B U D G E T Fassung zuhanden Gemeindeversammlung vom 28. November 2018
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- Otto Schreiber
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1 B U D G E T Fassung zuhanden Gemeindeversammlung vom 28. November 2018
2 Inhaltsverzeichnis 2 Bericht Jahresrechnung 3-5 Übersicht Jahresrechnung 6 Gestufter Erfolgsausweis 7-9 Nachweis Schuldenbegrenzung und Selbstfinanzierungsgrad 10-58, 59 Artengliederung Budget (kurz) Artengliederung Budget (ausführlich) Investitionsrechnung Übersicht Investitionsrechnung Details Investitionsrechnung Wir verweisen im Weiteren auch auf die Ausführungen in unserem Informationsblatt "iisers Sachslä" Ausgabe Nr. 3/2018
3 Ergebnisse Bericht Verwaltungsrechnung Laufende Rechnung 21'763'698 21'347'446 21'575'802 20'771'670 20'479' '709' Aufwandüberschuss 416' '132 Ertragsüberschuss 229' Investitionsrechnung 11'532'000 2'327'000 9'383'000 3'876'000 2'015' ' Nettoinvestitionen Zunahme der Nettoinvestitionen 9'205'000 5'507'000 1'867' Abnahme der Nettoinvestitionen Finanzierung Zunahme der Nettoinvestitionen 9'205'000 5'507'000 1'867' Abnahme der Nettoinvestitionen Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'681'500 1'494'350 1'436' Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 646' '600 5' Aufwandüberschuss 416' '132 Ertragsüberschuss 229' Finanzierungsfehlbetrag 7'293'752 4'153' ' Finanzierungsüberschusss Kapitalveränderung Finanzierungsfehlbetrag 7'293'752 4'153' ' Finanzierungsüberschuss Passivierungen 2'327'500 2'157'950 1'441' Aktivierungen 9'205'000 5'507'000 1'867' Zunahme des Eigenkapitals 229' Abnahme des Eigenkapitals 416' '132 9'621'252 9'621'252 6'311'132 6'311'132 1'867' '867' Cashflow 1'911'248 1'353'818 1'670'
4 Übersicht Jahresrechnung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 01 Legislative und Exekutive 02 Allgemeine Dienste 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 14 Allgemeines Rechtswesen 15 Feuerwehr 16 Verteidigung 2 BILDUNG 21 Obligatorische Schule 22 Sonderschulen 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 31 Kulturerbe 32 Übrige Kultur 33 Medien 34 Sport und Freizeit 4 GESUNDHEIT 41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 42 Ambulante Krankenpflege 43 Gesundheitsprävention 49 Übriges Gesundheitswesen 5 SOZIALE SICHERHEIT 52 Invalidität 3
5 Übersicht Jahresrechnung 53 Alter und Hinterlassene 54 Familie und Jugend 55 Arbeitslosigkeit 57 Sozialhilfe und Asylwesen 59 Übrige Soziale Wohlfahrt 6 VERKEHR 61 Strassenverkehr 62 Öffentlicher Verkehr 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 71 Wasserversorgung 72 Abwasserbeseitigung 73 Abfallbeseitigung 74 Verbauungen Arten- und Landschaftsschutz 76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 77 Übriger Umweltschutz 79 Raumordnung 8 VOLKSWIRTSCHAFT 81 Landwirtschaft 82 Forstwirtschaft 84 Tourismus 85 Industrie, Gewerbe, Handel 87 Brennstoffe und Energie 9 FINANZEN UND STEUERN 4
6 Übersicht Jahresrechnung 91 Steuern 93 Finanz- und Lastenausgleich 95 Übrige Ertragsanteile 96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 97 Rückverteilungen 99 Nicht aufgeteilte Posten 995 Neutrale Aufwendungen und Erträge 999 Abschluss Gesamtergebnis 5
7 Gestufter Erfolgsausweis Gestufte Betrag Betrag Betrag Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand 31 Sach- und übriger Aufwand 33 Abschreibungen 35 Einlagen 36 Transferaufwand 37 Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 40 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen Fonds 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 34 Finanzaufwand 44 Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 38 Ausserordentlicher Aufwand 48 Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis 6
8 Nachweis Schuldenbegrenzung Einkommenssteuer natürlicher Personen Vermögenssteuer natürlicher Personen Nachsteuern natürlicher Personen Quellensteuer natürlicher Personen Kapitalabfindungen Gewinnsteuern juristischer Personen Kapitalsteuern juristischer Personen Total relevanter Steuerertrag Davon 10 % Ausserordentlicher Aufwand gemäss Art. 34 Abs. 4 FHG Abschreibung Dorfgestaltung (Folgemassnahme Unwetter 1997) Möglicher Aufwandüberschuss Budgetierter Aufwandüberschuss 11'410' '150' ' ' ' '550' ' '270' '527' ' '697' ' Das Finanzhaushaltsgesetz schreibt in Art. 34 Abs. 2 den Gemeinden eine Schuldenbegrenzung vor. Der erwähnte Artikel lautet wie folgt: Das vom Kantonsrat bzw. von der Gemeindeversammlung genehmigte Budget darf beim Kanton höchstens ein Defizit der von drei Prozent bzw. bei der Gemeinde von zehn Prozent der budgetierten Einkommens- und Vermögenssteuer der natürlichen Personen sowie Gewinnund Kapitalsteuer der juristischen Personen ausweisen. Art. 34 Abs. 4 FHG sagt zudem aus: Vorbehalten bleiben Abweichungen aufgrund grösserer ausserordentlicher Ereignisse. Jahresrechnungen Budgets Finanzplan Ø* * Der Durchschnitt wurde mit effektiven Zahlen berechnet. Die Berechnungsgrundlagen finden Sie im detaillierten Budget 2018 (siehe letzter Abschnitt). 7
9 Nachweis Schuldenbegrenzung Art. 34 Abs. 3 FHG sagt zusätzlich, dass der Selbstfinanzierungsgrad der Investitionsrechnung zusätzlich über 10 Jahre (letzte fünf Jahresrechnungen ( ), zwei Budgets (2017 und 2018) sowie drei Finanzplanjahre ( ) mindestens 100 Prozent erreichen muss. Auch diese Vorgabe kann eingehalten werden, da der Durchschnitt je nach Berechnungsgrundlage mindestens Prozent beträgt. Die nachfolgende Berechnung zeigt detailliert auf, wie der Selbstfinanzierungsgrad berechnet wurde. 8
10 Einhaltung Schuldenbegrenzung gemäss Art. 34 Abs. 3 und 4 FHG (Selbstfinanzierung) Gemeinde Sachseln Budget 2019 Jahr Nettoinvestitionen grössere ausserordentliche Ereignisse (Art. 34 Abs. 4 Bst. a FHG) Investitionsrechnung Selbstfinanzierung grössere strategische Investitionen, wenn die Vorgaben zum Nettoverschuldungsquotienten erfüllt wer-den (Art. 34 Abs. 4 Bst. b FHG) Spezialfinanzierungen (Art. 34 Abs. 4 Bst. c FHG) Budgetkorrekturen Bereinigte Nettoinvestitionen Jahresergebnis grössere ausserordentliche Ereignisse (Art. 34 Abs. 4 Bst. a FHG) Budgetkorrekturen Bereinigtes Jahresergebnis nicht liquiditätswirksamer Aufwand und Ertrag nicht liquiditätswirksamer Aufwand und Ertrag: Elimination Spezialfinanzierungen Massge-bende Selbstfinanzierung Selbst- Quelle finanzierungs- grad in % für Schuldenbegrenzung ' ' ' '293 2'506' '393 1'110' % ' ' ' '143 2'359' '625 1'418' % ' ' ' ' '255 3'706' '797 3'455' % '702' '977 1'306' ' '722 1'745' ' ' % '867' '973 1'137' ' '382 2'084' '078 1'524' % '507' '728'000-1'500'000 1'279' ' '132 2'519'220-1'226' ' % '205' '940'000 2'265' ' '252 2'466'596-1'018'096 1'032' % '965' '175' ' ' '000 2'562'000-1'050' ' % '990' '450' ' ' '000 2'382' ' ' % '601' '000 1'550' ' '000 2'197' ' ' % Total 31'633' '785'017-1'500'000 9'348'202-4'247' '247'905 24'529'621-8'440'899 11'840' % Rechnung Budget Finanzplan Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung x 100 Nettoinvestitionen Richtwerte HRM2: Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100% sein, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung eine Rolle spielt. Je nach Konjunkturlage sollte der Selbstfinanzierungsgrad betragen: Hochkonjunktur: über 100% Normalfall: % Abschwung: 50-80% Finanzhaushaltsgesetz Obwalden, Artikel 34, Absatz 3: Der Selbstfinanzierungsgrad der Investitionsrechnung hat über die Zeitdauer von 5 Jahren beim Kanton bzw. 10 Jahren bei den Gemeinden mindestens 100% zu betragen. Beim Kanton werden die dem Budget vorangegangenen zwei letzten Rechnungsabschlüsse, das Budget des laufenden Jahres, das zu erstellende Budget sowie das dem zu erstellenden Budget folgende Finanzplanjahr gerechnet. Bei den Gemeinden werden die letzten fünf Rechnungsabschlüsse, zwei Budgets sowie drei Finanzplanjahre gerechnet. Erklärungen: VV: Verwaltungsvermögen SF: Selbstfinanzierung 9
11 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 01 Legislative und Exekutive 011 Legislative 0110 Legislative Sitzungsgelder AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter Porti Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc Reisekosten und Spesen Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 012 Exekutive 0120 Exekutive Rückvergütung, EO, Unfall- und Krankentaggelder Vergütungen an Behörden Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen 10
12 AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Übriger Personalaufwand Hardware Sachversicherungsprämien Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Rückerstattungen Dritter Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden Dienstleistungen 02 Allgemeine Dienste 021 Finanzverwaltung 0210 Finanzverwaltung Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Personalwerbung Hardware Dienstleistungen Dritter 11
