Sachbearbeiter/in Immobilien- Buchhaltung edupool.ch

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1 Kanton St.Gallen Weiterbildungszentrum Rorschach-Rheintal Sachbearbeiter/in Immobilien- Buchhaltung edupool.ch Trägerschaft: Kaufmännischer Verband Schweiz Bildungsdepartement

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3 Die Ausbildung am Kompetenzzentrum des WZR Ihr Mehrwert 3 Das Weiterbildungszentrum Rorschach-Rheintal gehört in der Ostschweiz mit seinen über 1000 Studierenden zu den grössten Anbietern im Bereich der Erwachsenenbildung. Als ambitioniertes und innovatives Bildungszentrum setzt sich das WZR zum obersten Ziel, die hohen Kundenerwartungen in jeder Beziehung zu erfüllen. Professionalität, Fachkompetenz, aber auch Pflege persönlicher Kontakte, Lernen in familiärer Atmosphäre, Sozialkompetenz: Die bisherigen Stärken des WZR werden auch in Zukunft keine Schlagworte sein, sondern gelebte Realität. Wir freuen uns auf Sie.

4 4 Sachbearbeiter/in Immobilien-Buchhaltung edupool.ch Berufsbild / Aufgaben Sie wollen die bereits erworbenen Grundkenntnisse vertiefen und sich mit den Besonderheiten der Immobilien-Buchhaltung vertraut machen. Im Bildungsgang Sachbearbeiter/-in Immobilien-Buchhaltung edupool.ch erarbeiten Sie sich die nötigen liegenschaftsspezifischen Kenntnisse. Der Schwerpunkt liegt auf den Bereichen Buchhaltung, Steuern, Finanzen und Controlling. Dank der hohen Praxisorientierung können Sie das erworbene Fachwissen im Tagesgeschäft anwenden und Ihr Team kompetent und effizient unterstützen. Mit dieser Fortbildung erweitern Sie die Perspektiven für eine erfolgreiche Karriere in der wirtschaftlich bedeutenden Immobilienbranche. Ziele des Lehrgangs Das spezifisch erworbene Wissen ist die ideale Ergänzung für eine erfolgreiche Assistenz-Tätigkeit von Immobilien-Buchhaltern und vermittelt/fördert besonders folgende Kompetenzen: Vertiefte Kenntnisse in der Liegenschaften-Buchhaltung (z. B. STWEG, Rendite-Liegenschaften, Heiz-/Nebenkostenabrechnung) Verstehen und erkennen der Zusammenhänge und Problemstellungen bezüglich Steuern (insbesondere Grundstückgewinnsteuer, Steuererklärungen, Optimierungen, Steuerausscheidung) Berechnen, anwenden und interpretieren verschiedener Kennzahlen (Controlling, Benchmarking), Kenntnisse unterschiedlicher Finanzierungsformen sowie Planungsinstrumente Routiniertes Lösen von berufsspezifischen Aufgaben (Handlungskompetenz) Praxisorientierter Transfer des Wissens in die berufliche Tätigkeit/Anwenden der Methoden und Instrumente in der Praxis Kunden- und marktorientierte Denkweise Grundlagen für weiterführende Ausbildungen in der ganzheitlichen Immobilienbranche

5 5 Zielgruppen Inhaber/-innen des Diploms Sachbearbeiter/-in Immobilien-Bewirtschaftung, Rechnungswesen oder Treuhand edupool.ch (oder gleichwertig), die sich in der Immobilien-Buchhaltung vertiefte Kenntnisse angeignen wollen Interessierte Personen, die sich in der Immobilienbranche weiterbilden wollen Personen, die solide Grundlagen für eine weiterführende Ausbildung im Bereich Immobilien-Buchhaltung (z. B. Immobilienbuchhalter/-in mit eidg. Fachausweis) erarbeiten wollen Einsteigende, Umsteigende, Wiedereinsteigende in dieses Berufsfeld (mit entsprechenden Vorkenntnissen) Mitarbeitende, die verwandte Aufgaben in der Immobilienbranche inne haben (Finanz-, Treuhand- und Versicherungswesen) Voraussetzungen Zwingend: Erweiterte buchhalterische Grundkenntnisse (Niveau gemäss Selbsteinstufungstest Buchhaltung erweiterte Kenntnisse verfügbar auf Mindestens zwei Jahre allgemeine Berufspraxis Gute Deutschkenntnisse in Wort und Schrift (Niveau C1) Empfohlen, jedoch nicht zwingend: Diplom Sachbearbeiter/-in Immobilien-Bewirtschaftung edupool.ch oder gleichwertig Diplom Sachbearbeiter/-in Rechnungswesen, Treuhand edupool.ch oder gleichwertig EFZ Kaufmann/-frau E-/M-Profil Berufsmaturitäts-Abschluss (BMS) Diplom der Wirtschaftsmittelschule (WMS) Persönliche Anforderungen: Regelmässiger Unterrichtsbesuch (mindestens 80% Anwesenheit) Wille, sich einer intensiven Ausbildung zu widmen und die Hausaufgaben zu erledigen Freude am Lernen

