Tätigkeitsabschlüsse für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

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1 STADTWERKE LÜ B BEC KE Tätigkeitsabschlüsse für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 216 gemäß 6b Absatz 3 EnWG

2 lnhaltsverzeichnis Seite Allgemeine Erläuterungen GeseEliche Vorgaben/Vorbemerkung Täti g ke itsa bsc h I uss E le ktrizitätsve rte i I u n g Tätigkeitsabschluss Gasverteilung Erläuterungen zu den Tätigkeitsabschlüssen L Allgemeine Angaben ll. Erläuterungen zu den Zuordnungsregeln lll. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Tätigkeitsabsch!üsse I I Seite 2 von l

3 Allgemeine Erläuterungen Gesetzliche Vorgaben Nach 6b Abs. 1 Energiewirtschaftsgesetz n. F. (EnWG) haben Energieversorgungsunternehmen i. S. d. 3 Nr. 38 (EnWG), einschließlich rechtlich selbständiger Unternehmen, die zu einer Gruppe verbundener Elektrizitäts- oder Gasunternehmen gehören und mittelbar oder unmittelbar energiespezifische Dienstleistungen erbringen, und rechtlich selbständige Netzbetreiber sowie Beheiber von Speicheranlagen, ungeachtet ihrer Eigentumsverhältnisse und ihrer Rechtsform einen Jahresabschluss und Lagebericht nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches ( 264 ff. HGB) aufzustellen, prüfen zu lassen und offen zu legen. Dabei umfasst die Prüfung auch die Einhaltung der Pflichten zur internen Rechnungslegung nach 6b Abs. 3 EnWG. Als vertikal integriertes Versorgungsunternehmen im Sinne von 3 Nr. 38 EnWG hat die stadtwerke Lübbecke GmbH zur Vermeidung von Diskriminierung und euersubventionierung in ihrer internen Rechnungslegung jeweils getrennte Konten für jede ihrer Tätigkeiten aus den Bereichen Elektrizitätsverteilung und Gasverteilung so zu führen, wie dies erforderlich wäre, wenn diese Tätigkeiten von rechflich selbständigen unternehmen ausgeführt würden. Vorbemerkung Beheiber der Lübbecker strom- und Gasnetze ist die 1 o/o-ige Tochter der stadtwerke Lübbecke GmbH, die Netzgesellschaft Lübbecke mbh. Die Tätigkeit beschränkt sich für die Stadtwerke Lübbecke GmbH auf die wirtschaftliche Nutzung ihres Eigentumsrechtes am Strom- und Gasnetz durch die Verpachtung an die Netzgesellschaft. Seite 3 von 1

4 Bilanz der Tätiqkeit Elektrizitätsverteilunq der Stadtwerke Lübbecke GmbH, Lübbecke zum 31. Dezember 216 Aktivseite Passivsoite A. Anlaoevermöoen l. lmmaterielle Vermöoensgeoenstände Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten T 129 A. Eiocnkaoital l. Gezeichnetes Kapital ll. Kapitalrtjcklage T ll. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf femden Grundstticken 2. technischeanlagen und Maschinen 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 4. Anlagen im Bau ' il B. Empfanoene Ertraoszuschüsse C. Rückstellunqen sonstige Rückstellungen 51.U lll. Finanzanlagen Beteiligungen 15.U7 15 B. Umlaufvermöoen l. Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstofie D. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenuber Kreditinstituten 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern 4. Verbindlichkeiten gegentiber verbundenen I L Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen an die Gesellschafter 3. sonstigevermögensgegenstände 4. Forderungen gegenüber anderen Tätigkeiten lll. Kassenbestand. Guthaben bei Kreditinstituten C, Rechnunosabgrenzunqsoosten Seite 4 von 1

5 Gewinn- und Verlustrechnuno der Tätiokeit Elektrizitätsverteiluno fair die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 216 der Stadtwerke Lbbecke GmbH. Laibbecke a Vorjahr T Umsatzerlöse , andere aktivierte Eigenleistungen 11.86,39 84 J sonstige betriebliche Erträge 9.394, Materialaufwand: a) Aufwendungen filr Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren ,67-65 b) Aufi endungen für bezogene Leistungen , Personalau6,vand: a) Löhne und Gehälter , b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung davon Iür Altersversorgung ,1 G88.368,54 ) ,3-168 c7e 19 6 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen , sonstige betriebliche Aufwendungen , Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen ,15 9. Erträge aus Ausl. des Finanzanlagevermögens, 1. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge, 11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.78, Aufwendungen aus Verlustübernahme, Ergebnis vor Steuern 48.2, Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch , 15. Steuern vom Einkommen und Ertrag ,23-99 to Ergebnis nach Steuern , sonstige steuern , 't9. aufgrund eines Ergebnisabfirhrungsvertrages abgeführter Gewinn Jah resüberschuss/-feh lbetrag ,,, Seite 5 von l

