Wasserversorgungs-Reglement (WVR)

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1 Politische Gemeinde Wolfenschiessen Technischer Bericht Projekt-ID: 0978 Stansstad, im Juli 2013

2 Inhaltsverzeichnis 1 Einleitung und Auftrag Wiederbeschaffungskosten Ermittlung der Leitungskosten und Objekte Ermittlung der Kosten Ermittlung des jährlichen Rückstellungsbetrages Allgemeine Überlegungen Berechnen des Rückstellungsbedarf Nachführung des Berechnungsmodells Aufwand und Ertrag der Wasserversorgung Aufwendungen 2008 bis Erträge 2008 bis Berechnung künftiger Wasserzins Total künftige Aufwendungen Berechnung Wasserzinsen nach effektivem Verbrauch Berechnung Wasserzinsen nach best. Reglement... 8 Anhang Anhang 1 Anhang 2 Anhang 3 Zusammenstellung des Wiederbeschaffungswertes Berechnung des jährlichen Rückstellungsbetrages Übersicht Objekte / Lebenserwartung Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 1 von Juli 2013

3 1 Einleitung und Auftrag Der Gemeinderat von Wolfenschiessen erteilte uns am den Auftrag das bestehende Wasserversorgungsreglement den aktuellen Gesetzgebungen anzupassen. Der Wiederbeschaffungswert wurde mit rund Fr Mio. ermittelt und dient zur Ermittlung des jährlichen Rückstellungsbetrages für die Wiederbeschaffung der Anlage. Dieser Betrag ist wiederum in die Berechnung der Gebühren einfliessen zu lassen. Für die abschliessende Gebührenermittlung sind nebst den Wiederbeschaffungswerten auch folgende Zahlen zu beschaffen und zu berücksichtigen: Kapitalkosten von bisherigen Investitionen Kapitalkosten von unmittelbar bevorstehenden Investitionen 2 Wiederbeschaffungskosten Die Wiederbeschaffungskosten der Wasserversorgung Wolfenschiessen beziffern die Kosten für die gesamte bestehende Anlage, müsste sie heute neu erstellt werden. Sie umfasst die Quellfassungen Brunnenstube Reservoir Wasserleitungen inkl. Hydranten und Schieber Ermittlung der Leitungskosten und Objekte Als Grundlage für die Ermittlung der Leitungskosten dienten die detaillierten Angaben des Leitungskatasters der Firma Wälli AG, Eschenbach. Aus diesen Daten konnten wir die Leitungslängen, Durchmesser, Material entnehmen. Zum Teil waren die Attribute Durchmesser mit unbekannt bezeichnet. Als weiterer Schritt wurden die Laufmeterkosten ermittelt. Als Grundlage diente eine Abschätzung der Baumeister- und Sanitärarbeiten. Honorar und Unvorhergesehenes wurden bei den Laufmeterpreisen aufgerechnet. Die angewendeten Laufmeterkosten haben wir im Anhang zusammengestellt. Der Wiederbeschaffungswert berechnet die einzelnen Leitungsstücke als Produkt mit den Faktoren Leitungslänge und den gewählten Laufmeterkosten. Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 2 von Juli 2013

4 Aus diesem Produkt und der Lebenserwartung des Leitungsstückes wurde der jährliche Rückstellungsbetrag für die Einzelnen Anlageteile berechnet. 2.2 Ermittlung der Kosten Die Ermittlung erfolgte getrennt nach folgenden Kapiteln: Leitungen: DN unbekannt 480 m Fr DN mm 4'655 m Fr. 3' DN mm 4'740 m Fr Hydranten / Schieber Fr Total Leitungen 9'875 m Fr. 9' Objekte: Quellfassungen Fr Brunnenstube Fr Reservoire Fr Steuerung Fr Total Objekte Fr Total Wiederbeschaffungswert Fr Die Hochrechnung ergab einen Wiederbeschaffungswert von rund Fr Mio. Daraus resultiert - gem. Anhang - ein theoretischer Rückstellungsbetrag von jährlich Fr Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 3 von Juli 2013