6 6 Positionierung des Lehrgangs Prüfungsträger Prüfungsträger ist edupool.ch, ein Zusammenschluss von 44 Kaufmännischen Weiterbildungszentren unter einem Dach. Edupool.ch ist der grösste Anbieter im kaufmännischen Weiterbildungssektor der Schweiz und besteht seit über fünfzehn Jahren. Es werden Bildungsgänge und Kurse in den Bereichen Rechnungswesen, Betriebswirtschaft und Volkswirtschaft, Verkauf/Marketing, Führung, Personal und Immobilien angeboten. Edupool.ch organisiert die zentralen Prüfungen zur Erlangung des von ihm verliehenen Diploms. Er gibt die Richtlinien für die Durchführung des Bildungsgangs durch die Mitgliedschulen vor. Organisation, Durchführung und Qualifikationsverfahren sind in einer separaten Prüfungsordnung geregelt.

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8 8 Fächer/ Lektionsübersicht Pflichtfächer Lektionen Liegenschaften-Buchhaltung 40 Steuern 32 Finanzierung + Controlling 24 Total Lektionen 96 Selbststudium Zusätzlich zum Präsenzunterricht beträgt der Aufwand für das Selbststudium pro Lektionseinheit zirka Minuten. Diplom Die erfolgreichen Absolventinnen und Absolventen erhalten das schweizweit anerkannte und vom Kaufmännischen Verband Schweiz mitgetragene Diplom Sachbearbeiter/-in Immobilien-Buchhaltung edupool.ch. Für die Zulassung zur gesamtschweizerischen Prüfung braucht es den Nachweis der erforderlichen Unterrichtspräsenz (80 % Anwesenheit) gemäss Prüfungsordnung edupool.ch.

9 Inhalt und Lernziele der einzelnen Fächer 9 Die angewandten Taxonomiestufen Stufe Taxonomie* Erklärung Verben K1 K2 K3 Wissen Faktenwissen Kennen Verständnis Verstehen Mit eigenen Worten begründen Anwendung Umsetzung eindimensionaler Lerninhalte Beispiele aus eigener Praxis Die Lernenden geben wieder, was sie vorher gelernt haben. Der Prüfungsstoff muss auswendig gelernt oder geübt werden. Die Lernenden erklären z. B. einen Begriff, eine Formel, einen Sachverhalt oder ein Gerät. Ihr Verständnis zeigt sich darin, dass sie das Gelernte auch in einem Kontext präsent haben, der sich vom gelernten Kontext unterscheidet. So können die Lernenden z. B. einen Sachverhalt umgangssprachlich erläutern oder den Zusammenhang grafisch darstellen. Die Lernenden wenden etwas Gelerntes in einer neuen Situation an. Diese Anwendungssituation ist bisher nicht vorgekommen. Angeben, aufschreiben, aufzählen, aufzeichnen, ausführen, beschreiben, bezeichnen, darstellen, reproduzieren, vervollständigen, zeichnen, zeigen, wiedergeben Begründen, beschreiben, deuten, einordnen, erklären, erläutern, interpretieren, ordnen, präzisieren, schildern, übersetzen, übertragen, umschreiben, unterscheiden, verdeutlichen, vergleichen, wiedergeben Abschätzen, anknüpfen, anwenden, aufstellen, ausführen, begründen, berechnen, bestimmen, beweisen, durchführen, einordnen, erstellen, entwickeln, interpretieren, formulieren, lösen, modifizieren, quantifizieren, realisieren, übersetzen, unterscheiden, umschreiben, verdeutlichen * Eine tiefere Taxonomiestufe ist immer in den höheren Stufen enthalten.

