Genossenschaft Migros Aare. Moosseedorf. Bericht der Revisionsstelle an die Gesamtheit der Mitglieder der Genossenschaft Migros Aare (Urabstimmung)
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- Paul Tiedeman
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1 Genossenschaft Migros Aare Moosseedorf Bericht der Revisionsstelle an die Gesamtheit der Mitglieder der Genossenschaft Migros Aare (Urabstimmung) zur Jahresrechnung 2017
2 Bericht der Revisionsstelle an die Gesamtheit der Mitglieder der Genossenschaft Migros Aare (Urabstimmung) Moosseedorf Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Genossenschaft Migros Aare bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung der Verwaltung Die Verwaltung ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist die Verwaltung für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. PricewaterhouseCoopers AG, Bahnhofplatz 10, Postfach, 3001 Bern Telefon: , Telefax: , PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.
3 Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 906 OR in Verbindung mit Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 906 OR in Verbindung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben der Verwaltung ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Ferner bestätigen wir, dass der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinnes dem schweizerischen Gesetz und den Statuten entspricht und empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. PricewaterhouseCoopers AG Rodolfo Gerber Marc Zurflüh Revisionsexperte Leitender Revisor Revisionsexperte Bern, 23. Februar 2018 Beilagen: Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang) Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinns 3
4 ERFOLGSRECHNUNG Nettoerlöse Anmerkung Detailhandel 2'952'990 2'972'846 Grosshandel 68'020 65'972 Gastronomie/Hotel 146' '076 Freizeit/Fitness 29'717 29'791 Bildung/Kultur 33'631 34'224 Dienstleistungen 89'127 87'606 Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen 3'319'491 3'339'516 Sonstige Erträge Andere betriebliche Erträge 1 79'550 78'409 Total betrieblicher Ertrag 3'399'041 3'417'925 Betrieblicher Aufwand Waren- und Dienstleistungsaufwand -2'259'626-2'268'489 Personalaufwand 2-571' '505 Mietaufwand -93'730-82'915 Anlagenunterhalt -36'864-40'160 Energie und Verbrauchsmaterial -63'277-59'412 Werbeaufwand -38'902-37'076 Verwaltungsaufwand -27'162-27'525 Übriger betrieblicher Aufwand 3-100'169-85'262 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens 4-176' '344 Total betrieblicher Aufwand -3'367'656-3'326'689 Ergebnis vor Finanzergebnis und Steuern (EBIT) 31'385 91'236 Finanzergebnis 5-3'680-7'723 Ausserordentliches, einmaliges oder periodenfremdes Ergebnis Gewinn vor Steuern 28'501 83'846 Direkte Steuern 2'020-20'943 Gewinn 30'521 62'903
5 BILANZ vor Gewinnverwendung AKTIVEN Anmerkung UMLAUFVERMÖGEN Flüssige Mittel 60'601 36'919 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - gegenüber Unternehmen des Konzerns 1'385 1'188 - gegenüber Dritten 10'917 17'783 Übrige kurzfristige Forderungen - gegenüber Unternehmen des Konzerns 34'681 24'938 - gegenüber Dritten 26'936 18'016 Vorräte 118' '000 Aktive Rechnungsabgrenzungen '039 TOTAL UMLAUFVERMÖGEN 252' '883 ANLAGEVERMÖGEN Finanzanlagen - gegenüber Unternehmen des Konzerns 13'329 20'042 - gegenüber Dritten 12'532 5'495 Beteiligungen - an Unternehmen des Konzerns 34'472 26'315 - an Dritten Sachanlagen - Grundstücke und Bauten 943' '374 - Technische Anlagen und Maschinen 49'599 40'000 - Übrige Sachanlagen 4'495 - Anlagen in Bau 143' '878 Immaterielle Werte 59 TOTAL ANLAGEVERMÖGEN 1'201'360 1'094'507 TOTAL AKTIVEN 1'454'306 1'294'390 PASSIVEN Anmerkung KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen - gegenüber Unternehmen des Konzerns 3'187 4'798 - gegenüber Dritten 136' '196 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten - gegenüber Unternehmen des Konzerns 618' '618 - M-Partizipationskonten 40'714 41'306 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten - gegenüber Dritten 62'733 88'919 Passive Rechnungsabgrenzungen 8 67'059 56'941 TOTAL KURZFRISTIGES FREMDKAPITAL 928' '777 LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten - gegenüber Unternehmen des Konzerns 55'200 80'200 - gegenüber Dritten 16'657 10'939 Rückstellungen 9 12'806 13'889 TOTAL LANGFRISTIGES FREMDKAPITAL 84' '027 TOTAL FREMDKAPITAL 1'013' '805 EIGENKAPITAL Genossenschaftskapital 5'063 5'052 Gesetzliche Gewinnreserve 3'196 3'196 Freiwillige Gewinnreserve 402' '079 Bilanzgewinn 30'780 63'259 TOTAL EIGENKAPITAL 441' '585 TOTAL PASSIVEN 1'454'306 1'294'390
6 ANMERKUNGEN ZUR JAHRESRECHNUNG Andere betriebliche Erträge Aktivierte Eigenleistungen 1'593 1'422 Übrige betriebliche Erträge 77'957 76'987 79'550 78'409 2 Personalaufwand Löhne und Gehälter -454' '611 Sozialversicherungen -47'691-45'516 Personalvorsorgeeinrichtungen -48'944-47'908 Übriger Personalaufwand -19'506-20' ' '505 3 Übriger betrieblicher Aufwand Sonstiger Betriebsaufwand -90'409-75'348 Gebühren und Abgaben -9'760-9' '169-85'262 4 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens Grundstücke und Bauten -32'488-60'351 Technische Anlagen und Maschinen -120'607-88'440 Übrige Sachanlagen -12'127-10'268 Immaterielle Werte Finanzanlagen -11'276-4'283 Beteiligungen ' '344 5 Finanzergebnis Kapitalzinsertrag Wertschriftenertrag 1 4 Beteiligungsertrag Kapitalzinsaufwand -4'813-8'674 Übriger Finanzaufwand '680-7'723 6 Ausserordentliches, einmaliges oder periodenfremdes Ergebnis Gewinn aus Verkauf von Anlagevermögen Verlust aus Verkauf von Anlagevermögen Aktive Rechnungsabgrenzungen Vorausbezahlte Aufwendungen Übrige Abgrenzungen '039 8 Passive Rechnungsabgrenzungen Klubschulerträge 8'789 9'652 Freizeitanlagen 7'583 7'376 Zinsabgrenzung - 75 Mieten 1' Übrige Abgrenzungen 48'760 39'223 67'059 56'941 9 Rückstellungen AHV-Ersatzrente 11'855 13'064 Kulturelles/Personelles Ersatzinvestitionen/Sanierungen '806 13'889
7 GELDFLUSSRECHNUNG Gewinn 30'521 62'903 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens 176' '344 Gewinn aus dem Verkauf von Anlagevermögen Verlust aus dem Verkauf von Anlagevermögen 4 Veränderung Rückstellungen -1'082-1'718 Cash Flow 205' '196 Veränderung kurzfristige Forderungen -2'251-1'892 Veränderung Vorräte -18'000 Veränderung aktive Rechnungsabgrenzungen Veränderung kurzfristige Verbindlichkeiten 7'600-11'337 Veränderung passive Rechnungsabgrenzungen 10'118 1'525 Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 203' '579 Geldfluss aus Investitionstätigkeit Investitionen - Finanzanlagen -11'600-13'442 - Beteiligungen -8' Sachanlagen -277' '642 - Immaterielle Werte -270 Desinvestitionen 14' Geldfluss aus Investitionstätigkeit -282' '177 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit Veränderung kurzfristige Forderungen -9'744 12'898 Veränderung verzinsliche kurzfristige Verbindlichkeiten 132' '820 Veränderung langfristige Verbindlichkeiten -19' '270 Veränderung Genossenschaftskapital Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 103' '481 Veränderung der Flüssigen Mittel 23'682 1'883 Liquiditätsnachweis: Flüssige Mittel '919 35'036 Flüssige Mittel '601 36'919 Veränderung der Flüssigen Mittel 23'682 1'883
