Grenzwerte für Sozialversicherungen ab

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1 Grenzwerte für Sozialversicherungen ab AHV/IV maximal versicherter Lohn CHF 84'600.- minimale Rente CHF 14'100.- maximale Rente minimale Rentensumme (Ehefrau + Ehemann) maximale Rentensumme (Ehefrau + Ehemann) CHF 28'200.- CHF 28'200.- CHF 42'300.- BVG maximal anrechenbarer Jahreslohn (vor Abzug des Koordinationsbetrages) Koordinationsabzug maximal versicherter Lohn CHF 84'600.- CHF 24'675.- CHF 59'925.- minimal versicherter Lohn CHF 3'525.- Mindestjahreslohn (Eintrittsschwelle) Maximal versicherbarer Lohn CHF 21'150.- CHF 846'000.- BVG-Versicherung arbeitsloser Personen Die Arbeitslosenversicherung gründet auf einem Taggeldregime. Deshalb müssen die Grenzbeträge für die obligatorisch in der 2. Säule versicherten Arbeitslosen in Tagesgrenzbeträge umgerechnet werden. minimaler Tageslohn CHF Tages-Koordinationsabzug CHF maximaler Tageslohn CHF maximaler versicherter Tageslohn CHF minimaler versicherter Tageslohn CHF Sicherstellung der Leistungen durch den Sicherheitsfonds Der Sicherheitsfonds stellt auch die über die gesetzlichen Leistungen hinausgehenden reglementarischen Leistungen von zahlungsunfähig gewordenen Vorsorgeeinrichtungen sicher. Die Sicherstellung gemäss BVG umfasst aber höchstens die Leistungen, die sich aufgrund eines massgebenden AHV-Lohnes in der anderthalbfachen Höhe des oberen Grenzbetrages ergeben. Maximaler Grenzlohn CHF 126'900.-

2 Arbeitslosenversicherungs- u. maximal versicherter Lohn CHF 126'000.- Insolvenzentschädigungsgesetz (AVIG) Gebundene Vorsorge Innerhalb der gebundenen Vorsorge können folgende Beträge vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden: für Unselbstständigerwerbende jährlich bis 8 % des oberen Grenzbetrages (CHF 84'600.-), sofern der Versicherte einer Vorsorgeeinrichtung angehört CHF 6'768.- für Selbstständigerwerbende jährlich bis 20 % des Erwerbseinkommens, jedoch höchstens 40 % des oberen Grenzbetrages (CHF 84'600.-), sofern der Versicherte keiner Vorsorgeeinrichtung angehört CHF 33'840.- UVG maximal versicherter Lohn CHF 126'000.- Militärversicherungsgesetz maximal versicherter Lohn CHF 150'918.- (MVG)

3 Lohnfortzahlung Aus Art. 324a OR Aus Art. 324b OR Gesamtarbeitsverträge (GAV) Der Arbeitgeber hat für eine beschränke Zeit (z.b. Berner Skala) den vollen Lohn zu entrichten, wenn der Arbeitnehmer ohne sein Verschulden an der Arbeitsleistung verhindert ist (z.b. Krankheit oder Unfall). Dies, sofern das Arbeitsverhältnis mehr als 3 Monate gedauert hat oder für mehr als 3 Monate eingegangen worden ist. Ist der Arbeitnehmer aufgrund gesetzlicher Vorschriften obligatorisch versichert (UVG), so hat der Arbeitgeber nicht den vollen Lohn zu entrichten, sondern nur die Leistungen der obligatorischen Versicherung während einer beschränkten Zeit (z.b. Berner Skala) bis zu 80 % des Lohnes zu ergänzen. Gesamtarbeitsverträge werden von Arbeitgebern oder Arbeitgeberverbänden mit Arbeitnehmerverbänden abgeschlossen. Solche Verträge sehen in der Regel folgendes vor: Lohnzahlung bei vorübergehender Arbeitsunfähigkeit von 80 % bis zu 720 Tagen oder sie beziehen sich auf das Gesetz bzw. auf die Berner Skala Leistungen bei dauernder Erwerbsunfähigkeit (Invalidität) Todesfallleistungen