10 10 Liegenschaften-Buchhaltung (Vertiefung) Die Teilnehmenden vertiefen ihre Buchhaltungs-Kenntnisse und eignen sich liegenschaftsspezifisches Wissen an. Dadurch entwickeln sie sich zum kompetenten Ansprechpartner in der Liegenschaften-Buchhaltung. Lernziele Inhalte Lekt. Stufe Die Teilnehmenden kennen die verschiedenen Gesellschaftsformen mit ihren wichtigsten Merkmalen und den besonderen Konten. Gesellschaftsbuchhaltung Personengesellschaften Aktiengesellschaft Gesellschaft mit beschränkter Haftung 4 K1 Die Teilnehmenden verbuchen die Geschäftsfälle der Immobilienbuchhaltung korrekt. Konten der Immobilienbuchhaltung Vermietungs-Mandate Mieterträge Miete von Dritten Miete durch Eigentümer Eigenmiete Geschäft Soll-Stellung von Mieterträgen Kauf und Verkauf von Immobilien Bebauung einer Liegenschaft Unterscheidung wertvermehrend/ werterhaltend Verbuchung typischer Geschäftsfälle (inkl. Abschlussbuchungen) 12 K2 Die Teilnehmenden wissen, wie die verschiedenen Mieterträge betrieben werden können. Sie kennen die Grundstrukturen des SchKG. Inkasso von Mieterträgen 4 K2 Die Teilnehmenden kennen und verbuchen die Geschäftsfälle Stockwerkeigentümergemeinschaft korrekt. Die Teilnehmenden erstellen Heizund Nebenkosten-Abrechnungen und verbuchen diese ordnungsgemäss. Die Teilnehmenden kennen den Aufbau einer Lohnabrechnung und verbuchen die Personalkosten des Hauswarts. Konten der Immobilienbuchhaltung Stockwerkseigentums-Mandate Budget STWEG Erneuerungsfonds Abschluss Rechnungsjahr Verrechenbare Kosten Heiz-/Warmwasser Nebenkosten Serviceverträge Verbraucherabhängige Heizkostenabrechnung (VHKA) Lohnabrechnung erstellen Sozialversicherungsabzüge AHV/IV/EO ALV BVG UVG (BU, NBU) Berechnung Personalkosten 8 K2 8 K2 4 K1

11 Steuern (Vertiefung) 11 Die Teilnehmenden kennen die relevanten Steuerbegriffe, Auswirkungen von Gegebenheiten auf die Steuern und können auf wesentliche Sachverhalte aufmerksam machen. Lernziele Inhalte Lekt. Stufe Die Teilnehmenden kennen die Unterscheidung von Investitionen, Renovationen und Sanierungen, sowie deren Auswirkungen auf die Buchhaltung und die Steuern. Die Teilnehmenden wissen, wie sie sich Informationen über Fördergelder beschaffen und kennen den Einfluss auf die Steuerplanung. Die Teilnehmenden wissen, welche Elemente die Berechnung der Grundstückgewinnsteuer beeinflussen. Die Teilnehmenden können die Werte im Zusammenhang mit Liegenschaften korrekt in die Steuererklärungen natürlicher Personen eintragen und sind sich der Einflüsse auf die Steuerplanung bewusst. Die Teilnehmenden können Steuererklärungen juristischer Personen im Bereich Liegenschaften ausfüllen und kennen die Einflussfaktoren. Die Teilnehmenden kennen die Bedeutung von interkantonalen Steuerausscheidungen und können diese vornehmen. Die Teilnehmenden kennen die Auswirkungen der MWST und wissen, ob es möglich bzw. sinnvoll ist zu optieren. Unterscheidung wertvermehrend/ werterhaltend Investitionen, die dem Energiesparen und dem Umweltschutz dienen Steuerliche Optimierungen Rückstellungen Informationsbeschaffung Gemeinden und Kantone Optimierung bei der Planung Anlagekosten, Einflussfaktoren Ermittlung Grundstückgewinn Berechnung Steuer Belegaufbewahrung Eigenmietwert Unterhaltskosten Vermögenssteuerwert Belege STWEG Berechnung Steuerbelastung Ausfüllen Steuererklärung Berechnung Steuerbelastung Gründe für die Ausscheidung Aufteilung auf die Kantone Bedeutung Optierte Liegenschaften Rechnungskonformität Buchungsmethoden (Brutto/Netto) Abrechnungsmethoden (vereinnahmt, vereinbart, Saldosteuersatz) 4 K2 4 K2 4 K3 8 K3 4 K2 4 K3 4 K2

