Ergänzende Bestimmungen zum Vorsorgereglement

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1 Ergänzende Bestimmungen zum Vorsorgereglement Gültig ab 1. Januar 2017

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3 E. 1. Allgemeine Bestimmungen Grenzbeträge gemäss BPVG: Mindestlohn Der Mindestlohn entspricht drei Vierteln der maximalen AHV-Rente. Für Teilinvalide wird der Mindestlohn entsprechend dem Invalidenanspruch (in Bruchteilen der Vollrente) herabgesetzt. Freibetrag Der Freibetrag entspricht dem Betrag der minimalen AHV-Rente. Für Teilzeitbeschäftigte wird der Freibetrag entsprechend dem Beschäftigungsgrad (in Bruchteilen des Vollbetrages) gekürzt. Maximallohn Der Maximallohn entspricht im Minimum dem dreifachen Jahresbetrag der maximalen AHV-Rente. Für Teilinvalide wird der Maximallohn entsprechend dem Invalidenanspruch (in Bruchteilen der Vollrente) herabgesetzt. ab 2017 CHF 20'880. CHF 13'920. CHF 83'520. Anschlussvertrag an die Stiftung Die Firma schliesst sich der Stiftung Sozialfonds ab dem im Anschlussvertrag definierten Zeitpunkt an. In den Anhängen zum Anschlussvertrag werden die versicherten Vorsorgepläne der Firma festgelegt. Kündigung der Mitgliedschaft Die Kündigung der Mitgliedschaft kann unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von sechs Monaten jeweils auf Ende eines Jahres erfolgen, sofern im Anschlussvertrag keine andere Kündigungsfrist vereinbart wurde. Personengruppen Für Personengruppen innerhalb einer angeschlossenen Firma können unterschiedliche Vorsorgepläne festgelegt werden. Um eine Gleichstellung der Mitarbeiter innerhalb der angeschlossenen Firma sicherzustellen, müssen für die Personengruppen Kriterien, insbesondere Alter, Jahreslohn, Stellung in der Firma, Berufsgruppen, Firmenzugehörigkeit usw., festgelegt werden. Die jeweiligen Vorsorgepläne pro Personengruppe sind im Anhang zum Anschlussvertrag beschrieben. Rücktrittsalter Das ordentliche Rücktrittsalter wird am Monatsersten erreicht, welcher auf die Vollendung des 64. Altersjahres für Männer und Frauen bis und mit Jahrgang 1957 bzw. 65. Altersjahres für Männer und Frauen ab dem Jahrgang 1958 folgt. Ein vorzeitiger Rücktritt ist bei endgültiger Aufgabe der Erwerbstätigkeit frühestens ab dem vollendeten 58. Altersjahr möglich. Für Bezüger einer Invalidenrente gemäss diesem Reglement ist ein vorzeitiger Rücktritt nicht möglich. Ein aufgeschobener Bezug der Altersleistungen nach dem ordentlichen Rentenalter ist bis zur Vollendung des 70. Altersjahres möglich (Reglement Art. 17 Abs. 6). Unfalleinschluss Bei allen Standard-Plänen gilt für den übersteigenden versicherten Lohnanteil ab dem Maximallohn der obligatorischen Unfallversicherung (CHF 148'200. ) Unfalleinschluss.

