Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Januar- Juni 2010
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- Paula Bieber
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2 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ GERATHERM AUF EINEN BLICK Konzern-Kennzahlen Januar- Juni 2010 Januar- Juni 2009 Veränderung Umsatzerlöse TEUR TEUR 26,0% davon Exportanteil TEUR TEUR 36,6% Exportrate 87 % 80 % 8,7% Bruttoergebnis (EBITDA) TEUR TEUR 39,6% EBITDA- Marge 19,5 % 17,6 % 10,8% Abschreibungen -300 TEUR -151 TEUR 98,2% Betriebsergebnis (EBIT) TEUR 964 TEUR 30,4% EBIT-Marge 15,7 % 15,2 % 3,3% Finanzergebnis 559 TEUR -34 TEUR - Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Periodenergebnis der Geratherm - Aktionäre TEUR 930 TEUR 95,2% TEUR 912 TEUR 68,4% Langfristige Vermögenswerte TEUR TEUR 6,4% Kurzfristige Vermögenswerte TEUR TEUR 72,3% Bilanzsumme TEUR TEUR 50,3% Eigenkapital TEUR TEUR 41,1% Eigenkapitalrendite 15,2 % 12,8 % 18,8% Eigenkapitalquote 78,7 % 83,8 % -6,1% Liquide Mittel und Wertpapiere TEUR TEUR >100,0% Ergebnis pro Aktie nach IFRS (EPS)* 0,31 EUR 0,20 EUR 55,0% Ergebnis pro Aktie nach DVFA* 0,31 EUR 0,20 EUR 55,0% Beschäftigte am Ende der Periode ,5% Stückaktien ,0% * bezogen auf Stückaktien im Umlauf ,0%
3 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Geschäftsverlauf vom 01. Januar bis 30. Juni 2010 Umsatzerlöse 8 Mio EUR +26,0 % Bruttoperiodenergebnis (EBITDA) TEUR +39,6 % Betriebsergebnis (EBIT) TEUR + 30,4 % Ergebnis nach Steuern (EAT) TEUR + 68,4 % Ergebnis pro Aktie 31 Cent (Vj.: 20 Cent) Sehr geehrte Aktionäre und Interessenten der Geratherm Medical, die dynamische Umsatz- und Ertragsentwicklung der Geratherm hat sich im II. Quartal 2010 fortgesetzt. Nahezu fast alle Produktbereiche verzeichneten weiterhin ein überdurchschnittliches Wachstum. Im II. Quartal 2010 konnte mit einem Umsatz von 4 Mio EUR ein Zuwachs von 24,9 % gegenüber dem Vorjahr verzeichnet werden. Das Betriebsergebnis (EBIT) legte in den letzten drei Monaten noch deutlicher um 52,4 % auf 707 TEUR zu. In nahezu allen Märkten kam es zu einer starken Nachfrage nach Geratherm-Produkten. Den größten Zuwachs hatten wir in den ersten sechs Monaten in Südamerika mit einem Plus von 51,5 %. Eine starke Entwicklung verzeichneten wir auch auf dem USA-Markt mit einem Plus von 46,8 %. Der Absatz auf dem deutschen Markt entwickelte sich unterdurchschnittlich mit einem Minus von 16,5 %. Die Erhöhung des Geschäftsvolumens wird weiter unterstützt durch die Umsetzung des EU- Quecksilberverbotes. Aber auch die zunehmende Bedeutung von neuen Umweltgesetzgebungen aus anderen Ländern erhöht derzeit die Nachfrage. Die Ertragsqualität der Geratherm-Produkte konnte sich im II. Quartal 2010 weiter verbessern. Die EBITDA-Marge erhöhte sich auf 21,1 % (Vj.: 16,7 %). Es wurde ein Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) in Höhe von 707 TEUR (Vj.: 464 TEUR) erreicht. Die EBIT-Marge betrug 17,5 % (Vj.: 14,4 %). Als Finanzergebnis wurde im II. Quartal 2010 ein Ergebnis von 99 TEUR (Vj.: 415 TEUR) ausgewiesen. Der Ergebnisperiodenausweis der Geratherm-Aktionäre für das II. Quartal beläuft sich auf 625 TEUR bzw. 13 Cent (Vj.: 18 Cent pro Aktie). Für das I. Halbjahr 2010 konnte insgesamt ein Nettoperiodenergebnis von TEUR (+68,4 %) erwirtschaftet werden.
