Stilllegungsfonds für Kernanlagen 24. Jahresbericht J A H R E S R E C H N U N G. (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang)
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- Werner Kruse
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1 Stilllegungsfonds für Kernanlagen 24. Jahresbericht J A H R E S R E C H N U N G 2007 (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang)
2 Bilanz per 31. Dezember 2007 Marktwerte CHF per CHF per Aktiven Betriebskontokorrent BEKB 87' ' Forderungen - - Verrechnungs- und Quellensteuern 3'722' '909' Aktive Rechnungsabgrenzung 28' Depot UBS Liquidität 4'829' '979' Obligationen CHF 476'209' '640' Obligationen Fremdwährungen 188'790' '769' Aktien Schweiz 179'859' '743' Aktien Welt 365'073' '032' Immobilien 82'407' Alternative Anlagen 21'233' '318'403' '322'166' Total Aktiven 1'322'241' '324'109' Passiven Diverse Verbindlichkeiten 346' ' Passive Rechnungsabgrenzung - - Fondsbestände NOK AG (KKB) 480'252' '986' KKW Gösgen AG (KKG) 307'013' '482' KKW Leibstadt AG (KKL) 283'636' '070' BKW FMB Energie (KKM) 246'936' '314' Zwischenlager Würenlingen AG 4'054' '321'894' '060' '323'914' Total Passiven 1'322'241' '324'109'003.70
3 Erfolgs- und Fondsrechnung 2007 KKB KKG KKL KKM ZWILAG Total Vorjahr CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF Erfolgsrechnung Kapitalzinsen 207' ' ' ' ' ' ' Erträge Obligationen 8'286' '296' '894' '260' ' '809' '034' Erträge Aktien 5'028' '214' '970' '585' ' '841' '738' Wertschriften-Lending ' Erträge Immobilien 295' ' ' ' ' ' Erträge alternative Anlagen Realisierte Gewinne 5'182' '312' '061' '664' ' '265' '986' Realisierte Verluste -2'644' '690' '561' '359' ' '278' '172' Real. Währungsdifferenzen -394' ' ' ' ' '085' ' Nicht realisierter Erfolg -15'361' '817' '073' '898' ' '281' '825' Total Ertrag 601' ' ' ' ' '656' '889' Vermögensverwaltung -1'132' ' ' ' ' '118' '268' Organe -18' ' Geschäftsstelle -241' ' Bundesamt für Energie -22' ' Externe Aufträge -250' ' Kontrollstelle -21' ' Übriges -2' ' Total übrige Verwaltung -202' ' ' ' ' ' ' Total Aufwand -1'335' ' ' ' ' '676' '664' Total Erfolg -733' ' ' ' ' '019' '225' Fondsrechnung Fondsbestände '986' '482' '070' '314' '060' '323'914' '251'689' Jahreseinlagen Ergebnis Erfolgsrechnung -733' ' ' ' ' '019' '225' Fondsbestände '252' '013' '636' '936' '054' '321'894' '323'914'548.13
4 Anhang zur Jahresrechnung Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Jahresrechnung ist nach den in Art. 28 Abs. 1-3 des Reglements des Eidgenössischen Verkehrs- und Energiewirtschaftsdepartements für den Stilllegungsfonds für Kernanlagen erlassenen Vorschriften erstellt. In der Bilanz sind die Wertschriften sowie die derivativen Finanzinstrumente zu Marktkursen bewertet, wie sie von der UBS AG (= Global Custody) bei der Bewertung ermittelt wurden. Die Marktwerte der Futures und Optionen sind in den jeweiligen Wertschriftenpositionen enthalten. Der Stilllegungsfonds für Kernanlagen ist der Mehrwertsteuer (MWST) nicht unterstellt und kann folglich keine Vorsteuerabzüge geltend machen. Die in der Erfolgsrechnung ausgewiesenen Kosten verstehen sich somit inkl. MWST. 2. Details zur Erfolgs- und Fondsrechnung Gemäss Beschluss der Verwaltungskommission vom 21. Mai 2007 (gültig für die aktuelle Veranlagungsperiode von ) erfolgte die Aufteilung der Erträge und Aufwände entsprechend den gewichteten Kapitalanteilen der beitragspflichtigen Werke. Die Veranlagung der Beiträge gemäss Artikel 3-5 der StiFV wurde durch Beschluss der Verwaltungskommission für die Beitragsjahre 2006 und 2007 sistiert; dies auf Grund der Ergebnisse der aktualisierten Kostenstudie. Die Performance des bei den Banken liegenden Gesamtvermögens beträgt für das Berichtsjahr - 0,13 % (Vorjahr %). 3. Details zur Bilanz 3.1. Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzung Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungen sind CHF 28' bilanziert. Es handelt sich dabei um Retrozessionen für das 4. Quartal 2007, welche erst per 14. Januar 2008 überwiesen wurden Wertschriftendepot Die bilanzierten Werte entsprechen den Werten der Wertschriftenbuchhaltung der UBS AG per
5 Laufende derivative Geschäfte zu Anrechnungswerten (in CHF) Marktwert Anzahl Positiver Negativer Kontraktin der Bilanz Positionen Wiederb.wert Wiederb.wert volumen Devisen-Termingeschäfte 1' ' ' Warrants Total per ' ' ' Total Vorjahr In der Bilanz sind diese Positionen zu Marktwerten im jeweiligen Kategorienwert enthalten. Sämtliche während des Geschäftsjahres eingesetzten Derivate waren jederzeit gedeckt Nachweis zur Einhaltung der taktischen Bandbreiten gemäss Anlageorganisation Im Dezember 2006 hat die Verwaltungskommission eine neue Anlagestrategie verabschiedet. Diese ist durch den Anlageausschuss in den nächsten Jahren umzusetzen. Kategorie inkl. zugehöriger Marktwert Prozentanteil Normal- Taktische Bandbreiten * Liquidität und Marchzinsen am Vermögen position gem. (Minimal- und Maximal- CHF Ist neuer Strategie begrenzungen) Liquidität 2'331' % 0.0% 0-5 % Liquidität 1'047'523 Titel (inkl. Marchzinsen) 476'209'605 Obligationen in CHF 477'257' % 25.0% % Liquidität 729'452 Titel (inkl. Marchzinsen) 188'790'871 Obligationen in FW 189'520' % 15.0% % Liquidität 255'660 Titel 544'932'649 Aktien 545'188' % 40.0% % Liquidität 465'461 Titel 82'407'713 Immobilien 82'873' % 10.0% 7-13 % Liquidität -23 Titel 21'233'085 Nicht traditionelle Anlagen 21'233' % 10.0% 7-13 % Total Depot UBS 1'318'403' % 100.0% * Abweichungen zu den taktischen Bandbreiten sind möglich, weil diese erst nach vollständiger Umsetzung der neuen Strategie Verbindlichkeit erlangen.
6 Securities Lending Am Bilanzstichtag waren keine Wertschriften ausgeliehen (wie in den Vorjahren; Einstellung von Ausleihungen gemäss Beschluss des Anlageausschusses) Diverse Verbindlichkeiten - ATAG Wirtschaftsorganisationen AG, Bern 22' Dr. R. Hengartner, Zug 26' PPCmetrics AG, Zürich 4' Gebühren diverser Vermögensverwalter 292' ' Fondsbestände Die Fondsbestände entsprechen dem Resultat der Fondsrechnung 2007 und stellen die Ansprüche der Werke per 31. Dezember 2007 gemäss Art. 7 der StiFV dar.
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