4 E. 1.1 Ergänzende / Abweichende Bestimmungen zum Vorsorgereglement Aufgrund der schrittweisen Inkraftsetzung des revidierten Gesetzes über die betriebliche Personalvorsorge sowie den gesetzlichen Übergangsbestimmungen hat der Stiftungsrat folgende Ergänzungen bzw. Anpassungen zum aktuell gültigen Vorsorgereglement mit Wirkung ab dem 1. Januar 2017 beschlossen: Art 25 / Todesfallkapital / Zusätzliches Todesfallkapital Ab dem 1. Januar 2017 lautet Art. 25 Abs. 2 wie folgt: 2. Das Todesfallkapital entspricht dem bis zum Zeitpunkt des Todes angesammelten Altersguthaben abzüglich des Barwerts zur Finanzierung der Hinterlassenenrenten. a) Falls im Vorsorgeplan der Firma vorgesehen, kann das vorhandene Altersguthaben ohne Abzug des Barwertes der Hinterlassenenrenten versichert werden. b) Ist ein zusätzliches Todesfallkapital im Vorsorgeplan der Firma versichert und stirbt eine versicherte Person vor dem ordentlichen Rücktrittsalter, so entsteht ein Anspruch der Hinterlassenen auf dieses zusätzliche Todesfallkapital. Die Höhe des zusätzlichen Todesfallkapitals ist im Vorsorgeplan der Firma definiert. Art 30 / Beendigung des Arbeitsverhältnisses bzw. der selbstständigen Tätigkeit Ab dem 1. Januar 2017 lautet Art. 30 Abs. 2 und Abs. 3 wie folgt: 2. Für die Risiken Tod und Invalidität bleibt die versicherte Person während eines Monats nach Auflösung des Vorsorgeverhältnisses versichert. Wird vorher ein neues Vorsorgeverhältnis begründet, endet die Nachdeckung vorzeitig und es ist die neue Vorsorgeeinrichtung zuständig. 3. Ist die austretende Person teilweise invalid, hat sie entsprechend dem aktiven Teil ihres Altersguthabens gemäss Art. 6 Abs. 6 Anspruch auf die Austrittsleistung. Wird diese Person später wieder voll erwerbsfähig, ohne dass sie wieder in ein Arbeitsverhältnis mit der Firma tritt, oder wird ein ehemals versicherter Selbständigerwerbender wieder voll erwerbsfähig, ohne für seine Erwerbstätigkeit wieder bei der Stiftung versichert zu sein, so besteht auch für den weitergeführten Teil des Vorsorgeschutzes ein Anspruch auf Austrittsleistung.

5 E. 2. Einkauf von Beitragsjahren Die Höhe der möglichen Einkaufssumme entspricht höchstens dem errechneten Betrag auf der Basis nachstehender Tabelle, abzüglich dem vorhandenen Altersguthaben inklusive allfälliger Freizügigkeitskonti und -policen. Massgebend ist der im Zeitpunkt des Einkaufs versicherte Lohn sowie die Höhe des aktuellen Sparbeitrages der versicherten Person. Massgeblich für die steuerliche Abzugsfähigkeit ist die Gesetzgebung und Praxis des Fürstentums Liechtenstein, bzw. des Steuerdomizils der versicherten Person. Die Überprüfung der steuerlichen Abzugsberechtigung obliegt der versicherten Person. Alter Sparbeitrag in Prozenten des versicherten Lohn vom aktuellen Sparplan (Zwischenwerte werden auf die nächst höhere Prozentzahl aufgerundet) 7 % 8% 9% 10% 11% 12% 13% 14% 15% 16% 17% 18% 19% 20% Prozente vom aktuell versicherten Lohn