4 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ II/10 I/10 IV/09 III/09 II/09 Daten und Fakten (in TEUR) Umsatz EBITDA 21,1% 17,8% 18,3% 18,9% 16,7% EBIT EPS (EUR) 0,13 0,18 0,27 0,13 0,18 Cashflow Umsatzentwicklung Die Umsatzentwicklung im I. Halbjahr 2010 mit einem Plus von 26,0 % lag im Rahmen unserer Planansätze. Die Begrenzung des Umsatzwachstums liegt derzeit in der noch nicht ausreichenden Produktionskapazität. Wir sind aber dabei, diese Kapazitäten sukzessiv der hohen Nachfrage anzupassen. Ohne diese Produktionsengpässe wäre das bisherige Wachstum der Geratherm Medical noch deutlich höher ausgefallen. Bis auf den Inlandsmarkt verzeichnen alle Absatzmärkte der Geratherm eine erfreuliche Entwicklung. Der Umsatzentwicklung auf dem Inlandmarkt werden wir in den nächsten Monaten mehr Aufmerksamkeit widmen. Die Geratherm-Produkte werden zu 87 % exportiert. Die Verteilung der Umsätze auf die einzelnen Regionen wird sich auch im Verlauf des Geschäftsjahres nicht wesentlich ändern. Umsatz nach Regionen % 13% Deutschland Europa 16% USA Südamerika 10% Sonstige 51% 1.Halbjahr Halbjahr 2009 TEUR TEUR Deutschland ,5% Europa ,9% USA ,8% Südamerika ,5% Sonstige ,3% Hauptumsatzträger von Geratherm Medical in den ersten sechs Monaten mit einem Anteil von 91,3 % sind Produkte des Bereiches Healthcare Diagnostik, die international an Apotheken und Kliniken vermarktet werden. Bedeutende Produkte dieses Bereiches sind Fieberthermometer mit Galliumfüllung (48,8 %) und Blutdruckmessgeräte (18,6 %).
5 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Umsatz nach Segmenten % 1% 4% 91% Healthcare Diagnostik Med. Wär mesysteme Cardio/S troke Respiratory 1. Halbjahr Halbjahr 2009 TEUR TEUR Healthcare Diagnostik ,7% Med. Wärmesysteme ,7% Cardio/Stroke ,3% Respiratory ,9% Der Absatz des Segmentes Healthcare Diagnostik konnte im I. Halbjahr 2010 um 28,7 % erhöht werden. Positive Wachstumsbeiträge lieferten auch die übrigen Bereiche Medizinische Wärmesysteme (+15,7 %) und Cardio/Stroke (+42,3 %). Das Segment Respiratory verzeichnete einen Umsatzrückgang im I. Halbjahr auf 305 TEUR. Dies ist aber auf einen größeren Auftrag im Periodenzeitraum des vergangenen Jahres zurückzuführen. Für das III. Quartal 2010 rechnen wir für dieses Segment mit einem Umsatz von 200 TEUR. Ertragslage Die Ertragslage der Geratherm Medical aus dem operativen Geschäft hat sich gegenüber dem Vergleichszeitraum des Vorjahres weiter verbessert. Das Rohergebnis entwickelte sich im I. Halbjahr 2010 mit einem Plus von 26,1 % parallel zum Umsatzzuwachs. Die Material- und Personalkosten mit einem Plus von 23,1 % bzw. 26,5 % erhöhten sich gleichfalls parallel zum höheren Umsatzvolumen. Das Bruttoperiodenergebnis (EBITDA) stieg im Verlauf des I. Halbjahres auf TEUR (+39,6 %). Das Betriebsergebnis (EBIT) erhöhte sich auf TEUR (+ 30,4 %). Wegen des höheren Investitionsvolumens in die Erweiterung der Produktionsanlagen erhöhten sich die Abschreibungen im I. Halbjahr auf 300 TEUR (+98,2 %). Für den Betrachtungszeitraum Januar Juni 2010 konnte zusätzlich ein positives Finanzergebnis von 559 TEUR erzielt werden. Zusammen mit den operativen Ergebnissen konnte für das I. Halbjahr 2010 ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von TEUR erwirtschaftet werden. Dies ist nahezu doppelt so hoch wie zum Vergleichszeitraum des Vorjahres. Abzüglich der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag wird für das I. Halbjahr 2010 ein Konzernperiodenergebnis von TEUR (+73,6 %) ausgewiesen. Das Periodenergebnis der Minderheiten beläuft sich auf -73 TEUR. Insgesamt konnte damit ein Nettoperiodenergebnis für die Geratherm-Aktionäre von TEUR (+ 68,4 %) erwirtschaftet werden. Das Ergebnis pro Aktie für das I. Halbjahr 2010 beläuft sich auf 31 Cent (Vj.: 20 Cent).