8 ANHANG Angaben zu den in der Jahresrechnung angewandten Grundsätzen Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962), erstellt. Die Rechnungslegung erfordert von der Verwaltung Schätzungen und Beurteilungen, welche die Höhe der ausgewiesenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie Eventualverbindlichkeiten im Zeitpunkt der Bilanzierung, aber auch Aufwendungen und Erträge der Berichtsperiode beeinflussen könnten. Die Verwaltung entscheidet dabei jeweils im eigenen Ermessen über die Ausnutzung der bestehenden gesetzlichen Bewertungs- und Bilanzierungsspielräume. Zum Wohle des Unternehmens können dabei im Rahmen des Vorsichtsprinzips Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen über das betriebswirtschaftlich benötigte Ausmass hinaus gebildet werden. Die Genossenschaft Migros Aare publiziert keine konsolidierte Jahresrechnung, weil der Migros-Genossenschafts-Bund eine konsolidierte Jahresrechnung nach einem anerkannten Standard (Swiss GAAP FER) publiziert, welche auch die Jahresrechnung der Genossenschaft Migros Aare beinhaltet. Angaben, Aufschlüsselungen und Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung und Bilanz Entsprechende Ausführungen zu einzelnen Positionen der Erfolgsrechnung und Bilanz siehe "Anmerkungen zur Jahresrechnung" Bedeutende Beteiligungen Migros-Genossenschafts-Bund, Zürich Kapitalanteil 19.70% 19.70% Stimmrechtsanteil 16.22% 16.22% FlowerPower Fitness und Wellness AG, Moosseedorf cha chã AG, Moosseedorf Shopping-Center Brünnen AG, Bern LFS AG, Moosseedorf Kapitalanteil % 34.00% Stimmrechtsanteil % 34.00% VOI AG, Moosseedorf Time-Out AG, Moosseedorf Shoppyland, Shoppy AG, Moosseedorf Golf Limpachtal Betriebs- und Verwaltungs-AG, Buchegg Public Golf Bucheggberg AG, Buchegg Kapitalanteil 54.40% 54.40% Stimmrechtsanteil 91.72% 91.72%
9 Culinart Gastro AG, Moosseedorf Beef2go AG, Bern Kapitalanteil 50.00% 50.00% Stimmrechtsanteil 50.00% 50.00% BOOTCAMPER.ch AG, Moosseedorf Casa Interio AG, Moosseedorf Kapitalanteil % - Stimmrechtsanteil % - Indirekte Beteiligungen werden in der Jahresrechnung des Migros-Genossenschafts-Bundes ausgewiesen Weitere Angaben Nicht bilanzierte Miet- und Leasingverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr 585' '309 Nicht bilanzierte Mietzinsgarantie, Moosstrasse 11, Urtenen-Schönbühl Gesamtbetrag der für Verbindlichkeiten Dritter bestellten Sicherheiten 36'365 33'131 Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten verwendeten Aktiven 10'729 14'940 Fristigkeiten der langfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten fällig innerhalb 1 bis 5 Jahre 55'000 80'000 fällig nach 5 Jahren Personalbestand Festangestellte 8'179 8'117 Lernende Teilzeitangestellte im Stundenlohn 3'521 3'533 Total Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt 7'591 7'591 Honorar der Revisionsstelle Revisionsdienstleistungen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Beschlussfassung der statutarischen Jahresrechnung durch die Verwaltung der Genossenschaft Migros Aare fanden keine wesentlichen Ereignisse statt. Es bestehen keine weiteren nach Art. 959c OR ausweispflichtigen Sachverhalte.
10 VERWENDUNG des Bilanzgewinnes Gewinnvortrag Gewinn laufendes Jahr 30'521 62'903 Bilanzgewinn 30'780 63'259 Auflösung/(Zuweisung) Kulturprozent - - Freier Bilanzgewinn zur Verfügung der Urabstimmung 30'780 63'259 Zuweisung an Freiwillige Gewinnreserve -30'000-63'000 Vortrag auf neue Rechnung AUFWENDUNGEN DES KULTURPROZENTES Kulturelles 2'134 2'269 Bildung 10'077 10'001 Soziales Freizeit und Sport 2'757 2'028 Wirtschaftspolitik Anteilmässige Verwaltungskosten/Rückstellungen 810 1'309 Total 17'007 16' % des massgebenden Umsatzes 15'496 15'608 Auflösung/Zuweisung Reserve Kulturprozent - - Vortrag aus Vorperioden - - Reserve Kulturprozent nach Gewinnverwendung - -
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