13 Bank- und Postcheckspesen Betreibungsgebühren Reisekosten und Spesen Wertberichtigungen auf Forderungen Wertberichtigungen Beteiligungen VV Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Dritter Erträge aus Beteiligungen VV Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden Ausserordentliche verschiedene Erträge Betriebs- und Verwaltungskosten 022 Übrige allgemeine Dienste 0220 Gemeindeverwaltung Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften 12
14 Büromaschinen und -geräte / Mobiliar Hardware Telefonkosten Porti Betreibungsgebühren Übrige Dienstleistungen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc Informatik-Nutzungsaufwand Sachversicherungsprämien Unterhalt Büromaschinen und -geräte Informatik-Unterhalt (Hardware) Informatik-Unterhalt (Software) Mieten, Benützungskosten Mobilien Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Dienstleistungen Gebühren für Amtshandlungen Verkäufe Rückerstattungen Dritter Material- und Warenbezüge 0221 Gemeindekanzlei Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage 13
15 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Dienstleistungen Dritter Reisekosten und Spesen Gebühren für Amtshandlungen Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 0222 Bauverwaltung Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Reisekosten und Spesen Beiträge an öffentliche Unternehmungen 14
16 Dienstleistungen Gebühren für Amtshandlungen Betriebs- und Verwaltungskosten 029 Verwaltungsliegenschaften Gemeindehaus Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Betriebs-, Verbrauchsmaterial Büromaschinen und -geräte / Mobiliar Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Planmässige Abschreibungen Hochbauten 0291 Gemeindesaal Mattli, MZR Turnhalle Türli Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage
17 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Betriebs-, Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Telefonkosten Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Planmässige Abschreibungen Hochbauten Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 14 Allgemeines Rechtswesen 140 Allgemeines Rechtswesen 1400 Zivilstandsamt, Weibelamt Vergütungen an Behörden AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen Reisekosten und Spesen
18 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 15 Feuerwehr 150 Feuerwehr 1500 Feuerwehr Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Maschinen, Geräte und Fahrzeuge (Anschaffung) Kleider, Wäsche, Vorhänge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Porti Sachversicherungsprämien Fahrzeugversicherungsprämien 17
19 Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Informatik-Unterhalt (Software) Miete und Pacht Liegenschaften Reisekosten und Spesen Tatsächliche Forderungsverluste Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Hochbauten Planmässige Abschreibungen Mobilien, Fahrzeuge, etc Beiträge an Kantone und Konkordate Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Ersatzabgaben Rückerstattungen Dritter Bussen Beiträge von Kantonen und Konkordaten Ausserordentliche verschiedene Erträge 16 Verteidigung 161 Militärische Verteidigung 1610 Militärische Verteidigung Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Material- und Warenbezüge Dienstleistungen 18
20 162 Zivile Verteidigung 1620 Zivilschutz Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Betriebs-, Verbrauchsmaterial Büromaschinen und -geräte / Mobiliar Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Planmässige Abschreibungen Hochbauten Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände Beiträge an Kantone und Konkordate Material- und Warenbezüge Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 1625 Ziviler Gemeindeführungsstab 19
21 Sitzungsgelder AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals Betriebs-, Verbrauchsmaterial Kleider, Wäsche, Vorhänge Telefonkosten Reisekosten und Spesen Material- und Warenbezüge Dienstleistungen BILDUNG Obligatorische Schule 211 Eingangsstufe 2110 Kindergarten Löhne der Lehrkräfte Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 20
22 Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 2111 Basisstufe Flüeli Löhne der Lehrkräfte Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Primarstufe 2120 Primarstufe Löhne der Lehrkräfte Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 21
23 213 Oberstufe 2130 Oberstufe Löhne der Lehrkräfte Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 214 Musikschulen 2140 Musikschule Löhne der Lehrkräfte Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung
24 Übriger Personalaufwand Drucksachen, Publikationen Schulmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Kursgelder Benützungs- und Dienstleistungsgebühren Übrige Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 217 Schulliegenschaften 2170 Schulliegenschaften Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder Familienzulage 23
25 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial Büromaschinen und -geräte / Mobiliar Büromaschinen und -geräte / Mobiliar Schule Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen Hochbauten Planmässige Abschreibungen Mobilien, Fahrzeuge, etc Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter Vergütung Dienstwohnungen VV Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 24
26 Übrige Erträge Liegenschaften VV Rücklieferung Wirkenenergie EWO Solarstrom Rückerstattung EWO Eigenverbrauch Solarstrom Material- und Warenbezüge 2171 SF Neubau Schulhaus Türli Planmässige Abschreibungen spezialfinanzierte Hochbauten Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten Zusätzliche Abschreibungen spezialfinanzierte Hochbauten Einkommenssteuer natürliche Personen (Zwecksteuer) Vermögenssteuer natürliche Personen (Zwecksteuer) Quellensteuer natürliche Personen (Zwecksteuer) Kapitalabfindungen (Zwecksteuer) Vermögensgewinnsteuern (Zwecksteuer) Vermögensverkehrssteuern (Zwecksteuer) 218 Tagesbetreuung 2180 Tagesbetreuung Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Löhne der Lehrkräfte AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen
27 AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Personalwerbung Betriebs-, Verbrauchsmaterial Beiträge an Mittagstisch 219 Übrige obligatorische Schule 2190 Schulleitung und Schulverwaltung Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Büromaterial Fachliteratur, Zeitschriften Hardware Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Reisekosten und Spesen Volksschule Sonstiges Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 26
28 Löhne der Lehrkräfte Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Schulmaterial Lebensmittel Büromaschinen und -geräte / Mobiliar Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Hardware Immaterielle Anlagen Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Porti Informatik-Nutzungsaufwand Sachversicherungsprämien Unterhalt Büromaschinen und -geräte Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 27
29 Informatik-Unterhalt (Hardware) Informatik-Unterhalt (Software) Mieten, Benützungskosten Mobilien Übrige Mieten und Benützungskosten Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an Kantone und Konkordate Beiträge an private Unternehmungen Rückerstattungen Dritter Übrige Entgelte Beiträge von Kantonen und Konkordaten 22 Sonderschulen 220 Sonderschulen 2200 Sonderschulen Löhne der Lehrkräfte AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 28
30 Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 31 Kulturerbe 311 Museen und bildende Kunst 3110 Museen und bildende Kunst Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 312 Denkmalpflege und Heimatschutz 3120 Denkmalpflege und Heimatschutz Dienstleistungen Dritter Beiträge an private Haushalte 32 Übrige Kultur 321 Bibliotheken 3210 Bibliotheken Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien
31 Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Büromaterial Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Büromaschinen und -geräte / Mobiliar Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Porti Sachversicherungsprämien Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Reisekosten und Spesen Benützungs- und Dienstleistungsgebühren Übrige Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 329 Übrige Kultur 3290 Übrige Kultur Sitzungsgelder AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Drucksachen, Publikationen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Gebührenerlasse Eintrittsgebühren