4 Lohnfortzahlung nach Skala Lohnfortzahlung nach Skala Das Gesetz enthält keine Skala für die "beschränkte Zeit" der Lohnfortzahlung. Es fixiert lediglich ein Minimum von 3 Wochen im 1. Dienstjahr. Die "beschränkte Zeit" verlängert sich in den folgenden Jahren im Verhältnis zur Anzahl der Dienstjahre und nach besonderen Umständen. In diesem Ermessensspielraum kommt meistens die Berner Skala zur Anwendung. Für die Stadt Zürich gilt die Zürcher Skala und für die Stadt Basel die Basler Skala. Berner Skala Dauer der Anstellung Lohnzahlungspflicht Im 1. Jahr 3 Wochen im 2. Jahr 1 Monat im 3. und 4. Jahr 2 Monate im 5. bis 9. Jahr 3 Monate im 10. bis 14. Jahr 4 Monate im 15. bis 19. Jahr 5 Monate im 20. bis 25. Jahr 6 Monate Basler Skala Dauer der Anstellung Lohnzahlungspflicht Im 1. Jahr 3 Wochen im 2. und 3. Jahr 2 Monate im 4. bis 10. Jahr 3 Monate im 11. bis 15. Jahr 4 Monate im 16. bis 20. Jahr 5 Monate ab dem 21. Jahr 6 Monate Zürcher Skala Dauer der Anstellung Lohnzahlungspflicht Im 1. Jahr 3 Wochen im 2. Jahr 8 Wochen im 3. Jahr 9 Wochen im 4. Jahr 10 Wochen pro weiteres Jahr je eine zusätzliche Woche

5 Eintrittsabhängige pauschale Aufwertungsfaktoren für AHV/IV-Renten Bestimmungsgrössen für die Vollrenten Das Total der Erwerbseinkommen wird mit einem Faktor aufgewertet. Dazu zählen alle beitragspflichtigen Einkommen ab dem 1. Januar nach Vollendung des 20. Altersjahres bis zum 31. Dezember des Jahres, vor dem der Rentenanspruch entsteht. Der Faktor ist dabei vom Kalenderjahr des Eintritts abhängig und basiert auf dem Rentenindex. Aufwertungsfaktoren Die eintrittsabhängigen pauschalen Aufwertungsfaktoren werden jährlich festgelegt. Sie werden durch das Kalenderjahr bestimmt, in dem der erste Eintrag für anrechenbares Einkommen (Einkommen ab dem 1. Januar nach Vollendung des 20. Altersjahres) im individuellen Konto erfolgt. Das Merkblatt «Eintrittsabhängige pauschale Aufwertungsfaktoren» (Eintritt des Versicherungsfalles im Jahre 2008) ist im Internet auf der AHV/IV Seite verfügbar.

6 Karrierezuschlag für Hinterlassenenrenten Karrierezuschlag Karrierezuschläge zum massgebenden durchschnittlichen Jahreseinkommen bei der Berechnung von Hinterlassenenrenten für Personen bis 45 Jahre, zusätzlich zur Aufwertung gemäss den eintrittsabhängigen pauschalen Aufwertungsfaktoren: nach Vollendung von vor Vollendung von.. Altersjahren.. Altersjahren % Karrierezuschlag für Invalidenrenten Karrierezuschlag Für Invalidenrenten, die ab dem ausgerichtet werden, entfällt der Karrierezuschlag.

7 AHV- und IV-Vollrenten (Skala 44) Bestimmungsgrössen für die Vollrenten Nach Berechnung des massgebenden durchschnittlichen Jahreseinkommens (Durchschnittsgehalt aufgewertet mit dem eintrittsabhängigen pauschalen Aufwertungsfaktor und einem allfälligen Karrierezuschlag) lassen sich die AHV- und IV- Vollrenten aus der Skala 44 ablesen. Die Skala 44 ist auf dem Internet auf der AHV/IV Seite verfügbar oder unter folgendem Link.

