Grundmann. Bankwirtschaft

Transkript

1 Grundmann. Bankwirtschaft

2 Prüfungstraining für Bankkaufleute Die Bücher der Reihe Prüfungstraining für Bankkaufleute richten sich an auszubildende Bankkaufleute, die sich auf die Prüfung vorbereiten. Die Bücher helfen Verständnislücken auf prüfungsrelevanten Gebieten zu schließen, bieten eigene Kontrollmöglichkeiten an und geben somit die erforderliche Sicherheit für das erfolgreiche Bestehen der Prüfung. Bisher sind erschienen: Bankwirtschaft von Wolfgang Grundmann Rechnungswesen, Controlling, Bankrechnen von Wolfgang Grundmann und Dieter Born Wirtschaft, Arbeit und Soziales von Wolfgang Grundmann und Klaus Schüttel Zwischenprüfu ngstrai n i ng Bankfach klasse von Wolfgang Grundmann Kundenberatung von Achim Schütz (hrsg. von Josef Ullinger) Abschlussprüfungen von Wolfgang Grundmann und Rudolf Rathner

3 Wolfgang Grundmann Ban kwi rtschaft Offene und programmierte Aufgaben mit Lösungen 4., überarbeitete Auflage GABLER

4 Bibliografische Information Der Deutschen Bibliothek Die Deutsche Bibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über < abrufbar. 1. Auflage Juni , überarbeitete Auflage Juli , neubearbeitete Auflage Juli , überarbeitete Auflage August 2005 Alle Rechte vorbehalten Betriebswirtschaftlicher Verlag Dr. Th. Gabler/GWV Fachverlage GmbH, Wiesbaden 2005 Der Gabler Verlag ist ein Unternehmen von Springer Science+Business Media. Das Werk einschließlich aller seiner Teile ist urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung außerhalb der engen Grenzen des Urheberrechtsgesetzes ist ohne Zustimmung des Verlags unzulässig und strafbar. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronischen Systemen. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Umschlaggestaltung: Ulrike Weigel, Druck und buchbinderische Verarbeitung: Wilhelm & Adam, Heusenstamm Gedruckt auf säurefreiem und chlorfrei gebleichtem Papier ISBN DOI / ISBN (ebook)

5 v Geleitwort Liebe Auszubildende, liebe Leserinnen und Leser, seit der Neugestaltung des Berufsbildes BankkaufmannlBankkauffrau im Jahre 1998 wird die schriftliche Prüfung zum überwiegenden Teil in Form von Multiple Choice-Aufgaben durchgeruhrt. Für angehende Bankkaufleute ist es eine besondere Herausforderung, ihr handlungsorientiertes Wissen in einer solchen gebundenen Form unter Beweis zu stellen. Eine sorgfaltige Vorbereitung - inhaltlich aber auch "taktisch" - auf diese Art von Abschlussprüfung ist eine wichtige Voraussetzung darur, auch unter diesen Bedingungen eine den praktischen Fertigkeiten und Kenntnissen entsprechende Note zu erlangen. Vor allem rur Auszubildende, die eine "sehr gute" Note in der Prüfung erreichen möchten, ist es wichtig, sich rechtzeitig vorher auf die Ankreuzaufgaben einzustellen. Herr Grundmann ist uns schon seit Jahren als engagierter Lehrer unserer Hamburger Berufsschule rur Bankkaufleute am Weidenstieg bekannt. Wir empfehlen unseren Auszubildenden daher schon lange, seine Prüfungsbücher zu nutzen. Einer unserer Azubis brachte es auf den Punkt: "Für den Führerschein habe ich vorher auch intensiv die Fragebögen zur Vorbereitung geübt." Ich wünsche Ihnen beim Erlernen unseres faszinierenden Berufes viel Freude und Erfolg und dass die Arbeit mit diesem Buch Ihnen hilft, die gewünschte Endnote in der Prüfung zu erreichen. Hamburg, im Juli 2005 Michael Lewandowski Leiter der Berufsausbildung bei der Hamburger Sparkasse