zur Berechnung des maximal möglichen Vorsorgeguthabens 7 % 14 % 22 % 30 % 38 % 46 % 54 % 63 % 73 % 82 % 92 % 102 % 113 % 124 % 135 % 147 % 159 % 171 % 185 % 198 % 212 % 226 % 241 % 257 % 273 % 289 % 306 % 324 % 342 % 361 % 381 % 401 % 422 % 444 % 467 % 490 % 514 % 539 % 565 % 592 % 620 % 8 % 16 % 25 % 34 % 43 % 52 % 62 % 72 % 83 % 94 % 105 % 117 % 129 % 141 % 154 % 168 % 182 % 196 % 211 % 226 % 242 % 259 % 276 % 293 % 312 % 331 % 350 % 370 % 391 % 413 % 435 % 459 % 483 % 508 % 533 % 560 % 588 % 616 % 646 % 676 % 708 % 9 % 18 % 28 % 38 % 48 % 59 % 70 % 81 % 93 % 106 % 118 % 131 % 145 % 159 % 174 % 189 % 204 % 220 % 237 % 255 % 272 % 291 % 310 % 330 % 351 % 372 % 394 % 417 % 440 % 465 % 490 % 516 % 543 % 571 % 600 % 630 % 661 % 693 % 727 % 761 % 797 % 10 % 20 % 31 % 42 % 54 % 66 % 78 % 91 % 104 % 117 % 131 % 146 % 161 % 177 % 193 % 210 % 227 % 245 % 264 % 283 % 303 % 323 % 345 % 367 % 389 % 413 % 438 % 463 % 489 % 516 % 544 % 573 % 603 % 635 % 667 % 700 % 735 % 770 % 807 % 846 % 885 % 11 % 22 % 34 % 46 % 59 % 72 % 86 % 100 % 114 % 129 % 145 % 161 % 177 % 194 % 212 % 231 % 250 % 269 % 290 % 311 % 333 % 356 % 379 % 403 % 428 % 454 % 481 % 509 % 538 % 568 % 599 % 631 % 664 % 698 % 733 % 770 % 808 % 847 % 888 % 930 % 974 % 12 % 24 % 37 % 51 % 64 % 79 % 93 % 109 % 124 % 141 % 158 % 175 % 193 % 212 % 232 % 252 % 272 % 294 % 316 % 339 % 363 % 388 % 414 % 440 % 467 % 496 % 525 % 555 % 587 % 619 % 653 % 688 % 724 % 761 % 800 % 840 % 881 % 924 % 969 % 1015 % 1062 % 13 % 26 % 40 % 55 % 70 % 85 % 101 % 118 % 135 % 153 % 171 % 190 % 209 % 230 % 251 % 273 % 295 % 318 % 343 % 368 % 394 % 420 % 448 % 477 % 506 % 537 % 569 % 602 % 636 % 671 % 708 % 745 % 784 % 825 % 867 % 910 % 955 % 1001 % 1049 % 1099 % 1151 % 14 % 28 % 43 % 59 % 75 % 92 % 109 % 127 % 145 % 164 % 184 % 204 % 226 % 247 % 270 % 294 % 318 % 343 % 369 % 396 % 424 % 453 % 482 % 513 % 545 % 578 % 613 % 648 % 685 % 723 % 762 % 803 % 845 % 888 % 933 % 980 % 1028 % 1078 % 1130 % 1184 % 1239 % 15 % 30 % 46 % 63 % 80 % 98 % 116 % 135 % 155 % 175 % 197 % 219 % 241 % 265 % 289 % 314 % 340 % 367 % 395 % 424 % 454 % 484 % 516 % 549 % 584 % 619 % 656 % 694 % 733 % 774 % 816 % 860 % 905 % 951 % 1000 % 1050 % 1101 % 1155 % 1210 % 1268 % 1327 % 16 % 32 % 49 % 67 % 85 % 104 % 124 % 144 % 165 % 187 % 210 % 233 % 257 % 282 % 308 % 335 % 363 % 391 % 421 % 452 % 484 % 517 % 551 % 586 % 623 % 661 % 700 % 740 % 782 % 825 % 870 % 917 % 965 % 1015 % 1066 % 1120 % 1175 % 1232 % 1291 % 1352 % 1416 % 17 % 34 % 52 % 71 % 91 % 111 % 132 % 153 % 176 % 199 % 223 % 248 % 273 % 300 % 328 % 356 % 385 % 416 % 448 % 480 % 514 % 549 % 585 % 623 % 662 % 702 % 743 % 786 % 831 % 877 % 925 % 974 % 1025 % 1078 % 1133 % 1190 % 1248 % 1309 % 1372 % 1437 % 1504 % 18 % 36 % 55 % 75 % 96 % 117 % 140 % 162 % 186 % 211 % 236 % 262 % 290 % 318 % 347 % 377 % 408 % 440 % 474 % 509 % 544 % 581 % 620 % 659 % 701 % 743 % 787 % 833 % 880 % 929 % 979 % 1032 % 1086 % 1142 % 1200 % 1260 % 1322 % 1386 % 