32 33 Medien 332 Massenmedien 3320 Massenmedien Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Übriger Personalaufwand Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter Porti Informatik-Unterhalt (Software) Reisekosten und Spesen Sport und Freizeit 341 Sport 3410 Sport Übriges Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen
33 AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Beiträge an private Unternehmungen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Material- und Warenbezüge Dienstleistungen 3411 Sportanlagen Mattli Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Sachversicherungsprämien Unterhalt an Grundstücken Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Strassen Zusätzliche Abschreibungen Strassen Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 3412 Strandbad Betriebs-, Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Planungen und Projektierungen Dritter 32
34 Sachversicherungsprämien Unterhalt an Grundstücken Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Beiträge an öffentliche Unternehmungen Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 3413 Mehrzweckgebäude Flüeli Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfallversicherung AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Betriebs-, Verbrauchsmaterial Büromaschinen und -geräte / Mobiliar Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Übrige nicht aktivierbare Anlagen Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand
35 Planmässige Abschreibungen Hochbauten Planmässige Abschreibungen Mobilien, Fahrzeuge, etc Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 342 Freizeit 3420 Übrige Freizeit Betriebs-, Verbrauchsmaterial Hardware Übrige nicht aktivierbare Anlagen Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Unterhalt an Grundstücken Unterhalt Strassen Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Strassen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Material- und Warenbezüge Dienstleistungen 3421 Wander- und Fusswege Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 34
36 AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Betriebs-, Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien Unterhalt Wege Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge private Unternehmungen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Beiträge von Kantonen und Konkordaten Beiträge von privaten Unternehmungen 3422 Unterhalt öffentliche Brunnen Unterhalt übrige Sachanlagen Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 4 GESUNDHEIT 35
37 41 Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 412 Alters-, Kranken- und Pflegeheime 4120 Alters-, Kranken- und Pflegeheime Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Ausserordentliche verschiedene Erträge 42 Ambulante Krankenpflege 421 Ambulante Krankenpflege 4210 Ambulante Krankenpflege Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Beiträge an private Haushalte 43 Gesundheitsprävention 431 Alkohol- und Drogenmissbrauch 4310 Alkohol- und Drogenmissbrauch Beiträge an Kantone und Konkordate 432 Krankheitsbekämpfung Übriges Krankheitsbekämpfung Übriges Beiträge an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck
38 433 Schulgesundheitsdienst 4330 Schulgesundheitsdienst Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Betriebs-, Verbrauchsmaterial Übriges Gesundheitswesen 490 Übriges Gesundheitswesen 4900 Übriges Gesundheitswesen Medizinische Geräte Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände SOZIALE SICHERHEIT 52 Invalidität 523 Invalidenheime 5230 Invalidenheime 37
39 Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 53 Alter und Hinterlassene 531 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 5310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV Beiträge an öffentliche Sozialversicherungen 533 Leistungen an Pensionierte 5330 Leistungen an Pensionierte Überbrückungsrenten 535 Leistungen an Alter 5350 Leistungen an Alter Sitzungsgelder Betriebs-, Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter Übriger Betriebsaufwand Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Übrige Entgelte 54 Familie und Jugend 38
40 543 Alimentenbevorschussung und -inkasso 5430 Alimentenbevorschussung und -inkasso Betreibungsgebühren Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände Beiträge an private Haushalte Rückerstattungen Dritter 544 Jugendschutz 5440 Jugendschutz Dienstleistungen Dritter Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Kinder- und Jugendheime Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Übriger Ertrag 5442 Jugendarbeit Sitzungsgelder AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Übriger Personalaufwand Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Dienstleistungen Dritter (Büro West) 39
41 Telefonkosten Sachversicherungsprämien Miete und Pacht Liegenschaften Übriger Betriebsaufwand Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Leistungen an Familien 5450 Leistungen an Familien Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Beiträge an private Haushalte Rückerstattungen Dritter 5451 Kinderkrippen und Kinderhorte Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Beiträge an private Haushalte Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten Beiträge von privaten Haushalten 40
42 55 Arbeitslosigkeit 559 Übrige Arbeitslosigkeit 5590 Übrige Arbeitslosigkeit Beiträge an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 57 Sozialhilfe und Asylwesen 572 Wirtschaftliche Hilfe 5720 Wirtschaftliche Hilfe Betreibungsgebühren Beiträge an private Haushalte Beiträge von privaten Haushalten 5721 Freiwillige Hilfe Dienstleistungen Dritter Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Beiträge an private Haushalte Übrige Entgelte 579 Übrige Fürsorge 5790 Übrige Fürsorge 41
43 Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc Informatik-Nutzungsaufwand Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Beiträge an private Haushalte Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Gebühren für Amtshandlungen 42
44 Übrige Entgelte Beiträge von privaten Haushalten Betriebs- und Verwaltungskosten 59 Übrige Soziale Wohlfahrt 592 Hilfsaktionen im Inland 5920 Hilfsaktionen im Inland Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 593 Hilfsaktionen im Ausland 5930 Hilfsaktionen im Ausland Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 6 VERKEHR 61 Strassenverkehr 615 Gemeindestrassen 6150 Gemeindestrassen Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 43
45 AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial Übriger Material- und Warenaufwand Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Kleider, Wäsche, Vorhänge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Sachversicherungsprämien Fahrzeugversicherungsprämien Steuern und Abgaben Unterhalt Strassen Beleuchtung Strassen Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Miete und Pacht Liegenschaften Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Strassen Planmässige Abschreibungen Mobilien, Fahrzeuge, etc. 44
46 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Öffentliche Unternehmungen Private Organisationen ohne Erwerbszweck Gebühren für Amtshandlungen Dienstleistungen Benützungs- und Dienstleistungsgebühren Übrige Verkäufe Rückerstattungen Dritter Übrige Entgelte Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV Beiträge von Kantonen und Konkordaten Durchlaufende Beiträge von Kantonen und Konkordaten Material- und Warenbezüge Dienstleistungen 619 Übriges Strassenwesen Werkhof Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Planmässige Abschreibungen Hochbauten Material- und Warenbezüge
47 Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter Öffentlicher Verkehr 621 Bahninfrastruktur 6210 Bahninfrastruktur Beiträge an Kantone und Konkordate 629 Übriger öffentlicher Verkehr 6290 Übriger öffentlicher Verkehr Betriebs-, Verbrauchsmaterial Beiträge an Kantone und Konkordate Verkäufe 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 72 Abwasserbeseitigung 720 Abwasserbeseitigung 7200 Abwasserbeseitigung Hardware Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Porti Sachversicherungsprämien Unterhalt übrige Tiefbauten (Allgemein) 46
48 Informatik-Unterhalt (Software) Miete und Pacht Liegenschaften Planmässige Abschreibungen übrige Tiefbauten Einlagen in Spezialfinanzierungen EK Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände Ausserordentlicher Finanzaufwand Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Benützungsgebühren Anschlussgebühren Rückerstattungen Dritter Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 73 Abfallbeseitigung 730 Abfallbeseitigung 7300 Abfallbeseitigung Betriebs-, Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Betreibungsgebühren Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc Sachversicherungsprämien