6 VII Vorwort Diese Aufgabensammlung wendet sich vor allem an Auszubildende und Berufsanfanger des Kreditgewerbes sowie an Studenten mit Interesse an bankbetrieblichen Fragestellungen und Problemlagen. Mit dieser Aufgabensammlung können Sie Ihre in der dualen Ausbildung angeeignete Fachkompetenz selbstständig anwenden. Diese Sammlung offener und programmierter Aufgaben ermöglicht Ihnen als angehendernjr Bankkaufmann! Bankkaufrau in umfassender Weise Ihre bankbetrieblichen Kenntnisse zu überprüfen, Ihr erarbeitetes Wissen zufestigen und/oder dieses Wissen anhand der praxisorientierten Fälle und Aufgaben zu ergänzen. Sie bietet Ihnen die Möglichkeit sich systematisch auf die bundeseinheitliche Abschlussprüfung zur Bankkauffrau bzw. zum Bankkaufmann fur das Fach Bankwirtschaft vorzubereiten. Denn die vorliegenden Fälle und Aufgaben sind genau auf die Anforderungen des Prüfungskatalogs Abschlussprüfung Bankkaufmann/Bankkauffrau abgestimmt. Wenn Sie die vorliegenden Lerninhalte selbstständig erarbeiten, gehen Sie sicher in die Abschlussprüfung. Die 4., überarbeitete Auflage ist um einige Aufgaben ergänzt worden. Zudem sind die Aufgaben auf den neuesten rechtlichen Stand gebracht worden. Mit Hilfe der programmierten Aufgaben entscheiden Sie über Problemsituationen. Die Fallstudien andererseits stellen bankpraktische Realsituationen dar. Denn von Ihnen wird erwartet, dass Sie künftig in Entscheidungssituationen kundenorientiert beraten oder aus einer Vielzahl von Alternativen dem Bankkunden Entscheidungshilfen geben. Diese Fähigkeiten müssen Sie in der Prüfung unter Beweis stellen. Nutzen Sie diese Aufgabensammlung vor allem so, dass Sie zunächst Ihre Antwort zu den Fragestellungen und Problemlagen schriftlich fixieren und danach mit den Lösungsvorschlägen im Lösungsteil dieses Buch abgleichen. Die Marginalien helfen Ihnen dabei, die zur Lösung der jeweiligen Situation erforderlichen gesetzlichen Vorschriften schnell und zielgerichtet nachzuschlagen. In vielen offenen Aufgaben sind die Lösungen lediglich als Vorschläge zu betrachten, die in einzelnen Situationen durchaus zu anderen Ansätzen fuhren können. Auf eine Gesetzessammlung wurde bewusst verzichtet, da davon ausgegangen werden kann, dass Sie über eine Gesetzessammlung bankwirtschaftlicher Vorschriften verfugen. Sollte dies doch nicht der Fall sein, so finden Sie eine umfangreiche und stets aktuell gehaltene Gesetzessammlung zur kostenlosen Nutzung auf meiner Homepage unter Hier finden Sie auch die jeweils gültige Fassung des bundeseinheitlichen Prüfungskatalogs fur den AusbildungsberufBankkaufmann! Bankkauffrau. Viel Erfolg bei der Prüfung und im Job wünscht Ihnen Wolfgang Grundmann Hamburg, im Juli 2005

7 IX Inhaltsverzeichnis Aufgaben Aufgabe Lösung A Programmierte Aufgaben Inländischer Zahlungsverkehr Ausländischer Zahlungsverkehr III Geld- und Vermögensanlage IV Kreditgeschäft B Offene Aufgaben Aufgaben zum Zahlungsverkehr Das Konto I.U Privatgiro als Einzelkonto Kontoeröffnung für einen Minderjährigen Gemeinschaftskonto Kontoeröffnung zu Gunsten eines Dritten Eröffnung eines Anderkontos Verfügungen durch einen Betreuer Kontoverfügungen im Todesfall Kontoeröffnung für eine Aktiengesellschaft Kontoverfügungen mittels Überweisung und Lastschrift Der Scheckverkehr Der LZB-Scheck Belegloser Scheckeinzug Verlust einer Maestro-Karte Das Bezahlen mit Kreditkarten Das bargeldlose Bezahlen an automatisierten Kassen Geld- und Vermögensanlage Festgeld oder Sparbrief Bausparen Sparen nach dem Vermögensbildungsgesetz Festverzinsliche Wertpapiere Aktien und Optionsgenussscheine Investmentzertifikate Amtlicher Handel in Wertpapieren Wertpapier-Abrechnung Options- und Indexgeschäfte an der Börse Emission von Wertpapieren Depotstimmrecht