1453 % 1521 % 1593 % 19 % 39 % 59 % 80 % 102 % 124 % 148 % 172 % 197 % 223 % 250 % 277 % 306 % 336 % 367 % 398 % 431 % 465 % 501 % 537 % 575 % 614 % 655 % 697 % 740 % 785 % 831 % 880 % 929 % 981 % 1034 % 1089 % 1146 % 1206 % 1267 % 1330 % 1396 % 1464 % 1534 % 1606 % 1682 % 20 % 41 % 62 % 84 % 107 % 131 % 156 % 181 % 207 % 235 % 263 % 292 % 322 % 354 % 386 % 419 % 454 % 490 % 527 % 566 % 605 % 647 % 689 % 733 % 779 % 826 % 875 % 926 % 978 % 1032 % 1089 % 1147 % 1207 % 1269 % 1333 % 1400 % 1469 % 1541 % 1614 % 1691 % 1770 % Beispiel: Alter aktuell: Versicherter Lohn (VL): Sparplan aktuell: vorhandenes Alterskapital: Maximal mögliches Alterskapital: Maximaler möglicher Einkauf: 40 Jahre CHF 60'000. ab Alter 24 bis 64: 8% vom versicherten Lohn CHF 50'000. CHF 60'000. (vers. Lohn) * 182% (gemäss Tabelle) = CHF 109'200. CHF 109'200. abzüglich CHF 50'000. (vorh. Altersguthaben) = CHF 59'200.

6 E. 3. Übersicht Standard-Planangebote Art. Reg. Vorsorgeplan / Leistungshöhe Obli Obli+ Plan1 Plan2 Plan3 Plan4 Versicherter Lohn in CHF 1) - Maximaler Jahreslohn - Freibetrag - Eintrittsschwelle (Mindestlohn) - Maximaler versicherter Lohn Höhe der Altersgutschriften in % des versicherten Lohnes - Altersgutschriften - Altersgutschriften nur für Personalvermittler (Spezialplan) Versicherte Leistungen in % des versicherten Lohnes - Invalidenrente - Ehegattenrente - Lebenspartnerrente - Invaliden-Kinderrente - Waisenrente - Beitragsbefreiung - Todesfallkapital - Zusätzliches Todeskapital 2) 3) 5) 6) 7) 8) 9) ' ' ' ' ) 0 4) 0 4) 0 4) 0 4) 20' ' ' ' ' ' ' % 8-18 % 8-18 % 8-18 % 8-18 % 8-18 % - 6,7-18 % % 30% 35% 40% 50% 60% 20% 20% 28% 36% 40% 50% 20% 20% 28% 36% 40% 50% 6% 6% 6% 8% 10% 10% 6% 6% 6% 8% 10% 10% gemäss Vorsorge- und Sparplan ja ja 10) ja 10) ja 10) ja 10) ja 10) nein nein 11) nein 11) nein 11) nein 11) nein 11) 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) Plan Obli: übrige Pläne: Werte gültig ab dem Die Werte werden gemäss BPVG angepasst. Werte gültig ab dem Der maximale Jahreslohn entspricht der 30-fachen AHV-Minimalrente und wird gemäss AHV angepasst. Der maximale Jahreslohn kann - mit Ausnahme des Planes Obli - tiefer festgelegt werden, entspricht aber im Minimum der 6-fachen minimalen AHV-Rente. Er ist im Vorsorgeplan (Anhang zum Anschlussvertrag) festgelegt. Ein allfälliger Freibetrag wird entsprechend dem aktuellen Beschäftigungsgrad gekürzt. Ein Freibetrag kann auf Wunsch festgelegt werden. Ein allfälliger Freibetrag ist so zu wählen, dass die Mindestanforderungen gemäss BPVG nicht unterschritten werden. Die Eintrittsschwelle kann - mit Ausnahme des Planes Obli - höher festgelegt werden, beträgt aber im Maximum drei Viertel der maximalen AHV-Rente. Die Eintrittsschwelle kann beim Plan Obli tiefer festgelegt werden, entspricht jedoch im Minimum der Höhe des Freibetrages. Bei Teilinvalidität wird die Eintrittsschwelle entsprechend dem IV-Grad gekürzt. Der Sparplan kann - mit Ausnahme