49 Unterhalt Hochbauten, Gebäude Miete und Pacht Liegenschaften Planmässige Abschreibungen spezialfinanzierte Hochbauten Einlagen in Spezialfinanzierungen EK Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Gebühren für Amtshandlungen Benützungsgebühren Verkäufe Rückerstattungen Dritter Übrige Entgelte Entnahmen aus Spezialfinanzierungen des EK Kalk. Zinsen und Finanzaufwand Verbauungen Gewässerverbauungen Gewässerverbauungen Sitzungsgelder Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen 48
50 AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Übriger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Unterhalt Wasserbau Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen Wasserbau Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge Kanton Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge private Unternehmungen Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Beiträge von Kantonen und Konkordaten Arten- und Landschaftsschutz 750 Arten- und Landschaftsschutz 7500 Arten- und Landschaftsschutz Entschädigungen an Kantone und Konkordate Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 76 Bekämpfung von Umweltverschmutzung 49
51 769 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung 7690 Übrige Bekämpfung von Umweltverschmutzung Dienstleistungen Dritter Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Dienstleistungen Beiträge vom Bund 77 Übriger Umweltschutz 771 Friedhof und Bestattung 7710 Friedhof und Bestattung Betriebs-, Verbrauchsmaterial Übriger Material- und Warenaufwand Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien Unterhalt an Grundstücken Unterhalt Hochbauten, Gebäude Miete und Pacht Liegenschaften Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter 50
52 779 Übriger Umweltschutz 7790 Übriger Umweltschutz Betriebs-, Verbrauchsmaterial Übrige nicht aktivierbare Anlagen Ver- und Entsorgung Miete und Pacht Liegenschaften Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Hundesteuer 7791 Öffentliche Toiletten Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Betriebs-, Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Übrige nicht aktivierbare Anlagen Ver- und Entsorgung Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude 51
53 Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen Hochbauten Benützungsgebühren Rückerstattungen Dritter 79 Raumordnung 790 Raumordnung 7900 Raumordnung Sitzungsgelder Drucksachen, Publikationen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 8 VOLKSWIRTSCHAFT 81 Landwirtschaft 811 Verwaltung, Vollzug und Kontrolle 8110 Landwirtschaft Sitzungsgelder AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Forstwirtschaft
54 820 Forstwirtschaft 8200 Forstwirtschaft Entschädigungen an Kantone und Konkordate 84 Tourismus 840 Tourismus 8400 Tourismus Drucksachen, Publikationen Übriger Material- und Warenaufwand Material- und Warenbezüge Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter Entnahmen aus Fonds EK Anteil an Kantonserträgen und Konkordaten 85 Industrie, Gewerbe, Handel 850 Industrie, Gewerbe, Handel 8500 Industrie, Gewerbe, Handel Übrige Dienstleistungen Reisekosten und Spesen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Material- und Warenbezüge Dienstleistungen 53
55 Übriger betrieblicher Ertrag 87 Brennstoffe und Energie 873 Nichtelektrische Energie 8731 Fernwärmebetrieb Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Betriebs-, Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Dienstleistungen Dritter Telefonkosten Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude Unterhalt übrige Sachanlagen Erstellung Neuanschlüsse Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen spezialfinanzierte Übrige Sachanlagen Einlagen in Spezialfinanzierungen EK 54
56 Zusätzliche Abschreibungen spezialfinanziert übrige Sachanlagen Material- und Warenbezüge Dienstleistungen kalk. Zinsen und Finanzaufwand Benützungsgebühren Anschlussgebühren Erschliessungskostenbeiträge Rückerstattungen Dritter Kalk. Zinsen und Finanzaufwand FINANZEN UND STEUERN 91 Steuern 910 Steuern 9100 Steuern Wertberichtigungen auf Forderungen Tatsächliche Forderungsverluste Übriger Finanzaufwand Einkommenssteuer natürliche Personen Vermögenssteuer natürliche Personen Quellensteuer natürliche Personen Nachsteuer natürliche Personen Kapitalabfindungen Gewinnsteuern juristische Personen Kapitalsteuern juristische Personen 55
57 Vermögensgewinnsteuern Vermögensverkehrssteuern Erbschafts- und Schenkungssteuern Bussen 93 Finanz- und Lastenausgleich 930 Finanz- und Lastenausgleich 9300 Finanz- und Lastenausgleich Finanzkraftausgleich von Gemeinden an Gemeinden Lastenausgleich des Kantons Strukturausgleich Kanton Ausgleich Steuerstrategie 95 Übrige Ertragsanteile 950 Übrige Ertragsenteile 9500 Übrige Ertragsanteile Öffentliche Unternehmen der Kantone mit öffentlich-rechtlicher Rechtsform, Konkordate Öffentliche Unternehmen als Aktiengesellschaft oder andere privatrechtliche Organisationsform Anteil am Ertrag kantonaler Regalien und Konzessionen 96 Vermögens- und Schuldenverwaltung 961 Zinsen 56
B U D G E T Fassung z. Hd. Gemeindeversammlung vom 23. November 2016
B U D G E T 2 0 1 7 Fassung z. Hd. Gemeindeversammlung vom 23. November 2016 Inhaltsverzeichnis 2 Ergebnisse Jahresrechnung 3-5 Übersicht Jahresrechnung 6 Gestufter Erfolgsausweis 7-8 Nachweis Schuldenbegrenzung
Erfolgsrechnung. (nach Sachgruppen) 3 Aufwand 6'580' '463'500 6'338' Personalaufwand 865' ' '620.
-26'497.39 232'300-64'346.87 3 Aufwand 6'580'979.10 6'463'500 6'338'783.22 30 Personalaufwand 865'999.85 794'900 879'620.25 300 Behörden und Kommissionen 25'005.00 39'400 31'310.00 3000 Entschädigungen,
ERFOLGSRECHNUNG. Gemeinde Mägenwil EINWOHNERGEMEINDE
3 Aufwand 9'002'466.51 9'397'285 9'358'617.44 30 Personalaufwand 1'533'702.35 1'604'000 1'497'838.05 300 Behörden und Kommissionen 134'771.85 148'700 135'877.30 3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden
ERFOLGSRECHNUNG. Gemeinde Mägenwil EINWOHNERGEMEINDE
3 Aufwand 9'204'450 9'159'600 8'693'022.47 30 Personalaufwand 1'628'750 1'644'850 1'592'082.99 300 Behörden und Kommissionen 137'500 157'200 142'244.25 3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und
Erfolgsrechnung Budget /
Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 FUNKTIONALE GLIEDERUNG 3'864'487.00 3'680'825.00 183'662.00 0 Allgemeine Verwaltung 540'930.00 67'100.00 473'830.00 01 Legislative und Exekutive 68'190.00 68'190.00
Erfolgsrechnung. (nach Sachgruppen) 3 Aufwand 6'338' '061' Personalaufwand 879' '600
-64'346.87 148'100 3 Aufwand 6'338'783.22 6'061'180 30 Personalaufwand 879'620.25 775'600 300 Behörden und Kommissionen 31'310.00 41'100 3000 Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen
Erfolgsrechnung Budget /
ERFOLGSRECHNUNG 31,215,994.40 30,762,698.55 29,716,109.80 30,532,109.80 Nettoergebnis 453,295.85 816,000.00 3 Aufwand 31,215,994.40 29,716,109.80 30 Personalaufwand 10,974,400.00 10,889,950.00 300 Behörden
Erfolgsrechnung Übersicht Artengliederung
Konto Artengliederung ER HRM2 Aufwand Aufwand Aufwand 3 Aufwand 23'170'140.00 24'783'662.00 30 Personalaufwand 7'659'970.00 9'627'240.00 300 Behörden und Kommissionen 50'600.00 92'740.00 3000 Behörden
Institutionelle Gliederung Rechnung 2018 Budget 2018 Rechnung 2017
1 Abteilung Präsidiales 1'236'409.35 112'470.20 1'299'100.00 103'500.00 1'324'280.51 112'261.93 Nettoergebnis 1'123'939.15 1'195'600.00 1'212'018.58 101 Einwohnergemeinde 70'091.80 150.00 70'600.00 27'425.40
Erfolgsrechnung. Erfolgsrechnung Artengliederung Budget 2017 ERFOLGSRECHNUNG 41'533'600 37'908' Aufwand 41'533'600
ERFOLGSRECHNUNG 41'533'600 37'908'300 Nettoergebnis 3'625'300 3 41'533'600 30 Personalaufwand 12'055'600 300 Behörden und Kommissionen 528'500 3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder 528'500 301 Löhne des
Römisch-katholische Kirchgemeinde
3 Aufwand 1'196'449.90 1'294'820.00 1'211'880.10 30 Personalaufwand 876'352.15 902'350.00 871'119.35 300 Behörden, Kommissionen und Richter 40'490.00 39'800.00 37'200.00 3000 Löhne Behörden, Richter und
Budget Primarschulgemeinde Erfolgsrechnung. Budget 2019 Budget Rechnung 2017 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag. Einzelkonten nach Funktion
Budget 2018 2 BILDUNG 9'570'80 1'254'80 8'932'30 1'257'60 8'316'00 7'674'70 21 Obligatorische Schule 8'661'90 1'179'80 8'444'20 1'197'60 7'482'10 7'246'60 211 Eingangsstufe 583'00 571'60 583'00 571'60
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 81' ' ' ' Legislative und Exekutive 81' ' ' '900.