8 x 2.14 Zinsen und Steuern Dividenden und Steuern nach dem Halbeinkünfteverfahren Stückzinskonto und Steuern Aufgaben zum Kreditgeschäft Die Kreditsicherheiten Sicherungsübereignung des Fuhrparks Abtretung einer kapital bildenden Lebensversicherung Übernahme einer Bürgschaft oder die Verpfändung eines Wertpapierdepots Grundpfandrechte Die Kreditarten Avalkredit Anschaffungsdarlehen Baufinanzierung Die Möbel Horstmann KG fuhrt eine Erweiterungsinvestition durch Aufgaben zum Auslandsgeschäft Nichtdokumentäre Zahlungen im Auslandszahlungsverkehr Dokumenten-Inkasso Dokumenten-Akkreditiv Devisentermingeschäft Info-Pool Prüfungskatalog Abschlussprüfung BankkaufmannIBankkauffrau FormeIsammlung Aktuelle Euro-Beträge, Freigrenzen und Freibeträge Lösungen

9 XI Abkürzungsverzeichnis AG AGB AktG AMR AWG AO AWV BBankG BDSG Bedingungen fiir Bundesschatzbriefe BetrVG BGB BörsG BRS-Abkommen BSE-Abkommen DBC eg EigZulG ErbStG ErbStDV ER! 522 EStG EZB Fünftes VermBG GBO GmbH GmbHG GSE-Abkommen GwG GZS HGB HR HV Aktiengesellschaft Allgemeine Geschäftsbedingungen Aktiengesetz Anweisung d. Deutschen Bundesbank über Mindestreserven Außenwirtschaftsgesetz Abgabenordnung Verordnung zur Durchfiihrung des Außenwirtschaftsgesetzes (Außenwirtschaftsverordnung) Gesetz über die Deutsche Bundesbank Bundesdatenschutzgesetz Emissionsbedingungen und Bedingungen fiir Kreditinstitute fiir Bundesschatzbriefe Betriebsverfassungsgesetz Bürgerliches Gesetzbuch Börsengesetz Abkommen über den be1eglosen Einzug von Reisescheckgegenwerten Abkommen über das beleglose Scheckeinzugsverfahren Deutsche Börse Clearing eingetragene Genossenschaft Eigenheimzulagengesetz Erbschaftsteuergesetz Erbschaftsteuerdurchfiihrungsverordnung Einheitliche Richtlinien fiir Inkassi/lee-Publikation Nr. 522 Einkommensteuergesetz Europäische Zentral bank Fünftes Vermögensbildungsgesetz Grundbuchordnung Gesellschaft mit beschränkter Haftung Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung Abkommen über den be1eglosen Einzug von Scheckgegenwerten ab EUR (Großbetrag-Schecks) und die gesonderte Vorlage der Originalschecks ohne Verrechnung Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz) Gesellschaft fiir Zahlungsverkehrssysteme mbh Handelsgesetzbuch Handelsregister Hauptversammlung

10 XII HypBankG InsO KAGG KESt KI KSt KWG Lastschriftabkommen OHG PAngV Pfandbriefgesetz SchG Scheckbedingungen Schufa StPO VerbrKrG VermBG vl WEG WoPG WoPDV ZPO Hypothekenbankgesetz Insolvenzordnung Gesetz über Kapitalanlagegesellschaften (Investmentgesetz) Kapitalertragsteuer Kreditinstitut Körperschaftsteuer Gesetz über das Kreditwesen Abkommen über den Lastschriftverkehr Offene Handelsgesellschaft Preisangabenverordnung Gesetz über die Pfandbriefe und verwandte Schuldverschreibungen öffentlichrechtlicher Kreditanstalten Scheckgesetz Bedingungen fiir den Scheckverkehr Schutzgemeinschaft fiir allgemeine Kreditsicherung Strafprozessordnung Verbraucherkreditgesetz Vermögensbildungsgesetz vermögenswirksame Leistungen Gesetz über das Wohnungseigentum und das Dauerwohnrecht Wohnungsbau-Prämiengesetz Verordnung zur Durchfiihrung des Wohnungsbau-Prämiengesetzes Zivilprozessordnung

11 AUFGABEN