5 3 Ermittlung des jährlichen Rückstellungsbetrages 3.1 Allgemeine Überlegungen Grundsätzlich geht die Überlegung dahin, dass ein Anlageteil, wie z. B ein Leitungsabschnitt, ein Reservoir, etc eine begrenzte Lebensdauer hat und nach Ablauf dieser Lebensdauer wieder ersetzt werden muss. Eine erste Unbekannte ist die Annahme dieser Lebensdauer. Für die meisten Anlageteile haben wir eine Lebensdauer von 50 bis 70 Jahren eingesetzt. Je länger man die Lebensdauer einsetzt, umso kleiner wird der jährliche, durchschnittliche Rückstellungsbetrag. Eine weitere Überlegung ist der Mittelbedarf im Zeitpunkt der Wiederbeschaffung. Die Antwort darauf muss eher der Politiker als der Ingenieur bringen. Wir vertreten aber die Ansicht, dass im Zeitpunkt der Wiederbeschaffung etwa 50 % Eigenmittel vorhanden sein sollten. Die restlichen 50 % müssen dann mit Fremdkapital beschafft werden. Selbstverständlich muss das Fremdkapital amortisiert und verzinst werden. Ein weiterer nicht unbedeutender Faktor ist der zu erwartende Zinssatz für einen zunehmend wachsenden Rückstellungsfonds. Ebenfalls muss auch jährlich die Höhe des vorhandenen Rückstellungsbetrages neu berücksichtigt werden. Setzt man folgende variablen Werte ein (Anhang) Berechnungsjahr 2011 Verzinsung 2 % Anzustrebende Eigenmittel 50 % Höhe Rückstellungsfond So erhält man einen jährlichen Rückstellungsbetrag von rund Fr Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 4 von Juli 2013

6 3.2 Berechnen des Rückstellungsbedarf Im Anhang 2 ist das Berechnungsmodell im Excel-Format dargestellt. Im Register Berechnungsresultate dürfen nur grüne Felder verändert werden. Berechnungsjahr Hier wird das jeweils aktuelle Jahr eingesetzt. Wird kein Rückstellungsfond eröffnet, so erhöht sich jedes Jahr der jährliche Rückstellungsbetrag. Verzinsung Wird ein Rückstellungsfond in der Gemeinderechnung gebildet und ausgewiesen, so ist er mit einem zu wählenden Zinssatz zu verzinsen. Je höher der Zinssatz gewählt wird umso tiefer ist der jährliche Ruckstellungsbetrag. Anzustrebende Eigenmittel Es ist zu bestimmen wie viel der Eigenmittelbedarf im Jahre der Wiederbschaffung sein sollte. Je höher der Anteil Eigenmittel eingesetzt wird umso höher der jährliche Rückstellungsbetrag berechnet wird. Höhe Rückstellungsfond Aus der Jahresrechnung der Wasserversorgung kann der jeweils vorhandene Rückstellungsfond entnommen werden und das Berechnungsmodell eingesetzt werden. Umso höher der Rückstellungsfond ist, je kleiner der jährliche Rückstellungsbedarf ausfällt. 3.3 Nachführung des Berechnungsmodells Es ist einleuchtend, dass das Berechnungsmodell nur richtige Resultate liefert, wenn die Grunddaten richtig eingesetzt sind. Wird ein neues Leitungsstück oder Objekt erstellt wird, so müssen die Daten im entsprechenden Register nachgetragen werden. Ebenfalls falsche Werte bilden sich, wenn die Lebensdauer eines Objektes abgelaufen ist, ohne dass das Objekt neu erstellt worden ist. Dann wird im entsprechenden Register in der Spalte Jahre bis zum Ersatz die Zahl negativ und die Berechnung liefert falsche Zahlen. Beispiel: Bei der neuen Brunnenstube mit Baujahr 2006 wurde eine Lebenserwartung von 50 Jahren eingesetzt. Man kann das Berechnungsmodell korrigieren indem man im Register Objekt in der Spalte Lebenserwartung Zahl 50 auf 60 Jahre erhöht. Oder man ersetzt die Brunnenstube mit einem Neubau und korrigiert die Werte Erstellungskosten und Baujahr. Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 5 von Juli 2013

7 4 Aufwand und Ertrag der Wasserversorgung Die WV Wolfenschiessen verzeichnete in den Jahren 2008 bis 2011 folgende durchschnittliche Aufwendungen und Erträge: 4.1 Aufwendungen 2008 bis 2011 Sitzungsgelder Fr Strom Fr Allg. Unterhalt Leitungsnetz / Reservoir Fr Plannachführungen / Planung Fr Sachversicherung Fr. 200 Übrige Aufwendungen Fr Passivzinsen Fr Ordentliche u. zusätzliche Abschreibungen Fr Verrechnung Bilanzfehlbetrag Fr Total jährliche Kosten der WV Fr Erträge 2008 bis 2011 Anschlussgebühren Fr Wasserzinsen Fr Total jährliche Erträge der WV Fr Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 6 von Juli 2013