8 IV- und BVG-Leistungsskala bei Erwerbsunfähigkeit IV, BVG, UVG Eidgenössische IV: Der Invaliditätsgrad bestimmt, auf welche Rente eine behinderte Person Anspruch hat. Invaliditätsgrad ab 40 % ab 50 % ab 60 % ab 70 % Rentenanspruch Viertelrente halbe Rente Dreiviertelrente ganze Rente

9 BVG-Leistungsskala Die Abstufungen entsprechen der IV-Leistungsskala. Erwerbsunfähigkeitsbeginn ab Invaliditätsgrad ab 40 % ab 50 % ab 60 % ab 70 % Rentenanspruch Viertelrente halbe Rente Dreiviertelrente ganze Rente

10 Beispiel AHV-Lohn vor Erwerbsunfähigkeit CHF 80'000.- AHV-Lohn nach Wiedereingliederung CHF 50'000.- Grad der Erwerbsunfähigkeit beträgt 37.5 % CHF 30'000.- Versichertes Ereignis: Invalidität durch Unfall Die versicherte Person kann Anspruch haben auf: MV-Rente, falls die Erwerbsunfähigkeit auf Militärdienst zurückzuführen ist oder UVG-Rente von 37.5 % von 80 % von CHF 80'000.- jährlich CHF 24'000.- Erwerbsunfähigkeitsrente einer Lebensversicherung: JV von CHF 16'000.- pro Jahr ergibt (37.5 % von CHF 16'000.-) jährlich CHF 6'000.- Kapital oder Rente bei einer Krankenkasse oder einem privatem Lebensversicherer. Einmalige UVG-Kapitalzahlung nach Gliederskala Keine IV-Rente, da der Grad der Erwerbsunfähigkeit weniger als 40 % beträgt. Keine BVG-Ergänzungsrente, da die BVG-Invalidenrente erst ab 40 % Erwerbsunfähigkeit zahlbar ist. Versichertes Ereignis: Invalidität durch Krankheit Die versicherte Person kann Anspruch haben auf: Erwerbsunfähigkeitsrente einer Lebensversicherung: JV von CHF 16'000.- pro Jahr ergibt (37.5 % von CHF 16'000.-) jährlich CHF 6'000.- UVG-Rente, nur insofern es sich um eine Berufskrankheit handelt oder MV-Rente, falls die Erwerbsunfähigkeit auf Militärdienst zurückzuführen ist. Keine IV-Rente, da der Grad der Erwerbsunfähigkeit weniger als 40 % beträgt. Keine BVG-Rente, da die BVG-Invalidenrente erst ab 40 % Erwerbsunfähigkeit zahlbar ist. PK-Rente von 37.5 % der versicherten Invalidenrente, falls das Reglement Leistungen ab 25 % Erwerbsunfähigkeit vorsieht. Kapital oder Rente bei einer Krankenkasse

11 BVG - Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge Einmalige Kapitalabfindung an Ehegatten ohne Kinder Nach dem BVG erhalten Ehegatten ohne Kinder folgende Kapitalabfindungen: verheiratet gewesen verwitwet im Alter Kapitalabfindungen ohne Einfluss unter 45 3-fache Ehegatten- Jahresrente weniger als 5 Jahre über 45 3-fache Ehegatten- Jahresrente mehr als 5 Jahre über 45 normale Ehegattenrente

12 UVG - Unfallversicherungsgesetz Leistungen gemäss UVG Jahres- Vorübergehende Todesfall bei Invalidität verdienst Arbeitsunfähig- von 100 % keit 1) 2) 3) 4) 20' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ) Dieser wird berücksichtigt bis CHF 126'000.- (UVG Max., gültig ab ) 2) Im Maximum 80% von CHF ) Renten in % des versicherten Verdienstes: 40 % für Ehegatten, 15 % für Halbwaise, 25 % für Vollwaise, insgesamt nicht mehr als 70 %. Ein geschiedener Ehegatte erhält 20 %, maximal den Unterstützungsbeitrag. 4) Im Maximum 80 %