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 81'710.10 5'935.00 77'100.00 68'900.80 01 Legislative und Exekutive 81'710.10 5'935.00 77'100.00 68'900.80 011 Legislative 8'788.00 8'500.00 1'950.00 0110 Legislative 8'788.00 8'500.00
Römisch-katholische Kirchgemeinde Webseite
3 Aufwand 1'294'820.00 1'284'550.00 1'195'840.80 30 Personalaufwand 902'350.00 898'150.00 866'975.00 300 Behörden, Kommissionen und Richter 39'800.00 39'800.00 36'330.00 3000 Löhne Behörden, Richter und
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 69' ' ' Legislative und Exekutive 69' ' '900.80
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 69'200.00 77'100.00 68'900.80 01 Legislative und Exekutive 69'200.00 77'100.00 68'900.80 011 Legislative 2'500.00 8'500.00 1'950.00 0110 Legislative 2'500.00 8'500.00 1'950.00 3000.10
Budget Erfolgsrechnung detailliert
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 348'800.00 81'500.00 382'100.00 81'500.00 333'773.30 79'126.00 01 Legislative und Exekutive 65'800.00 63'600.00 61'751.20 011 Legislative 4'800.00 4'800.00 8'030.20 0110 Legislative
Funktionale Gliederung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung ALLGEMEINE VERWALTUNG 107' ' ' ' ' '340.
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 107'700.00 28'000.00 107'700.00 28'000.00 109'835.55 31'340.00 01 Legislative und Exekutive 72'700.00 72'700.00 75'893.80 3'340.00 011 Legislative 3'000.00 3'000.00 3'940.00 0110
Erfolgsrechnung Rechnung 2013
3 Aufwand 8'454'955.36 7'786'085.00 7'629'871.29 30 Personalaufwand 3'223'343.40 3'092'530.00 3'018'117.62 300 Behörden, Kommissionen und Richter 142'293.40 148'800.00 137'513.80 3000 Löhne Behörden, Richter
Budget 2012 Funktionale Gliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 992' '400.00
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 992'900.00 92'400.00 01 Legislative und Exekutive 104'500.00 011 Legislative 7'500.00 0110 Legislative 7'500.00 3000.10 Entschädigung Finanzkommission 4'000.00 3102.00 Drucksachen,
Politische Gemeinde Ennetbürgen
Budget 2018 Rechnung 2017 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1 990 900.00 594 000.00 1 993 000.00 558 300.00 2 008 787.89 640 255.91 Nettoergebnis 1 396 900.00 1 434 700.00 1 368 531.98 01 Legislative und Exekutive
Politische Gemeinde Ennetbürgen
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'008'787.89 640'255.91 2'051'400.00 593'500.00 2'007'644.59 588'299.85 Nettoergebnis 1'368'531.98 1'457'900.00 1'419'344.74 01 Legislative und Exekutive 220'079.20 240'700.00 242'450.20
KTR Kostenart Budget 2019 Abweichung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'129'
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'129'544.28 0.00 0.00 0.00 0.00 01 Legislative und Exekutive 885'708.81 0.00 0.00 0.00 0.00 011 Legislative 83'252.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0110 Legislative 83'252.22 0.00 0.00 0.00
Funktionale Gliederung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ALLGEMEINE VERWALTUNG 71' ' ' ' '935.
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 71'843.40 3'352.50 69'200.00 81'710.10 5'935.00 01 Legislative und Exekutive 71'843.40 3'352.50 69'200.00 81'710.10 5'935.00 011 Legislative 3'000.00 2'500.00 8'788.00 0110 Legislative
Erfolgsrechnung
FUNKTIONALE GLIEDERUNG 10'712'900.00 10'299'900.00 10'460'600.00 10'135'600.00 10'167'967.90 10'197'828.05 Nettoergebnis 413'000.00 325'000.00 29'860.15 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 21'500.00 18'700.00 20'448.45
Nummer Bezeichnung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
FUNKTIONALE GLIEDERUNG 18'015'234.92 18'891'002.19 18'070'800.00 17'746'200.00 Nettoergebnis 875'767.27 324'600.00 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 29'889.25 32'900.00 Nettoergebnis 29'889.25 32'900.00 1 Legislative
Erfolgsrechnung
FUNKTIONALE GLIEDERUNG 11'393'700.00 11'198'000.00 10'712'900.00 10'299'900.00 10'378'922.26 10'350'922.65 Nettoergebnis 195'700.00 413'000.00 27'999.61 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 17'700.00 21'500.00 16'701.00
Erfolgsrechnung
FUNKTIONALE GLIEDERUNG 10'167'967.90 10'197'828.05 9'826'000.00 9'567'000.00 Nettoergebnis 29'860.15 259'000.00 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 20'448.45 22'500.00 Nettoergebnis 20'448.45 22'500.00 1 Legislative
Volksschulgemeinde Wigoltingen. Budget 2017 (nach Funktionen, HRM2)
0 Allgemeine Verwaltung 17'770.00 0.00 12'940.00 0.00 12'887.20 0.00 110 Legislative 17'770.00 12'940.00 12'887.20 3000 Entsch. Tag- und Sitzungsgelder Behörden/Kommissionen 2'120.00 940.00 760.00 3102
Artengliederung Einwohnergemeinde Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einwohnergemeinde 4'532'450 4'532'450 4'248'800 4'248'800 4'474'529.16 4'474'529.16 3 Aufwand 4'480'250 4'197'300 4'248'631.92 30 Personalaufwand 733'550 709'950 725'131.95 31 Sach- und übriger Betriebsauf-
KST Kostenart Budget 2019 Abweichung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG Legislative und Exekutive
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 01 Legislative und Exekutive 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 011 Legislative 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0110 Legislative 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0110.50 Legislative
Gemeinde Widen DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS ORTSBÜRGERGEMEINDE Datum
Gemeinde Widen DREISTUFIGER ERFOLGSAUSWEIS ORTSBÜRGERGEMEINDE ERFOLGSRECHNUNG Budget Budget Rechnung 2019 2018 2017 Betrieblicher Aufwand 54'719 53'763 46'370.75 30 Personalaufwand 2'000 2'000 2'425.45
Erfolgsrechnung Gemeinde Arboldswil. Buchungsperiode '850
Einwohnergemeinde 3'696'873.33 3'696'873.33 3'407'100 3'426'950 3'322'913.46 3'322'913.46 19'850 3 Aufwand 3'301'900.96 3'407'100 3'292'606.71 30 Personalaufwand 1'135'979.18 1'186'300 1'241'636.65 31
Erfolgsrechnung. Hauptbuchhaltung HRM2 Gemeinde Ufhusen. Budget Budget 2019 Budget 2018 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag. Jahresrechnung 2017
Budget 219 Budget 219 Budget 218 1 Politik und Verwaltung 666'66 495'98 11 Legislative 42'16 3. Sitzungsgelder Behörden / Kommissionen 3'6 35. AG-Beiträge an AHV 6 353. AG-Beiträge an UVG 2 355. AG-Beiträge
Funktionale Gliederung Budget 2018 Budget 2017 Rechnung 2016
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'711'500.00 609'800.00 1'654'900.00 621'300.00 1'716'952.27 661'670.85 01 Legislative und Exekutive 363'800.00 342'100.00 359'740.75 500.00 011 Legislative 52'800.00 47'200.00