6 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Vermögens- und Finanzlage Die Geratherm Medical verfügt über eine solide Finanzausstattung, die durch die Kapitalerhöhung zum Ende des I. Quartals 2010 liquiditätsseitig weiter gestärkt wurde. Die Bilanzsumme von 25,7 Mio EUR wird im Wesentlichen durch Eigenkapital von 20,2 Mio EUR abgebildet. Die Eigenkapitalquote beträgt zum Stichtag 78,7 %. Die Eigenkapitalrendite für das zur Verfügung gestellte Kapital beträgt 15,2 % für das I. Halbjahr Zum Ende des I. Halbjahres 2010 verfügt das Unternehmen über liquide Mittel und Wertpapiere in Höhe von 11,9 Mio EUR (Vj.: 5,8 Mio EUR). Das Unternehmen ist damit finanziell gut für die derzeitige Wachstumsphase und für eventuelle Unternehmensakquisitionen gerüstet. Der Zuwachs der Bilanzsumme von 22,7 Mio EUR auf 25,7 Mio EUR ist im Wesentlichen auf die erfolgreich platzierte Kapitalerhöhung zurückzuführen. Die Sachanlagen erhöhten sich investitionsbedingt von 2,3 Mio EUR auf 2,7 Mio EUR. Eine deutliche Erhöhung gab es bei den fertigen Erzeugnissen und Waren, die saisonbedingt eine deutliche Zunahme auf 2,6 Mio EUR aufweist. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um 30,4 % auf 3,1 Mio EUR. Der Bestand an Wertpapieren belief sich zum auf 6,0 Mio EUR, die Zahlungsmittel beliefen sich auf 5,9 Mio EUR. Der Brutto-Cashflow betrug per insgesamt TEUR (Vj.: TEUR). Der Cashflow aus Betriebstätigkeit wurde durch die Zunahme der Vorräte negativ und belief sich auf -473 TEUR. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit betrug TEUR. Hiervon flossen 588 TEUR als Investition in das Anlagevermögen. Die Zahlungsmittel am Ende der Berichtsperiode beliefen sich auf TEUR. Forschung und Entwicklung Im Stammgeschäft Healthcare Diagnostik werden weiterhin zahlreiche neue Produktentwicklungen forciert, die im Laufe des II. Halbjahres 2010 in den Markt eingeführt werden. Der Anteil der Produktentwicklungen und FuE-Aktivitäten ist in den Segmenten apoplex und Respiratory überdurchschnittlich hoch. Die bei der apoplex durchgeführte Validierungsstudie zur Bestimmung des Risikos für Vorhofflimmern befindet sich noch in der medizinischen Auswertung der Studienpartner. Die Anzahl der SRA-Anwender (Ärzte und Kliniken), welche die Schlaganfall-Risiko-Analyse (SRA) einsetzen, hat sich gegenüber dem letzten Jahr deutlich erhöht. Per Ende Juni sind mit 596 Anwendern etwa doppelt so viele Anwender angeschlossen wie im Vergleichszeitraum des Vorjahres. Im Monat Juni wurden alleine von den niedergelassenen Ärzten (ohne Kliniken) bei rund
7 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Patienten (+70,3 % gegenüber dem Vorjahr) die Schlaganfall-Risiko-Analyse von apoplex medical technologies durchgeführt. Mitarbeiter Der Geratherm-Konzern beschäftigte zum 30. Juni 2010 insgesamt 128 Mitarbeiter (Vj.: 102 MA). Im Inland werden 93,0 % der Mitarbeiter beschäftigt. Der Personalaufbau resultierte im Wesentlichen aus der Produktionsausweitung des Bereiches Galliumthermometer am Standort in Thüringen. Ausblick Für den weiteren Jahresverlauf gehen wir von einer Fortsetzung der bisherigen Geschäftsentwicklung aus. Bei gleichbleibenden Rahmenbedingungen dürfte sich der Umsatz als auch die Ertragsqualität noch einmal erhöhen. Durch die solide Finanzlage und gesunde Kapitalstruktur verfügt Geratherm über gute Voraussetzungen, das vorgesehene Wachstum zu finanzieren und mögliche Risiken abzufedern. Die Hauptversammlung am 07. Juni 2010 fand erstmals in Erfurt statt. Zahlreiche Aktionäre, die bisher nicht nach Frankfurt kommen konnten, haben wir auf diesem Wege kennengelernt. Auf der diesjährigen Hauptversammlung wurden alle Tagesordnungspunkte besprochen und von unseren Aktionären genehmigt. Die Aktionärspräsenz betrug 66,01 % des vertretenen Aktienkapitals. Geschwenda, August 2010 Ihr Dr. Gert Frank Dr. Gert Frank Vorstandsvorsitzender der Geratherm Medical AG