8 5 Berechnung künftiger Wasserzins 5.1 Total künftige Aufwendungen Sitzungsgelder Fr Strom Fr Allg. Unterhalt Leitungsnetz / Reservoir Fr Plannachführungen / Planung Fr Sachversicherung Fr Übrige Aufwendungen Fr Passivzinsen Fr Künftiger Rückstellungsbetrag Fr Total jährliche Kosten der WVW Fr Berechnung Wasserzinsen nach effektivem Verbrauch Total künftige Aufwendungen Fr Abzüglich erwartete Anschlussgebühren Fr Abzüglich Verrechnung Gemeinde Dallenwil Fr Total künftig erforderliche Einnahmen Fr Total erforderliche Einnahmen Fr Angeschlossene Einwohner 1380 Angeschlossene Gebäude 280 Wasserverbrauch pro Einwohner inkl. GVE und Industrie ca. 230 l /d Wasserverbrauch Total ca m3 Grundgebühr Fr / Anschluss 280 x = Zählermiete 280 x = Zwischentotal Restbetrag via Wasserzinsen: = Total Wasserzins: / m3 = Fr. 1.35/m3 Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 7 von Juli 2013

9 5.3 Berechnung Wasserzinsen nach best. Reglement Total künftige Aufwendungen Fr Abzüglich erwartete Anschlussgebühren Fr Abzüglich Verrechnung Gemeinde Dallenwil Fr Total künftig erforderliche Einnahmen Fr Ansatz-Text Basis 2011 Tarif 2011 Tarif 2014 Ertrag 2011 Ertrag ab Zimmer-Wohnung ' ' Zimmer-Wohnung ' ' Zimmer-Wohnung ' ' Zimmer-Wohnung ' ' Zimmer-Wohnung ' ' Zimmer-Wohnung ' ' EFH ' ' Landw. WH bis 2 Wg ' ' pro GVE ' ' Schwimmbad Gewerbe ' ' ' ' ' Gemäss Berechnungsmodell müssen die Gebühren - mit dem bestehenden Reglement - um rund 20 % erhöht werden. Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 8 von Juli 2013

10 ANHANG Tobler & Fuchs AG, Stansstad Seite 9 von Juli 2013

11 Gemeinde Wolfenschiessen Tobler + Fuchs AG Wasserversorgung Stansstad Anhang 1 Statistische Daten / Wiederbeschaffungswert: Stand 2011 Wiederbeschaffungswert in Franken Nutzungsdauer in Jahre Theoretische jährliche Erneuerungsrate in Franken Quellfassungen 1 150' ' '000 Brunnenstube 1 500' ' '000 Reservoir 1 1'500'000 1'500' '000 Steuerung 100' '667 Wasserleitungen mit Eigentum Gemeinde [m] ø unbekannt mm ' '800 ø 100 mm ' '764 ø 125 mm 3' '415' '500 ø 140 mm ' ø 150 mm 1' ' '486 ø 160 mm ' '379 ø 200 mm 1'560 1'000 1'560' '286 ø 225 mm 2'490 1'100 2'739' '129 Total Mischabwasserleitungen [m] 9'875 Hydranten 60 6' ' '286 Schieber 250 2' ' '857 Total Wiederbeschaffungswert / Jährliche Erneuerungsrate 11'806' '260 Bemerkungen: Die theoretische Erneuerungsrate zeigt die erfoderlichen Rückstellungen bei neu erstellten Anlagen auf. Die Tabelle berücksichtigt keine Verzinsung und geht bei der Erneuerung von 100 % Eigenmittel aus.

12 Anhang 2 Gemeinde Wolfenschiessen Wasserversorgung Berechnung des jährlichen Rückstellungsbetrag für die Wiederbeschaffung der Anlage Variable Werte (grün) Achtung: Es dürfen nur grüne Zellen verändert werden! Berechnungsjahr 2011 Verzinsung 2.00% anzustrebende Eigenmittel 50% 0 Rückstellung pro Jahr Lebensdauer Längen in Meter Total Wert Fr. /Jahr Jahre Gebiet Hauptleitungen Hauszuleitungen Fr. Objekte 11'806' ' Total Wasserversorgung 11'806' ' jährliche Rückstellung ohne Berücksichtigung Höhe Rückstellungsfonds 152'606 Höhe Rückstellungsfonds im Berechnungsjahr 75'000 3'217 0 Jährliche Rückstellung mit Berücksichtigung der Höhe des Rückstellungsfond 149'389 N:\DATEN\Wolfenschiessen\0978_Gebührenreglement Wasser\Wasserreglement Wolfenschiessen\Wiederbeschaffunsgwert_WolfenschiessenBerechnungsresultate

13 Überischt Objekte / Lebenserwartung Anhang 3 Stand 2011 Dok. Nr. Beschrieb Baujahr Lebenserwartung Erstellungskosten Jahre bis Ersatz effektiv erf. Rückstellungen pro jahr 2.1 Quellfassungen ' Brunnenstube ' Reservoir '500' Steuerung ' Leitunen '571' Hydranten Schieber ' Total Objekte 11'806' '212 N:\DATEN\Wolfenschiessen\0978_Gebührenreglement Wasser\Wasserreglement Wolfenschiessen\Version Juli 2013\Wiederbeschaffunsgwert_Wolfenschiessen_Juli 13