Konto-Nummer Rechnung 2016 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Erfolgsrechnung 6'732'334.22 6'732'334.22 7'129'665.00 7'129'665.00 7'690'215.40 7'690'215.40 0 Allgemeine Verwaltung 13'703.65 0.00 12'940.00 0.00 12'887.20 0.00 110 Legislative 13'703.65 12'940.00 12'887.20
Einwohnergemeinde Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einwohnergemeinde 3'404'221.08 3'404'221.08 3'422'060 3'422'060 3'691'567.96 3'691'567.96 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 466'001.23 45'271.25 480'560 51'550 460'181.84 89'793.35 420'729.98 429'010 370'388.49
GEMEINDE LENGNAU. Budget 2016 O R T S B Ü R G E R. Erläuterungen
GEMEINDE LENGNAU Budget 2016 O R T S B Ü R G E R Erläuterungen Budget 2016 1 GEMEINDE LENGNAU Erläuterungen zum Budget 2016 der Ortsbürgergemeinde a) Allgemeines Die Funktionen Ortsbürgerverwaltung und
Einwohnergemeinde Budget 2017 Budget 2016 Rechnung 2015 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einwohnergemeinde 3'811'835 3'811'835 3'521'899 3'521'899 3'404'221.08 3'404'221.08 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 494'675 76'250 480'265 71'750 466'001.23 45'271.25 418'425 408'515 420'729.98 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG
Wasserversorgung der Gemeinde Stans
3 Aufwand 979'500.00 698'400.00 1'205'595.61 30 Personalaufwand 235'500.00 239'900.00 225'600.71 301 Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 197'200.00 194'200.00 191'976.20 3010 Löhne des Verwaltungs-
Einwohnergemeinde Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einwohnergemeinde 3'559'562 3'559'562 3'488'424 3'488'424 3'765'521.77 3'765'521.77 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 519'305 46'750 501'600 47'250 491'302.01 107'048.10 472'555 454'350 384'253.91 1 ÖFFENTLICHE
GEMEINDE LENGNAU. Budget 2017 O R T S B Ü R G E R. Erläuterungen
GEMEINDE LENGNAU Budget 2017 O R T S B Ü R G E R Erläuterungen Budget 2017 1 1 GEMEINDE LENGNAU Erläuterungen zum Budget 2017 der Ortsbürgergemeinde a) Allgemeines Die Funktionen Ortsbürgerverwaltung und
Budget 2017 GEMEINDE EGNACH. Erfolgsrechnung. Budget 2017 Budget Rechnung Detail - Artengliederung
3 Aufwand 14'737'200 30 Personalaufwand 3'431'300 300 Behörden und Kommissionen 148'300 3000 Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 3001 Vergütungen an Behörden, Richter und Richterinnen
Kontenrahmen für Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung ( 2 Abs. 1 VAF)
Anhang 2 1 (Stand 1. Januar 2017) Kontenrahmen für Bilanz, Erfolgs- und Investitionsrechnung ( 2 Abs. 1 VAF) 1. Kontenrahmen Bilanz 1 Aktiven 10 Finanzvermögen 100 Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen
Einwohnergemeinde Arlesheim. Budget. für das Jahr 2014
Einwohnergemeinde Arlesheim Budget für das Jahr 2014 I N H A L T S V E R Z E I C H N I S Seiten Budget Laufende Rechnung Ergebnis-Übersicht 3 Funktionale Gliederung Zusammenzug 4 Artengliederung Zusammenzug
Funktionale Gliederung Rechnung 2015 Budget 2015 Rechnung ALLGEMEINE VERWALTUNG 43' ' '477.15
Funktionale Gliederung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 43'953.60 43'007.00 53'477.15 01 Legislative und Exekutive 43'953.60 43'007.00 53'477.15 011 Legislative 6'801.25 7'000.00 6'728.20 0110 Legislative 6'801.25
Erfolgsrechnung. Übersicht Artengliederung
HRM2 Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 3 Aufwand 23'907'290.55 23'170'140.00 24'075'184.34 30 Personalaufwand 7'635'570.00 7'659'970.00 7'472'914.60 3000 Behörden und Kommissionen 47'000.00 50'600.00
Erfolgsrechnung Budget / dd.mm.yyyy
Artengliederung Budget 2018 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG 40'608'100 38'911'700 39'904'300 38'059'300 45'475'729.19 45'560'861.53 Nettoergebnis 1'696'400 1'845'000 85'132.34 3 Aufwand 40'608'100
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 53' ' ' Legislative und Exekutive 53' ' '960.45
Funktionale Gliederung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 53'477.15 46'654.00 50'960.45 01 Legislative und Exekutive 53'477.15 46'654.00 50'960.45 011 Legislative 6'728.20
Erfolgsrechnung Gemeinde Arboldswil. Buchungsperiode ' ' ' ' ' ' ' ' '270.
Einwohnergemeinde 3'696'873.33 3'696'873.33 3'407'100 3'426'950 3'322'913.46 3'322'913.46 19'850 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 322'737.57 63'096.72 323'700 60'650 324'456.60 63'130.55 259'640.85 263'050 261'326.05
Erfolgsrechnung. Funktionale Gliederung Rechnung 2015 Budget Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'611'207.76 705'807.01 1'597'950.00 662'750.00 Nettoergebnis 905'400.75 935'200.00 01 Legislative und Exekutive 337'471.16 315'750.00 1'000.00 Nettoergebnis 337'471.16 314'750.00
Katholische Kapellgemeinde Oberrickenbach
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 43'312.68 14'490.00 58'200.00 14'500.00 34'513.57 26'858.65 01 Legislative und Exekutive 6'600.10 8'700.00 5'855.55 012 Exekutive 6'600.10 8'700.00 5'855.55 0120 Exekutive 6'600.10
Schule Bischofszell. detaillierte Zahlenlisten Budget 2018
Schule Bischofszell detaillierte Zahlenlisten Budget 2018 Versammlung der Volksschulgemeinde Bischofszell Donnerstag, 7. Dezember 2017, 20.00 Uhr Mehrzweckhalle Zihlschlacht anschliessend Apéro VSG Bischofszell,
Erfolgsrechnung. Übersicht Artengliederung
3 Aufwand 26'560'585.69 26'186'440.00 27'354'914.99 30 Personalaufwand 10'216'526.90 10'207'870.00 10'301'950.85 300 Behörden und Kommissionen 53'323.25 55'100.00 60'426.95 3000 Behörden und Kommissionen
Erfolgsrechnung Budget /
12'577'024 12'464'739 11'817'950 11'518'025 Nettoergebnis 112'285 299'925 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'652'950 545'500 1'531'210 485'600 Nettoergebnis 1'107'450 1'045'610 01 Legislative und Exekutive 361'400
Politische Gemeinde Häggenschwil (HL) Seite: 1 RJ 2019 / 1001 RM :12:08 Erfolgsrechnung Politische Gemeinde
Politische Gemeinde Häggenschwil (HL) Seite: 1 7'505'000 7'245'000 T Erfolgsrechnung 260'000 1'114'500 412'000 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 702'500 251'500 3'000 01 Legislative und Exekutive 248'500 35'500
Erläuterungen Ortsbürgergemeinde Bözen
Erläuterungen Ortsbürgergemeinde Bözen a) Allgemeines Die Ortsbürgerverwaltung schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 5'550.00 (Kto. 9990.9000.00) ab, welcher dem Eigenkapital gutgeschrieben wird.