8 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2010 bis zum 30. Juni 2010 April - Juni 2010 EUR April - Juni 2009 EUR Veränd. Januar - Juni 2010 EUR Januar - Juni 2009 EUR Veränd. Umsatzerlöse ,9 % ,0 % Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen >100,0 % >100,0 % Andere aktivierte Eigenleistungen ,0 % ,0 % Sonstige betriebliche Erträge ,8 % ,5 % Materialaufwand Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und ,8 % ,9 % Betriebsstoffe und für bezogene Waren ,0 % ,9 % Aufwendungen für bezogene Leistungen ,5 % ,3 % ,5 % ,1 % Rohergebnis ,3 % ,1 % Personalaufwand Löhne und Gehälter ,9 % ,7 % Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung ,0 % ,7 % ,7 % ,5 % Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte des Anlagevermögens und Sachanlagen ,0 % ,2 % Sonstige betriebliche Aufwendungen ,6 % ,1 % Betriebsergebnis ,4 % ,4 % Erträge aus Dividenden ,4 % ,1 % Erträge aus Wertpapierverkäufen ,6 % ,9 % Verluste aus Wertpapieren ,8 % Aufwendungen aus Wertpapieren ,3 % >100,0 % Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge >100,0 % ,2 % Zinsen und ähnliche Aufwendungen >100,0 % >100,0 % Finanzergebnis ,1 % Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ,3 % ,2 % Steuern vom Einkommen und vom Ertrag >100,0 % >100,0 % Konzernperiodenergebnis ,9 % ,6 % Periodenergebnis der Minderheiten >100,0 % ,0 % Periodenergebnis der Geratherm - Aktionäre ,7 % ,4 % Bruttoperiodenergebnis (EBITDA) ,8 % ,6 % Ergebnis je Aktie (unverwässert) 0,13 0,18-27,8 % 0,31 0,20 55,0 %
9 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Konzernbilanz zum 30. Juni 2010 Aktiva 30. Juni 2010 EUR 31. Dezember 2009 EUR Veränderung A. Langfristige Vermögenswerte I. Immaterielle Vermögenswerte 1. Entwicklungskosten ,5% 2. Software ,5% 3. Firmenwert ,0% ,9% II. Sachanlagen 1. Grundstücke und Bauten ,1% 2. Technische Anlagen und Maschinen ,0% 3. Andere Anlagen, Betriebs- u. Geschäftsausstattung ,3% 4. Anlagen im Bau ,7% ,2% III. Latente Steuern ,5% B. Kurzfristige Vermögenswerte ,1% I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe ,4% 2. Unfertige Erzeugnisse ,3% 3. Fertige Erzeugnisse und Waren ,2% II. Forderungen und sonstige Vermögenswerte ,3% 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ,4% 2. Steuerforderungen ,3% 3. Sonstige Vermögenswerte ,3% ,2% III. Wertpapiere ,2% IV. Zahlungsmittel ,7% Passiva ,6% ,2% A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital ,0% II. Kapitalrücklage ,7% III. Andere Rücklagen ,7% Den Aktionären der Geratherm zuzuordnen ,3% Minderheitenanteile >-100,0% B. Langfristige Schulden ,2% 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Abgegrenzte Investitionszuwendungen ,8% 3. Sonstige langfristige Verbindlichkeiten ,6% ,4% C. Kurzfristige Schulden 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ,7% 2. Erhaltene Anzahlungen ,4% 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ,0% 4. Steuerverbindlichkeiten ,0% 5. Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten ,4% ,1% ,2%
