ,03 Langzeitversicherte 2.209, ,98 Korridorpensionen 1.663,22 Schwerarbeitspensionen 1.656,29 Invaliditäts-/ Berufsunfähigkeitspensionen 1.189,36 645,50 Witwen(r)pensionen 312,14 710,41 Waisenpensionen 245,57 245,51 1) Ohne zwischenstaatliche Teilleistungen Berufsunfähigkeit 36

34 Verweisungs-Schema Ja Wird derzeit trotz Beantragung einer BU-Leistung eine Tätigkeit ausgeübt? Nein Konkrete Verweisung prüfen Abstrakte Verweisung prüfen Kann Beruf ohne gesundheitliche Überforderung zu >50% ausgeübt werden? Stellt der Beruf keine fachliche Überforderung dar? Entspricht er der Lebensstellung in materieller Hinsicht? Entspricht er der Lebensstellung in sozialer Hinsicht? Nein Nein Nein Nein Gibt es eine vergleichbare Tätigkeit 1. Im Umfeld des zuletzt ausgeübten Berufes? 2. Aufgrund von Kenntnissen und Fähigkeiten? 3. Aufgrund sonstiger Fähigkeiten? und Entspräche die Tätigkeit der Lebensstellung in materieller Hinsicht? und Entspräche die Tätigkeit der Lebensstellung in sozialer Hinsicht? und Ist die Tätigkeit zumutbar? Ja Nein Verweisung Ja? Dann Leistung Berufsunfähigkeit 37

35 Prüfkriterien für die Feststellung einer Berufsunfähigkeit Grad der Berufsunfähigkeit 50% Medizinische Faktoren Dauer der BU Welcher Beruf wird zu Grunde gelegt BU infolge: Krankheit Körperverletzung Kräfteverfall Pflegefall Voraussichtlich dauernd ununterbrochen BU oder Voraussichtlich 6 Monate ununterbrochen BU oder liegt BU mind. 6 Monate vor, so gilt die Fortdauer als BU Der zuletzt ausgeübte Beruf oder Verweisungstätigkeit Ausbildung/Erfahrung Kenntnisse/Fähigkeiten sowie bisherige Lebensstellung materiell sozial Berufsunfähigkeit 38

36 Steuerliche Behandlung von Rentenleistungen Gesetzliche Pensionszahlung Private Rentenzahlung lebenslang Private Rentenzahlung zeitlich befristet Sofort einkommensteuerpflichtig LSt wird von der Krankenkasse bei Auszahlung einbehalten Vom 16 BewG ausgenommen Steuerpflichtig erst bei Überschreiten der Gegenleistung (kumulierte Rentenzahlungen > Versicherungssumme inkl. Überschüsse), Nach 15 BewG einkommensteuerpflichtig Vergleich zwischen mehreren ausgerechneten Werten niedrigster Wert ist BGL für steuerfreien Zeitraum (z.b. Beginn bei Alter Jahre steuerfreier Zeitraum) Berufsunfähigkeit 39

37 Besteuerung einer zeitlich befristeten, privaten Rente (z.b. BU-Versicherung) Rente: p.m. Rentenbeginn ab: 35 Rente bis: Wert: 18-facher Jahreswert: Wert: Barwert d. Rente (Zinssatz 5,5%): Der niedrigere Wert wird angesetzt: Steuerpflicht erst ab Überschreiten der , d.h / (12 x 1.500) = 11,46 J. Bruttorente (mtl.) Bis 46,46 Lebensjahr Ab 46,46 Lebensjahr: (Grenz-) Steuer 43,6% 654 Nettorente 846 Berufsunfähigkeit 40

38 Zusammenfassung Gut zu wissen AV SV SA PA Das Thema AV wird immer wichtiger. Wissen darum ist vorhanden. Das Handeln der Menschen wird sich am Wissen orientieren. Absicherung und Vermögensaufbau kombiniert ergeben die Strategische Vermögensplanung. Die staatliche Absicherung ist nicht ausreichend für Angestellte, für Selbstständige ist sie sehr schlecht. Der 1. Baustein der Altersvorsorge muss mit einer Berufsunfähigkeitsrente und dynamischer Beitragsbefreiung der Hauptversicherung gestartet werden. Die Berufsunfähigkeitsversicherung ist ein extrem wichtiger Bestandteil der Altersvorsorge. GzW Wissen ist die Voraussetzung für Umsatz. Berufsunfähigkeit 41