des Planes Obli - individuell pro Firma und Personengruppe festgelegt werden. Es sind individuelle Altersabstufungen möglich. Dieser Sparplan ist ausschliesslich für angeschlossene Personalvermittler vorgesehen. Für den Jahreslohn ab der Obergrenze der obligatorischen Unfallversicherung (CHF 148'200. ) besteht für die Leistungen zusätzlich Unfalldeckung. Die Wartefrist beträgt sechs Monate. Vorbehalten sind abweichende Bestimmungen im Anschlussvertrag. Der Vorsorgeplan der Firma kann vorsehen, ob das Todesfallkapital in der Höhe des vorhandenen Altersguthabens im Zeitpunkt des Todes ohne Abzug des Barwerts der Hinterlassenenrente versichert wird. Im Vorsorgeplan der Firma kann ein zusätzliches Todesfallkapital versichert werden.

7 Risiko- und Sparbeiträge Die Beiträge setzen sich aus dem Risikobeitrag und dem Sparbeitrag zusammen. Der Risikobeitrag wird von der Stiftung jährlich neu berechnet. Bei einer allfälligen Anpassung des Risikobeitrages erfolgt eine schriftliche Meldung an den Betrieb. Die Höhe der Beiträge ist zudem abhängig vom versicherten Vorsorgeplan der angeschlossenen Firma. Die entsprechenden Vorsorgepläne sowie die anteilmässige Aufteilung der Beiträge zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer sind im Anschlussvertrag der Firma definiert. Die versicherten Mitarbeiter der Firma ersehen die Leistungen und Beitragsprozente auf dem persönlichen Vorsorgeausweis. Der Arbeitgeber hat mindestens die Hälfte der Gesamtbeiträge aller versicherten Mitarbeiter aufzubringen. Vorbehalten bleibt Art. 7 Abs. 4 des Vorsorgereglements. Verwaltungskosten und Abgaben Die Verwaltungskosten, die Kosten für besondere Aufwendungen sowie die Abgabe an den Sicherheitsfonds werden im Kostenreglement geregelt. Für Lehrlinge werden keine Verwaltungskosten und Abgaben erhoben. E. 4. Rentenumwandlungssätze 1. ordentliches Pensionsalter Rücktritt erfolgt im Jahr: ab 2023 Umwandlungssatz 6,5 % 6,4 % 6,3 % 6,2 % 6,1 % 6,0 % 5,9 % Einkäufe, welche weniger als sechs Jahre vor dem ordentlichen Rücktrittsalter erfolgen, werden bei Rentenbezug versicherungstechnisch in eine ab Rente 2020 umgerechnet. Der oben erwähnte Rentensatz ist auf diesen Einkäufen nicht garantiert. 2. vorzeitige Pensionierung (frühestens sechs Jahre vor ordentlichem Rücktritt) Kürzung der obigen Umwandlungssätze pro volles Jahr um je (Zwischenwerte werden monatsgenau berechnet und interpoliert) 0,2 % 3. aufgeschobene Pensionierung (maximal bis zur Vollendung des 70. Altersjahres) Erhöhung der Umwandlungssätze pro volles Jahr um je 0,15% (Zwischenwerte werden monatsgenau berechnet und interpoliert) E. 5. Inkrafttreten Diese Ergänzenden Bestimmungen zum Vorsorgereglement der Stiftung Sozialfonds treten auf den 1. Januar 2017 in Kraft und ersetzen alle vorhergehenden Ergänzenden Bestimmungen. Wille-Minicus Guido Stiftungsratspräsident Allgäuer Armin Stiftungsratsvizepräsident

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