13 Einmalige Kapitalauszahlung an Witwen ohne Kinder Nach UVG Art. 29 erhalten Witwen ohne Kinder folgende Kapitalabfindungen: verheiratet gewesen verwitwet im Alter Kapitalabfindungen weniger als 1 Jahr bis 45 1-fache Witwen-Jahresrente mind. 1 Jahr, aber bis 45 3-fache weniger als 5 Jahre Witwen-Jahresrente mehr als 5 Jahre bis 45 5-fache Witwen-Jahresrente ohne Einfluss über 45 normale Witwenrente Komplementärrente Werden AHV/IV- und UVG-Leistungen gleichzeitig fällig, so nennt man die Leistung aus dem UVG Komplementärrente. Das heisst, dass das UVG mit seinen Leistungen die Leistungen aus der AHV/IV auf maximal 90 % des versicherten Einkommens ergänzt. Sofern die Leistungen des UVG zusammen mit der AHV/IV nicht 90 % des entgangenen versicherten Einkommens erreichen, wird die Differenz durch BVG-Leistungen ergänzt (maximal auf 90 %). Leistungskürzungen und Leistungsverweigerungen Art. 37 Das Unfallversicherungsgesetz (UVG) sieht Leistungskürzungen oder Leistungsverweigerungen vor, wenn der Unfall absichtlich, grobfahrlässig oder infolge aussergewöhnlicher Wagnisse oder Risiken verursacht wurde. Die entsprechenden Gesetzesbestimmungen lauten wie folgt: Verschulden des Versicherten 1) Hat der Versicherte den Gesundheitsschaden oder den Tod absichtlich herbeigeführt, so besteht kein Anspruch auf Versicherungsleistungen, mit Ausnahme der Bestattungskosten. 2) In der Versicherung der Nichtberufsunfälle werden die Taggelder, die während der ersten zwei Jahre nach dem Unfall ausgerichtet werden, gekürzt, wenn der Versicherte den Unfall grob fahrlässig herbeigeführt hat. Die Kürzung beträgt jedoch höchstens die Hälfte der Leistungen, wenn der Versicherte im Zeitpunkt des Unfalles für Angehörige zu sorgen hat, denen bei seinem Tode Hinterlassenenrenten zustehen würden.

14 Ausführungen zum Art. 37 Unter Absicht versteht das Gesetz z.b.: Selbstmord Missglückter Selbstmord mit Gesundheitsschaden Absichtliche Selbstverstümmelung (z.b. um sich der Militärdienstpflicht zu entziehen) Beispiele für Grobfahrlässigkeit: Missachten des Gurten- oder Helmobligatoriums Missachten des Vortrittsrechts Überfahren der Sicherheitslinie Missachten des Rotlichtes an den Ampeln Fahren im angetrunkenen Zustand Art. 39 Ausführungen zum Art. 39 Der Bundesrat kann aussergewöhnliche Gefahren und Wagnisse bezeichnen, die in der Versicherung der Nichtbetriebsunfälle zur Verweigerung sämtlicher Leistungen oder zur Kürzung der Geldleistungen führen. Als aussergewöhnliche Gefahren im Sinne dieses Artikels gelten z.b.: Beteiligung an Raufereien und Schlägereien Gefahren, denen sich der Versicherte dadurch aussetzt, dass er andere stark provoziert, z.b. Anpöbeleien Teilnahme und beabsichtigte Anwesenheit bei Unruhen, Demonstrationen, usw. Reisen in Kriegs- oder kriegsgefährdete Gebiete Als Wagnisse gelten z. B.: Motocrossrennen inkl. Training auf der Rennstrecke Auto- und Motorradrennen inkl. Training Boxwettkämpfe Tauchen in einer Tiefe von mehr als 40m

15 UVG Zusatzversicherung Besteht zugunsten des Versicherten eine Unfallzusatzversicherung, so gelten, insbesondere bei Grobfahrlässigkeit oder bei Eingehen eines Wagnisses oder einer aussergewöhnlichen Gefahr, die obgenannten Einschränkungen des Versicherungsschutzes nicht, wenn solche Leistungsverweigerungen oder Leistungskürzungen durch den Unfallversicherer in der Unfallzusatzversicherung gedeckt sind. Policen ohne Unfallausschluss Eine bei AXA Leben AG abgeschlossene Police ohne Ausschluss des Unfallrisikos gewährt vollumfänglichen Versicherungsschutz, wenn der Versicherte oder ein Hinterlassener das Ereignis grobfahrlässig herbeigeführt hat. Keine Deckung besteht lediglich in folgenden zwei Fällen: bei Selbsttötung des Versicherten innerhalb von drei Jahren nach Abschluss der Versicherung bei absichtlicher Herbeiführung des versicherten Ereignisses (Tod, Erwerbsunfähigkeit, Spitalaufenthalt) durch den Versicherungsnehmer oder einen Anspruchsberechtigten.