12 12 Finanzierung und Controlling (Vertiefung) Die Teilnehmenden erfahren, welche Finanzierungsformen es gibt und wann welche eingesetzt werden können. Zudem wird gezeigt, wie verschiedene Kennzahlen für Vergleiche zu Steuerungszwecken eingesetzt werden. Lernziele Inhalte Lekt. Stufe Die Teilnehmenden kennen verschiedene Finanzierungsformen und können deren Einsatz beurteilen. Hypotheken, Tragbarkeitsrechnung Darlehen Leasing Contracting Baukredit Säule 3a (indirekte Amortisation) Gemischte Lebensversicherung 8 K3 Die Teilnehmenden kennen verschiedene liegenschaftsspezifische Kennzahlen und können die Berechnung vornehmen bzw. die Zahlen interpretieren. Die Teilnehmenden sind sich der Bedeutung einer guten Debitorenbewirtschaftung bewusst. Die Teilnehmenden können ein Budget aufstellen und Abweichungen analysieren bzw. entsprechende Gegenmassnahmen anregen. Finanzkennzahlen Bewertungsansätze Investitionskennzahlen Betriebskennzahlen Debitorenbewirtschaftung Cashflow Geldflussrechnung Budget STWEG, Rendite-Liegenschaften und gemischt genutzte Liegenschaften Abweichungsanalyse Handlungsbedarf erkennen 8 K2 4 K2 4 K1

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14 14 Lehrgänge Kursbeginn Kurs A Dienstag, 08. Mai 2018 Altstätten Kurs B Dienstag, 24. April 2018 Altstätten Kurs C Dienstag, 08. Mai 2018 Rorschach Kurs D Dienstag, 24. April 2018 Rorschach Kursdauer Kurse A und C Kurse B und D 1 Semester (April - September 2018) 2 Semester (Mai März 2019) Kurszeiten Kurse A und C Kurse B und D 2x wöchentlich Dienstag- und Donnerstagabend Uhr 1x wöchentlich Dienstagabend Uhr Kursgeld CHF inkl. interner Prüfungsgebühr, exkl. Lehrmittel (ca. CHF 250. ) exkl. Prüfungsgebühren edupool.ch (CHF 500. ) Das Kursgeld ist jeweils vor Semesterbeginn fällig. Preisänderungen vorbehalten. Allen Studierenden mehrsemestriger Lehrgänge gewähren wir 50 % Kursreduktion auf alle im gleichen Zeitraum besuchten WZR-Kurse in Rorschach und Altstätten (ausgenommen Lehrgänge und Seminare).

15 15 Lehrgangsleitung Regula Hauser Fachgebiete Immobilien und Bau Berufstätigkeit Dozentin und Lehrgangsleiterin am WZR Rorschach-Rheintal Mitglied der Fachgruppe bei edupool.ch Baumanagement, Personal- und Rechnungswesen Aus- und Weiterbildung Fachfrau in Finanz- und Rechnungswesen eidg. FA MAS in Real Estate Management Immobilien-Schätzerin eidg. FA Immobilien-Verwalterin eidg. FA Vertragsbedingungen Bitte beachten Sie die Vertragsbedingungen auf der Rückseite des Anmeldeformulars.Diese bilden einen integrierten Vertragsbestandteil. Organisation WZR Rorschach-Rheintal, Feldmühlestrasse 28, 9400 Rorschach T , F , rorschach@wzr.ch,

16 Auskunft und Beratung WZR Rorschach-Rheintal Feldmühlestrasse 28, 9400 Rorschach T , F rorschach@wzr.ch, WZR Rorschach-Rheintal Bildstrasse 8, 9450 Altstätten T , F altstaetten@wzr.ch,