10 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Konzernkapitalflussrechnung vom 01. Januar bis zum 30. Juni 2010 Januar - Juni 2010 TEUR Januar - Juni 2009 TEUR Konzernperiodenergebnis Sonstige zahlungsunwirksame Erträge Dividendenerträge Zinserträge Zinsaufwand Abnahme der latenten Steuern Aufwand aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 73 4 Abschreibung auf Anlagevermögen Erträge aus Wertpapierverkäufen Verlust aus Bewertung der Wertpapiere Amortisation von Zulagen und Zuschüssen Verlust aus Abgang von Anlagevermögen 0 2 Brutto-Cashflow Zunahme der Vorräte Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und andere Aktiva Zunahme der kurzfristigen Verbindlichkeiten und andere Passiva Einzahlungen aus Dividenden Einzahlungen aus Zinsen Auszahlungen aus Zinsen Auszahlung an Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Cashflow aus der Betriebstätigkeit Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen Cashflow aus der Investitionstätigkeit Einzahlungen aus Kapitalerhöhung Auszahlung Eigenkapitalbeschaffungskosten Steuereffekt aus Eigenkapitalbeschaffungskosten 55 0 Zahlungsmittelzufluss von Minderheiten 27 0 Gewinnausschüttung an Minderheiten 0-20 Dividendenausschüttung Zu-/Abnahme der Darlehensverbindlichkeiten Aufnahme von langfristigen Verbindlichkeiten Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit Veränderung der verfügbaren Zahlungsmittel Zahlungsmittel zu Beginn der Berichtsperiode Zahlungsmittel am Ende der Berichtsperiode
11 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Konzern - Eigenkapitalveränderungsrechnung zum 30. Juni 2010 Stand am 01. Januar 2009 Anteile anderer Gesellschafter Dividendenzahlung an Aktionäre Transaktionen mit Gesellschaftern Konzernperiodenergebnis Nicht realisierte Gewinne und Verluste aus der Bewertung von Wertpapieren Währungsumrechnung im Konzern Konzerngesamteinkommen Stand am 30. Juni 2009 Stand am 01. Januar 2010 Gezeichnetes Kapital Andere Rücklagen Kapitalrücklage Marktbewertungsrücklage Währungsumrechnungsrücklage Kumulierte Gewinne Den Aktionären der Geratherm zuzurechnen Eigenkapital EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Erhöhung Stammkapital Eigenkapitalkosten Steuereffekt aus Eigenkapitalkosten Erhöhung Stammkapital der Tochtergesellschaft Geratherm Respiratory GmbH Dividendenzahlung an Aktionäre Transaktionen mit Gesellschaftern Konzernperiodenergebnis Nicht realisierte Gewinne und Verluste aus der Bewertung von Wertpapieren Währungsumrechnung im Konzern Konzerngesamteinkommen Stand am 30. Juni
12 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Gesamteinkommensrechnung nach IFRS für die Zeit vom 01. Januar bis zum 30. Juni EUR EUR Periodenergebnis der Geratherm - Aktionäre Periodenergebnis der Minderheiten Konzernperiodenergebnis Gewinne und Verluste aus der Neubewertung von Wertpapieren Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung Direkt im Eigenkapital erfasste Erträge und Aufwendungen Konzerngesamteinkommen davon den Minderheiten zuzurechnen davon den Aktionären der Geratherm zuzurechnen Segmentberichterstattung für den Zeitraum vom 01. Januar 2010 bis 30. Juni 2010 Nach Produktbereichen Healthcare Medizinische Cardio/ Respiratory Konsolidierung Überleitung Gesamt Diagnostik Wärmesysteme Stroke Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni 2010 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Segmentumsatz Betriebsergebnis davon: Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen Segmentvermögen Segmentschulden Nach Produktbereichen Healthcare Medizinische Cardio/ Respiratory Konsolidierung Überleitung Gesamt Diagnostik Wärmesysteme Stroke Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni 2009 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Segmentumsatz Betriebsergebnis davon: Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen Segmentvermögen Segmentschulden
