IHK Darmstadt Internationale Zahlungsbedingungen

Transkript

1 IHK Darmstadt e Südhessen

2 S- Südhessen Auslandszahlungsverkehr (Überweisungen, Schecks) Ihr Ansprechpartner rund um das Auslandsgeschäft! S-CountryDesk (internationales Netzwerk der S-Finanzgruppe) Währungs- Management (Kurssicherung) S Kai Scheuermann Fon sish@sparkasse-darmstadt.de Exportfinanzierung (mittel- bis langfr. Projektfinanzierung) Dokumentengeschäft (Inkassi, Akkreditive, Garantien)

3 e Terms of payment Bestandteil des Kaufvertrages Regeln die finanzielle Abwicklung eines Liefergeschäfts Auswirkungen auf die zu tragenden Risiken sowie einen evtl. Finanzierungsbedarf der Beteiligten

4 e Terms of payment Vorauszahlung/Anzahlung Dokumentenakkreditiv Dokumenteninkasso Zahlung gegen einfache Rechnung offenes Zahlungsziel Südhessen

5 e Zahlungbedingungen Vorauszahlung Anzahlung (Advance payment) Importeur zahlt bereits vor Warenversand an den Exporteur Zahlungsabwicklung per Auslandsüberweisung, Bankscheck oder Privatscheck ("clean payment") Südhessen

6 e Bedeutung für Verkäufer (Exporteur): erhält sofort Liquidität (evtl. Finanzierung der Produktion/Wareneinkauf) grundsätzlich keine Risiken Vorauszahlung/ Anzahlung (Advance payment) Aber: Evtl. ist die Stellung einer Vorauszahlungsgarantie erforderlich: - zusätzliche Kosten - Belastung der Kreditlinie bei Hausbank - auf erste Anforderung zahlbar Achtung bei Auslandsschecks lange Rückgabefristen bei Nichteinlösung!

7 e Dokumentenakkreditiv (Letter of credit L/C) Der Exporteur erhält ein unwiderrufliches, abstraktes Zahlungsversprechen der Hausbank des Importeurs (=Akkreditivbank) zur Absicherung seiner Forderung. Die Zahlung ist jedoch an Bedingungen geknüpft: Vorlage akkreditivkonformer Dokumente Einhaltung von Fristen (Verladedatum, Vorlegungsfrist für Dokumente, Akkreditivgültigkeit) Grundlage: Einheitliche Richtlinien und Gebräuche für Dokumenten-Akkreditive (ERA 600), der ICC Paris

8 e Ablaufschema vor Lieferung: Akkreditiveröffnung Dokumentenakkreditiv (Letter of credit L/C) 1. Eröffnungsantrag Käufer (Importeur) = Akkreditivsteller Verkäufer (Exporteur) = Begünstigter 3. Avisierung Bank des Käufers = Akkreditivbank 2. L/C-Eröffnung (per SWIFT) Bank des Verkäufers = Avisbank

9 e Ablaufschema nach Lieferung: Inanspruchnahme Dokumentenakkreditiv (Letter of credit L/C) Käufer (Importeur) = Akkreditivsteller 4. nach Dokumentenprüfung: Aushändigung + Kontobelastung 1. Warenlieferung Verkäufer (Exporteur) = Begünstigter 6. Zahlung 2. Einreichung der Dokumente Bank des Käufers = Akkreditivbank 5. Zahlung 3. Dokumente + Abforderung des Gegenwertes Bank des Verkäufers = Avisbank

10 e Dokumentenakkreditiv (Letter of credit L/C) Bedeutung für Verkäufer (Exporteur): Banksicherheit: unwiderrufliches Versprechen der Akkreditivbank, bei Vorlage akkreditivkonformer Dokumente Zahlung zu leisten und somit Absicherung gegen Zahlungsunfähigkeit des Importeurs aber: unstimmige Dokumente verzögern bzw. gefährden eine Zahlung aus dem Akkreditiv Zustimmung von Akkreditivsteller erforderlich! Beurteilung Bonitätsrisiko Akkreditivbank bzw. Länderrisiko - ggfs. Akkreditivbestätigung durch deutsches Kreditinstitut verlangen (= Zusatzabsicherung durch Übernahme eines eigenständigen Zahlungsversprechens) Absicherung und Refinanzierung von Zahlungszielen möglich (Akkreditiv mit hinausgeschobener Zahlung) zusätzliche Vertriebschance!

11 e Dokumentenakkreditiv (Letter of credit L/C) Bedeutung für Käufer (Importeur): Zahlung erfolgt nur nach Nachweis der Warenlieferung (Einreichung von Transportdokument durch Verkäufer) Qualitätsrisiko: Einlösung akkreditivkonformer Dokumente ohne Einredemöglichkeit bezüglich der Warenlieferung! Beanspruchung der Kreditlinie bei Hausbank Evtl. Finanzierungsbedarf wenn Akkreditiv bei Sicht zahlbar Bei Akkreditiv mit hinausgeschobener Zahlung: Zahlungsziel

12 e Dokumenteninkasso d/p (Documents against payment) Die Dokumente werden der Hausbank des Importeurs (= Inkassobank) vorgelegt mit der Weisung, diese dem Importeur - nur gegen gleichzeitige Zahlung - auszuhändigen. Grundlage: Einheitliche Richtlinien für Inkassi (ERI 522), ICC Paris Südhessen

13 e Dokumenteninkasso d/p (Documents against payment) 2. Auftrag + Dokumente Verkäufer (Exporteur) = Auftraggeber 6. Zahlung 1. Warenlieferung Käufer (Importeur) = Bezogener 4. Zug-um-Zug*: Aushändigung + Kontobelastung Bank des Verkäufers = Einreicherbank 5. Zahlung 3. Dokumente + Inkassoauftrag Bank des Käufers = Inkassobank *Variante Dokumente gegen Akzeptierung (d/a): Käufer erhält Dokumente gegen Akzeptierung eines Wechsels (Zahlungsziel: Einlösung des Wechsels bei Fälligkeit)

14 e Dokumenteninkasso d/p (Documents against payment) Bedeutung für Verkäufer (Exporteur): Annahmerisiko (Nichtaufnahme der Dokumente/ Nichtabnahme der Ware) kein Zahlungsversprechen der Bank (im Gegensatz zum Akkreditiv)! sofern Transportdokument ein Traditionspapier (= Wertpapier; z.b. Bill of Lading) Importeur kann nur über die Ware verfügen, sofern er die Dokumente einlöst sofern Transportdokument ein Beweispapier (z.b. Airwaybill, CMR-Frachtbrief) Möglichkeit der unberechtigten Warenübernahme! Variante d/a-inkasso (Dokumente gg. Wechselakzept): zur Zielgewährung an Käufer erhöhtes Risiko (Banken haften nicht für Einlösung) Evtl. Finanzierungsbedarf

15 e Bedeutung für Käufer (Importeur): Zahlung bei Vorlage von Dokumenten, die den Warenversand nachweisen Dokumenteninkasso d/p (Documents against payment) Evtl. Finanzierungsbedarf bei Variante Dokumente gegen Zahlung Variante d/a-inkasso ( Dokumente gg. Akzeptierung): Käufer erhält Zahlungsziel dafür wechselrechtliche Verpflichtung zur Zahlung bei Fälligkeit (Wechselprotest im Nichtzahlungsfall) Qualitätsrisiko (nur bei Traditionspapieren): Einlösung der Dokumente vor Warenübernahme!

16 Vielen Dank. Ansprechpartner Kai Scheuermann Telefonnummer Adresse: Südhessen

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