Budget 2012 Funktionale Gliederung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 48'901.00
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 48'901.00 01 Legislative und Exekutive 48'901.00 011 Legislative 7'000.00 0110 Legislative 7'000.00 3000.00 Entschädigung Finanzkommission 5'000.00 3102.00 Drucksachen, Publikationen
Anhang 3: Kontenrahmen Sachgruppen der Erfolgsrechnung (Stand )
1 170.511-A3 Anhang 3: Kontenrahmen n der Erfolgsrechnung (Stand 01.01.2013) Detailkonten: 4 + 2 Stellen; Muster: 9999.99 1- bis 4-stellige n sind generell verbindlich. Aufwandminderung: Ziffer 9 auf Unterkontoebene
VORLAGE ORDENTLICHE GEMEINDEVERSAMMLUNG
Seite 1 BUDGET 2018 Ergänzung zur VORLAGE ORDENTLICHE GEMEINDEVERSAMMLUNG vom 11. Dezember 2017 Inhaltsverzeichnis Übersicht / Kennzahlen Seite 03 Veränderungen Budget 2018-2017 Seite 04 Gestufte Seite
Wie man einen Job an einer Schule bekommt
0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 44'393.75 94'782.00 43'953.60 01 Legislative und Exekutive 44'393.75 94'782.00 43'953.60 011 Legislative 8'804.20 7'160.00 6'801.25 0110 Legislative 8'804.20 7'160.00 6'801.25 3000.00
VORLAGE ORDENTLICHE GEMEINDEVERSAMMLUNG
Seite 1 BUDGET 2017 Ergänzung zur VORLAGE ORDENTLICHE GEMEINDEVERSAMMLUNG vom 12. Dezember 2016 Inhaltsverzeichnis Übersicht / Kennzahlen Seite 03 Veränderungen Budget 2017-2016 Seite 04 Gestufte Erfolgsrechnung
Voranschlag Einladung zur Budgetgemeinde. Den Voranschlag 2019 finden Sie auch unter
Voranschlag 2019 Einladung zur Budgetgemeinde Mittwoch, 16. Januar 2019, 20.00 Uhr Pfarreiheim, Schlossbergstr. 24, Romanshorn Traktanden: 1. Informationen zur Personalsituation 2. Budget 2019 3. Verschiedenes
VORLAGE ORDENTLICHE GEMEINDEVERSAMMLUNG
Seite 1 BUDGET 2019 Ergänzung zur VORLAGE ORDENTLICHE GEMEINDEVERSAMMLUNG vom 10. Dezember 2018 Inhaltsverzeichnis Übersicht / Kennzahlen Seite 03 Gestufte Erfolgsrechnung Seite 04 Erfolgsrechnung - Artengliederung
Ortsbürgergemeinde Riniken Budget 2018
Ortsbürgergemeinde Riniken Budget 2018 Erläuterungen Budget 2018 Ortsbürgergemeinde Riniken Erläuterungen zum Budget 2018 Allgemeines Das vorliegende Budget der Ortsbürgergemeinde weist einen Aufwandüberschuss
AB E F A A F A E A F A F FE AAAAAAAAA FA F F AAAAAAAAA FA F F AAAAAAAAA FA F F D A F A D AB EA E D FA F A CF CF FA D F A E A
AB CDE F A A E A E A F FE AAAAAAAAA FA F F AAAAAAAAA FA F F AAAAAAAAA FA F F D A F A CF D F A A F A E A F A B FD E FA CF D F F FE FA F F A D F A E A F F A F FE F D AB EA D EA E D FA F A CF CF FA BF E D
Erfolgsrechnung Gemeinde Arboldswil. Buchungsperiode ' ' ' ' ' ' ' ' '160.
Einwohnergemeinde 3'407'100 3'426'950 2'973'350 3'002'300 3'273'859.22 3'273'859.22 19'850 28'950 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 323'700 60'650 321'000 57'400 431'210.48 104'480.25 263'050 263'600 326'730.23
Budget Foto: Stefan Becker
Budget 2019 Foto: Stefan Becker Cashflowberechnung Budget 2019 Ergebnisse Erfolgsrechnung und Investitionsrechnung Erfolgsrechnung Rechnung 2017 Budget 2018 Budget 2019 Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss
ORTSBÜRGERGEMEINDE ZEIHEN. Budget (Stand )
ORTSBÜRGERGEMEINDE ZEIHEN Budget 2018 (Stand 26.09.2017) 1 ERLÄUTERUNGEN a) Allgemeines Das Budget des Forstbetriebes Homberg-Schenkenberg basiert auf der aktuellen Organisation mit den sechs Vertragsgemeinden
Kontenrahmen der Erfolgsrechnung nach Sachgruppen
1 170.511-A3 Anhang 3 (Stand 01.05.2016) Kontenrahmen der Erfolgsrechnung nach n Kontenstruktur: 4 + 2 Stellen; Muster: 9999.99 1- bis 4-stellige n sind generell verbindlich. Aufwandminderung: Ziffer x9
Grüsch (AfG GEFIS HRM2)
Allgemeine Daten 2016 2017 +/- Einwohner 2'049 2'074 25 Steuerfuss in % 90.000 90.000 0 Handänderungssteuer in % 2.000 2.000 0 Liegenschaftssteuer in 0.800 0.800 0 RP-Index in % 79.5 74.7-4.8 Finanzkennzahlen
Gemeinde Surses Preventiv / Budget Tinizong, 9. November 2018
Gemeinde Surses Preventiv / Budget 2019 Tinizong, 9. November 2018 Inhaltsverzeichnis Budget Erfolgs- und Finanzierungsausweis Seite 3-4 Budget Erfolgsrechnung Zusammenzug Seite 5 Budget Erfolgsrechnung
Budget Zweckverband Schiessplatz Wehntal 8185 Oberweningen. Ablieferung an Vorsteherschaft
Zweckverband Schiessplatz Wehntal 8185 Oberweningen Budget 2019 Ablieferung an Vorsteherschaft 02.07.2018 Abnahmebeschluss Vorsteherschaft 09.07.2018 Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission 11.09.2018
Kt. Graubünden (AfG GEFIS HRM1) CHF/Einwohner
Kt. Graubünden (AfG GEFIS HRM1) CHF/Einwohner HRM 1 Allgemeine Daten 2011 2012 2013 2014 2015 +/- Einwohner 193'388 193'920 182'398 177'285 120'060-57'225 Steuerfuss in % 104.776 104.243 102.581 100.826
Katholische Kirchgemeinde Altnau-Güttigen-Münsterlingen
0 1 ALLGEMEINE VERWALTUNG 106'400.00 400.00 1 11 Legislative und Exekutive 98'400.00 11 111 Kirchgemeinde 19'700.00 111.3000 Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommission 1'700.00 111.3102 Drucksachen,
Vals (AfG GEFIS HRM2)
Vals (AfG GEFIS HRM2) HRM 2 Allgemeine Daten 2015 2016 +/- Einwohner 990 984-6 Steuerfuss in % 100.000 100.000 0 Handänderungssteuer in % 2.000 2.000 0 Liegenschaftssteuer in 1.000 1.000 0 Finanzkraftgruppe
Klosters-Serneus (AfG GEFIS HRM2)
Klosters-Serneus (AfG GEFIS HRM2) HRM 2 Allgemeine Daten 2016 Einwohner 4'476 Steuerfuss in % 90.200 Handänderungssteuer in % 2.000 Liegenschaftssteuer in 0.500 RP-Index in % 134.0 Finanzkennzahlen 2016
Reformierte Kirchgemeinde Konolfingen. Finanzplan Kultur, Sport und Freizeit, Kirche. Kirchen und religiöse Angelegenheiten.
Leitdaten Körperschaft Titel Titel Funktion einstufig Titel Funktion dreistufig Reformierte Kirchgemeinde Konolfingen Finanzplan 2018-2023 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche Kirchen und religiöse Angelegenheiten
Erfolgsrechnung. Artengliederung Budget 2016 Budget 2015 Rechnung. Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag. 3 Aufwand 15'395' '946'980.