13 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Nach Regionen Deutschland Europa USA Südamerika Sonstige Gesamt Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni 2010 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Umsatzerlöse Eliminierung konzerninterner Umsatz Umsatzerlöse an Dritte Rohergebnis Betriebsergebnis davon: Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen Amortisation von Zuschüssen und Zulagen Anschaffungskosten Anlagevermögen der Periode Segmentvermögen Nach Regionen Deutschland Europa USA Südamerika Sonstige Gesamt Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni Jan.-Juni 2009 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Umsatzerlöse Eliminierung konzerninterner Umsatz Umsatzerlöse an Dritte Rohergebnis Betriebsergebnis davon: Abschreibung auf immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen Amortisation von Zuschüssen und Zulagen Anschaffungskosten Anlagevermögen der Periode Segmentvermögen
14 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Erläuterungen zum Konzernzwischenabschluss für die Zeit vom 01. Januar 2010 bis 30. Juni 2010 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Der ungeprüfte Konzernzwischenabschluss der Geratherm Medical AG zum Halbjahr 2010 wurde in Übereinstimmung mit den am Abschlussstichtag gültigen International Financial Reporting Standards (IFRS) und den Auslegungen des International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) erstellt, wie sie in der Europäischen Union verpflichtend anzuwenden sind. Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Konsolidierungsgrundsätze wurden, wie im Anhang des Konzernabschlusses 2009 dargestellt, beibehalten. Die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden beruht zum Teil auf Schätzungen bzw. Annahmen über künftige Entwicklungen. So beruhen insbesondere die Festlegungen von wirtschaftlichen Nutzungsdauern für langfristige Vermögenswerte auf Annahmen und Schätzungen. Daneben stützt sich auch die Beurteilung der Werthaltigkeit der auf die Verlustvorträge entfallenden Latenten Steuerabgrenzung sowie der aktivierten Entwicklungskosten auf die Unternehmensplanung, die naturgemäß mit Unsicherheiten einhergeht, so dass im Einzelfall die tatsächlichen Werte von den getroffenen Annahmen und Schätzungen abweichen können. Schätzungen und diesen zugrundeliegenden Annahmen werden regelmäßig überprüft und auf mögliche Auswirkungen für die Bilanzierung beurteilt. Konsolidierungskreis Der Konsolidierungskreis hat sich im II. Quartal 2010 wie folgt geändert: Gesellschaft Beteiligungsquote 2010 Beteiligungsquote 2009 GME Rechte und Beteiligungen GmbH, Geschwenda / Deutschland 100,00 % 100,00 % apoplex medical technologies GmbH, Pirmasens / Deutschland 60,00 % 60,00 % Geratherm Respiratory GmbH, Bad Kissingen / Deutschland 61,27 % 55,00 % Geratherm Medical do Brasil Ltda., Sao Paulo / Brasilien 51,00 % 51,00 % Das Stammkapital der Geratherm Respiratory GmbH wurde gemäß dem Gesellschafterbeschluss vom um EUR auf EUR erhöht. Davon übernahm die Geratherm Medical AG einen weiteren Geschäftsanteil von EUR. Die Beteiligungsquote erhöhte sich somit von 55,00 % auf 61,27 %. Das neue Stammkapital der Respiratory ist voll eingezahlt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am Langfristige Vermögenswerte Die Erhöhung der langfristigen Vermögenswerte per resultiert hauptsächlich aus Investitionen im Bereich der Sachanlagen. Für die Erhöhung der Produktionskapazitäten bei Galliumthermometern wurden Technische Anlagen und Maschinen sowie Anlagen im Bau im Wert von 578 TEUR aktiviert. Kurzfristige Vermögenswerte Die kurzfristigen Vermögenswerte erhöhten sich zum wachstumsbedingt um TEUR bei den Vorräten und um 732 TEUR bei den Forderungen und sonstigen Vermögenswerten.
