Inhalte Kurse I III - Konzept ab 2014

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1 Inhalte Kurse I III - Konzept ab 2014 Themen Ausbildungskurs I (Zertifikat UE) Der Ausbildungskurs I beinhaltet eine Einführung in das Steuerrecht. Er ist als Basiskurs ausgestaltet. Die Absolventen dieses Kurses sollen anschliessend in der Lage sein, Normalfälle von unselbständig erwerbenden Steuerpflichtigen veranlagen zu können. Es wird nur die direkte Bundessteuer behandelt. Besonderheiten des kantonalen Steuerrechts werden in so genannten Kantonsfenstern durch die einzelnen Kantone, die auch für die diesbezüglichen Lehrmittel verantwortlich sind, geschult. 0 Organisation der eigenen Steuerverwaltung (Kantonsfenster) (Vorstellung in der Regel bei Stellenantritt spätestens vor Kursbeginn) 1 Allgemeines Das schweizerische Steuersystem 4 2 Einführung in die Besteuerung natürlicher Personen 16 3 Einkommen aus unselbständiger Erwerbstätigkeit 4 4 Einkommen aus selbständiger Erwerbstätigkeit 2 5 Zeitliche Bemessung (Postnumerandobesteuerung) 6 6 Vermögenssteuer (Kantonsfenster) Einführung in die Besteuerung der juristischen Personen 2 Doppelbesteuerung und Steuerausscheidung 3 9 Quellensteuer 2 10 Verrechnungssteuer 4 11 Verfahrensrecht 4 12 Bezug der direkten Bundessteuer 1 13 Grundstückgewinnsteuer (Kantonsfenster) Erbschafts- und Schenkungssteuer (Kantonsfenster) Gemeindesteuern (Kantonsfenster) Prüfungsvorbereitung 4 Total Lektionen Richtwert

2 Themen Ausbildungskurs II A (Steuerfachperson UE) Der Ausbildungskurs II A baut auf dem Basiswissen des Ausbildungskurses I auf. Die Absolventen dieses Kurses sollen anschliessend in der Lage sein, schwierige Fälle von natürlichen, unselbständig erwerbenden Personen veranlagen zu können und Zusammenhänge mit selbständig Erwerbenden und juristischen Personen verstehen zu können. Es werden nur die direkten Steuern behandelt. 1 Einführung in das Rechtswesen 10 2 Vermögenssteuer 2 3 Vermögensentwicklung 2 4 Einkommen aus beweglichem Privatvermögen / Derivative Finanzinstrumente (Grundwissen) 5 Besteuerung von Trusts und Familienstiftungen 2 6 Mitarbeiterbeteiligungsmodelle 4 7 Versicherungen und Vorsorge Einkommen aus unbeweglichem Privatvermögen 4 9 Steuerstrafrecht und internationale Amtshilfe 4 10 Interkantonale und internationale Steuerausscheidung unselbständig erwerbstätiger Personen Prüfungsvorbereitung 4 Total Lektionen 56

3 Themen Ausbildungskurs II B (Zertifikat SE+JP) Der Ausbildungskurs II B baut auf den Ausbildungskursen I und II A auf. Er kann nur in Verbindung mit dem Kurs II A besucht werden. Die Absolventen dieses Kurses sollen anschliessend in der Lage sein, Normalfälle von selbständig erwerbenden Steuerpflichtigen und juristischen Personen veranlagen zu können. Es wird nur die direkte Bundessteuer behandelt. 1 Einführung in das Rechtswesen (Gesellschaftsrecht) 4 2 Einführung in das Unternehmenssteuerrecht 4 3 Abgrenzung Privatvermögen / Geschäftsvermögen 4 4 Grundsätze der Rechnungslegung 6 5 Personenunternehmungen 6 6 Zeitliche Bemessung natürliche Personen SE 2 7 Veranlagung juristischer Personen 14 Zeitliche Bemessung juristische Personen 2 9 Kapitaleinlage / Kapitalentnahme 10 Ersatzbeschaffung 2 11 Grundlagen der Umstrukturierung von Personenunternehmen 4 12 Grundlagen der Umstrukturierung von juristischen Personen 4 13 Interkantonale und internationale Steuerausscheidung SE + JP Prüfungsvorbereitung 4 Total Lektionen 72

4 Themen Ausbildungskurs III (ab 4. Durchführung, 2015) (Steuerfachperson SE/JP, respektive Steuerexperte SSK*) * Den Titel Steuerexperte SSK erwirbt nur, wer mindestens die Kurse II A und II B sowie den Kurs III erfolgreich abschliesst. Der Ausbildungskurs III ist die Fortsetzung des Ausbildungskurses II A und B. Die Absolventen dieses Kurses sollen anschliessend in der Lage sein, komplexe Fälle von natürlichen und juristischen Personen, unter Einbezug anderer Steuerarten, veranlagen zu können. 1 Konsortien 4 2 Einführung in die Stempelabgaben 4 3 Umstrukturierungen 4 Sanierung von Personen- und Kapitalgesellschaften 5 Übertragungen von Personenunternehmungen 4 6 Übertragungen von Beteiligungsrechten 6 7 Besteuerung von Holding-, Domizil- und gemischten Gesellschaften / Steuererleichterungen für Unternehmen Vertiefung Verrechnungssteuer 4 9 Internationales Steuerrecht (inkl. Zinsbesteuerungsabkommen) 4 10 Verrechnungspreise 4 11 Grenzüberschreitende Strukturen im Unternehmenssteuerrecht 4 12 Die steuerliche Buchprüfung Einführung in die Mehrwertsteuer Fallbeurteilung 4 15 Praxisfälle zu den Modulen Praxisfälle zu den Modulen Prüfungsvorbereitung 4 Total Lektionen 102 Schriftlich: Wissen 3 Stunden und Anwendungsfälle 3 Stunden Mündlich 30 Minuten Prüfungsstoff kann alle Bereiche der direkten Steuern sowie speziell bezeichnete Gebiete der MWST, der VSt und der StA umfassen.

5 Themen Spezialmodule Ausbildung SSK (werden ausserhalb der Kurse I-III angeboten) Die nachfolgenden Spezialmodule sind grundsätzlich für alle interessierten Personen von Steuerverwaltungen zugänglich, richten sich aber auch an besondere Zielgruppen (siehe jeweilige Bemerkungen). Die Veranstaltungsdaten werden erst noch bestimmt. Inhalt Lektionen Auftreten / Verhalten / Psychologie (externe Schulung) Es sind grundsätzlich alle Personen zugelassen. Den Besuchern der Kurse II A+B und III wird das Seminar speziell empfohlen. 16 Die steuerliche Buchprüfung Wird Personen empfohlen, die Fälle von SE / JP veranlagen. Im Kurs III ist das Modul Pflichtkonsum. 12 Landwirtschaft Wird Personen angeboten, die Landwirte veranlagen. Der Kurs ist aber auch für andere Interessierte offen. 4 Derivative Finanzinstrumente (Spezialwissen) Wird Personen aus dem Bereich Wertschriftenkontrolle angeboten; ist aber auch für andere Interessierte offen. 12 Bern, 5. Dezember 2013 / FW