3 Aufwand 15'395'990.00 14'946'980.00 30 Personalaufwand 3'885'750.00 3'712'390.00 300 Behörden, Kommissionen 246'100.00 242'100.00 3000 Entschädigungen Behörden und Kommissionen 246'100.00 242'100.00
Budget Übersicht Budget / BU ER Übersicht
Gemeindeverwaltung Sirnach Budget 2018 - Übersicht BU ER Übersicht Ergebnisse Budget 2018 Budget 2017 Rechnung 2016 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand * 30'593'550.00 31'676'025.00 0.00 Betrieblicher
E I N W O H N E R G E M E I N D E S I S S A C H
E I N W O H N E R G E M E I N D E S I S S A C H (Foto Marisa Zumbrunn) B U D G E T 2 0 1 8 Einwohnerkasse Stützpunktfeuerwehr Sissach Begegnungszentrum Jakobshof Friedhofkasse (Foto Marisa Zumbrunn) I
Calanca (AfG GEFIS HRM2)
Calanca (AfG GEFIS HRM2) Region: Moesa BFS Nr: 3837 HRM 2 www.comunedicalanca.ch Allgemeine Daten 2015 2016 +/- Einwohner 187 192 5 Steuerfuss in % 90.000 90.000 0 Handänderungssteuer in % 2.000 2.000
RÖMISCH-KATHOLISCHE KIRCHGEMEINDE GISWIL RECHNUNG 2016
RÖMISCH-KATHOLISCHE KIRCHGEMEINDE GISWIL RECHNUNG 2016 INHALTSVERZEICHNIS Bericht zum Rechnungsjahr 2016 Gestufter Erfolgsausweis Artengliederung Zusammenzug 1-3 Zusammenzug 4-8 Detail 9-31 Wesentliche
Budget 2015 Budget 2014 Rechnung 2013 Bezeichnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag
Einwohnergemeinde Wiliberg HRM2 Zusammenzug Erfolgsrechnung 2015 0 Allgemeine Verwaltung 142'600.00 8'000.00 135'500.00 7'700.00 Nettoaufwand 134'600.00 127'800.00 Nettoertrag 1 Öffentliche Ordnung und
ORDENTLICHE FRÜHJAHRS- KIRCHGEMEINDEVERSAMMLUNG
ORDENTLICHE FRÜHJAHRS- KIRCHGEMEINDEVERSAMMLUNG Montag, 29. Mai 2017 20.00 Uhr im Ökumenischen Kirchgemeindehaus Stansstad INHALTSVERZEICHNIS Hinweise zum Stimm- und Wahlrecht zur Einsicht in die Unterlagen
Voranschlag 2018 Einwohnergemeinde
Niederlenz die Gemeinde in der Mitte des Kantons Aargau Voranschlag 2018 Einwohnergemeinde Inhaltsverzeichnis: Ergebnisse Seite 2 Wesentliche Veränderungen Seite 8 Seite 12 Artengliederung Seite 34 Investitionsrechnung
Einwohnergemeinde Giswil. Rechnung
Rechnung 2017 26.03.2018 Inhaltsverzeichnis Bericht zum Rechnungsjahr 2017 Gestufter Erfolgsausweis 1 Artengliederung Zusammenzug 2-5 Zusammenzug 6-15 Detail 16-64 Wesentliche Abweichungen 65-75 Investitionsrechnung
Wasser- und Elektrizitätswerk Steinhausen
Bilanz Anfangsbestand Veränderungen Endbestand 1.1.2016 31.12.2016 1 AKTIVEN 10 FINANZVERMÖGEN 100 FLÜSSIGE MITTEL 1000 Kassa 1000.00 Kassa 1'305.35 100.75 1'406.10 Total Kassa 1'305.35 100.75 1'406.10
Wasser- und Elektrizitätswerk Steinhausen
Bilanz Anfangsbestand Veränderungen Endbestand 1.1.2017 31.12.2017 1 AKTIVEN 10 FINANZVERMÖGEN 100 FLÜSSIGE MITTEL 1000 Kassa 1000.00 Kassa 1'406.10 1'308.85 2'714.95 Total Kassa 1'406.10 1'308.85 2'714.95
Ortsbürgergemeinde Erlinsbach
GEMEINDE ERLINSBACH Zentrum Rössli 5018 Erlinsbach 062 857 40 24 FAX 062 857 40 11 fiv@erlinsbach.ch Rechnung 2017 Ortsbürgergemeinde Erlinsbach GEMEINDE ERLINSBACH Zentrum Rössli 5018 Erlinsbach 062 857
JAHRESBERICHT 2015 ANHANG 2 DETAILLIERTE 2RECHNUNG
JAHRESBERICHT 2015 ANHANG 2 DETAILLIERTE 2RECHNUNG Impressum Gemeindeverwaltung Aesch Hauptstrasse 23 4147 Aesch BL Tel. 061 756 77 77 Fax. 061 756 77 19 www.aesch.bl.ch Gestaltung Titelseite: typo.d AG,
3 Aufwand 7'786' '428' '989' Personalaufwand 3'092' '972' '994'001.95
3 Aufwand 7'786'085.00 7'428'027.00 3'989'566.59 30 Personalaufwand 3'092'530.00 2'972'918.00 1'994'001.95 300 Behörden, Kommissionen und Richter 148'800.00 152'400.00 9'260.00 3000 Löhne Behörden, Richter
Preventiv / Budget 2018
Preventiv / Budget 2018 1 Inhaltsverzeichnis Ergebnis und Erfolgsausweis Seite 3-4 Erfolgsrechnung Zusammenzug Seite 5 Erfolgsrechnung ausführlich Seite 6-48 Investitionsrechnung Zusammenzug Seite 49 Investitionsrechnung
Ortsbürgergemeinde Brugg Budget 2012
Brugg INHALTSVERZEICHNIS Allgemeine Bemerkungen und Erläuterungen zum Budget der für das Jahr 212 1 Antrag 3 Zusammenzug der Erfolgsrechnung 4 Allgemeine Verwaltung 5 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit,
Anhang 2.1: Kontenrahmen für die öffentlich-rechtlichen Körperschaften gemäss Artikel 2 Absatz 1 Buchstaben a bis i GG
1 170.511-A2 Anhang 2: Kontenrahmen der alen Gliederung (Stand 01.01.2013) Anhang 2.1: Kontenrahmen für die öffentlich-rechtlichen Körperschaften gemäss Artikel 2 Absatz 1 Buchstaben a bis i GG ale Gliederung:
Gemeinde Walchwil. Budget
Gemeinde Walchwil Budget 2019 Traktandum 5 Bericht und Antrag zum Budget 2019 Seite 3 Gemeindeversammlung, 11. Dezember 2018 Budget / Finanzplan Budget 2019 - Festsetzung des Steuerfusses Genehmigung
Budget Einwohnergemeinde (EG) Lohn-Ammannsegg Version 1.1 Gemeinderat 6. November 2017
Einwohnergemeinde (EG) Lohn-Ammannsegg www.lohn-ammannsegg.ch Budget 2018 Version 1.1 Gemeinderat 6. November 2017 06.11.2017 Gemeindeversammlung 27. November 2017 Inhaltsverzeichnis Titel Seite Bericht
Budget 2019 nach Kostenarten
nach Kostenarten 3-2'984'850.00-2'934'700.00-2'764'435.15 30 Personalaufwand -1'538'450.00-1'437'800.00-1'467'713.85 300 Behörden und Kommissionen -88'900.00-90'600.00-92'348.00 301 Löhne Verwaltungs-
Einwohnergemeinde. Rechnung 2014
Einwohnergemeinde Rechnung 2014 RECHNUNG EINWOHNERGEMEINDE 2014 6060 SARNEN Inhaltsverzeichnis - Bericht zur Rechnung 2014 2 - Erfolgsrechnung: - Detail zu Artengliederung 10 - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen
ALLE VERWALTUNGSABTEILUNGEN
VIII. Übersichten LAUFENDE RECHNUNG ALLE VERWALTUNGSABTEILUNGEN AUFWAND NACH SACHGRUPPEN Rechnung Budget Budget Abweichung vom 2007 2008 2009 Vorjahresbudget Fr. Fr. Fr. Fr. % 2'334'234'842 2'449'636'000
Vschinauncha da Madulain. Budget 2019
Vschinauncha da Madulain Budget 2019 Gemeinde Madulain B U D G E T 2019 Datum 06.12.2018 /Seite 1 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 457'800 83'800 451'700 78'800 0.00 0.00 Saldo 374'000 372'900 0110 Legislative