15 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Der Bestand der Wertpapiere veränderte sich durch Kauf bzw. durch die Ausübung von Bezugsrechten um TEUR (Vj.: 634 TEUR) sowie den Verkauf von Wertpapieren um TEUR (Vj.: 719 TEUR). Aus dem Verkauf von Wertpapieren resultiert ein Gewinn in Höhe von 734 TEUR (Vj.: 403 TEUR). Die Veränderung des Bestandes an Wertpapieren zu Stichtagskursen am wurde hauptsächlich erfolgsneutral in der Marktbewertungsrücklage erfasst und beträgt TEUR (Vj.: 705 TEUR). Entsprechend IAS wurde die Wertberichtigung der Adolor Corp. in Höhe von 58 TEUR ergebniswirksam erfasst. Per beträgt die Veränderung der verfügbaren Zahlungsmittel 156 TEUR (Vj.: 857 TEUR). Dem Cashflow vor jeglicher Veränderung der Mittelbindung in Höhe von TEUR (Vj.: TEUR) stehen die Veränderungen bei den Umlaufmitteln in Höhe von TEUR (Vj.: +461 TEUR) gegenüber. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR (Vj.: -364 TEUR) resultiert aus dem Erwerb von Sachanlagevermögen und immateriellen Vermögenswerten bzw. dem Erwerb und Verkauf von Finanzanlagevermögen. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit beinhaltet im Wesentlichen den Mittelzufluss aus der Kapitalerhöhung im I. Quartal und dem Mittelabfluss aus der Dividendenausschüttung und beträgt zum Stichtag TEUR (Vj.: -372 TEUR). Eigenkapital Der Vorstand der Geratherm Medical AG hat am mit Zustimmung des Aufsichtsrates unter Ausnutzung des genehmigten Kapitals eine Erhöhung des Grundkapitals durch Ausgabe von neuen auf den Inhaber lautende Stückaktien unter Ausschluss des Bezugsrechtes der Aktionäre durchgeführt. Die neuen Aktien wurden zum Preis von 8,00 EUR je Aktie erfolgreich platziert. Das gezeichnete Kapital der Geratherm Medical AG beträgt zum insgesamt EUR (Vj.: EUR) und ist in (Vj.: ) auf den Inhaber lautende Stückaktien eingeteilt. Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt. Die Eintragung der Kapitalerhöhung ins Handelsregister erfolgte am Die Anzahl der sich im Umlauf befindlichen Aktien belief sich per auf Stück. Die Ermächtigung des Vorstandes vom , das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 11. Juni 2011 gegen Bar- oder Sacheinlagen einmal oder mehrmals um bis zu insgesamt EUR zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann, reduzierte sich auf EUR. Zum beträgt die Kapitalrücklage TEUR (Vj.: TEUR). Der aus der Kapitalerhöhung resultierende Zugang in Höhe von TEUR vermindert sich um die Eigenkapitalbeschaffungskosten nach Steuer in Höhe von 143 TEUR. Die Aktionäre der Geratherm Medical AG haben auf der ordentlichen Hauptversammlung der Gesellschaft am 07. Juni 2010 in Erfurt zugestimmt, eine steuerneutrale Dividende von 0,40 EUR je Stückaktie aus dem steuerlichen Aktionärseinlagekonto (gem. 27 KStG) auf das Grundkapital in Höhe von EUR auszuschütten. Die Dividendenzahlung in Höhe von ,60 EUR erfolgte am Die Entwicklung des Eigenkapitals wurde in der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung dargestellt. Der vorliegende Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 2010 wurde keiner prüferischen Durchsicht durch eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft unterzogen.
16 Geratherm Medical AG Halbjahresbericht/ Bilanzeid Nach bestem Wissen versichern wir, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Konzernzwischenabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind. Geschwenda, im August 2010 Dr. Gert Frank Vorstandsvorsitzender Thomas Robst Vorstand Marketing/Vertrieb
17 Termine 2010/2011 Zwischenbericht III. Quartal November 2010 Veröffentlichung Geschäftsbericht April 2011 Zwischenbericht I. Quartal Mai 2011 Hauptversammlung 06. Juni 2011 Zwischenbericht II. Quartal August 2011 Zwischenbericht III. Quartal November 2011 Geratherm Medical AG Fahrenheitstraße 1 D Geschwenda Telefon: /980 Fax: / info@geratherm.com Internet:
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