6 Bilanz der Tätio Ga sverte ilu n q der Stadtwerke Lübbecke cmbh. Lübbecke zum 31. Dezember 215.tivseite Passivseite Anlaogvermtiqon l. lmmateriellevermöoensqeqenstände entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten E A 31.', T 223 a. Eiseltapits! l. GezeichnetesKapital ll. Kapitalrüc.ldage 3', I T ll. Sachanlaoen '1. G.undstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einsct ießlich der Bauten auffremden Grundstücken 2. technis.he Anlagen und Maschinen 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 4. Anlagen im Bau a4A U B. Emofanqene Ertaaoszuschüsse C. Rückst6llunoen sonstige Rückstellungen U4 455 lll. Finanzanlagen Beteiligungen u mlaufvermöoen l. Yoqälc Roh-. Hilfs- und Betriebsstoffe A D, Vorbindlichkeiten L Veöindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2- Verbindlichkeiten aus Lieterungen und Leistungen 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftem 4. Veöindlichkeiten gegenüberverbundenen Untemehmen 5. Verbindlichkeiten gegeniiber anderen Tätigkeiten ' ll- Forderunqen und sonsliqe Vermöoensqeoenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen Gesellschafler 3. sonstige Vermögensgegenstände U lll. Kassenbestand. Guthaben bei Kreditinstituten Rgchnunosaborcnzunosoosten Seite 6 Yon l

7 Gewinn- und Verlustrechnunq der Tätio keit Gasverteilunq für die Zeit vom 1. Janu ar bis 31. Dezember 216 der Stadtwerke Lübbecke cmbh. Lübbecke Vorjahr T 1 UmsaEerlöse , andere aktivierte Eigenleistungen 56.96,98 44 sonstige betriebliche Erträge 9.144,71 4 Materialaufwand: a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufivendungen für bezogene Leistungen , , Personalaufi,vand: a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufi^,endungen für Altersversorgung und Unterstützung davon f ür Altersversorgung , ,91 c8.552,45 ) (72 r ) 6 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und auf Sachanlagen -572.O29,5 7. sonstige betriebliche Aufwendungen ,86 ö. Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen ,39 9. sonslige Zinsen und ähnliche Erträge, 1. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , Aufwendungen für Verlustübernahme, Ergebnis vor Stouern ,7 4s9 13. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch , Steuern vom Einkommen und Ertrag , Ergebnis nach Steuern , sonstige Steuern, ) 17. aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages abgeführter Gewinn ,5-384, 18. Jahrosüberschuss/-fehlbetrag 9p9 9J9_ Seite 7 von l

8 Erläuterungen zu den Tätigkeitsabschlüssen 216 l. Allgemeine Angaben Nach dem Gesetz über die Elektrizitäts- und Gasversorgung (Energiewirtschaftsgesetz - EnWG) haben vertikal integrierte Energieversorgungsunternehmen im Sinne des 3 Nr.38 EnWG, einschließlich rechtlich selbständiger Unternehmen, die zu einer Gruppe verbundener Elektrizitäts- oder Gasunternehmen gehören und mittelbar oder unmittelbar energiespezifische Dienstleistungen erbringen, und rechtlich selbständige Netzbetreiber sowie Betreiber von Speicheranlagen, nach 6b Abs. 3 Satz 1 EnWG jeweils getrennte Konten zu führen und für jede ihrer Tätigkeiten nach 6b Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 bis 6 EnWG einen gesonderten Tätigkeitsabschluss aufzustellen. Dementsprechend wurden Tätigkeitsabschlüsse für die Tätigkeiten Elektrizitätsverteilung und Gasverteilung erstellt. Grundlage der Tätigkeitsabschlüsse nach 6b Abs. 3 EnWG ist der nach den gesetzlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 216. Berichtspflichten, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden zum Teil in die Erläuterungen übernommen. Die Gewinn- und Verlustrechnungen sind nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt Die im Anhang der stadtwerke Lübbecke GmbH genannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden finden auch in den Tätigkeitsabschlüssen entsprechende Anwendung. ll. Erläuterungen zu den Zuordnungsregeln Auf Grund der organisationsstruktur der stadtwerke Lübbecke GmbH werden auf Basis von Einzelkonten und Kontenmerkmalen die wesentlichen Aktiv- und Passivposten sowie Aufirvendungen und Erträge den unternehmenstätigkeiten direkt zugeordnet. ln den Fällen, wo dies nicht möglich ist oder mit unvertretbarem Aufwand verbunden wäre, erfolgt die Zurechnung grundsätzlich nach branchenüblichen Schlüsseln, die eine sachgerechte Zuordnung zu den einzelnen Tätigkeiten ermöglichen. Seite 8 von 1

9 Die nach sachgerechter Zuordnung und Schlüsselung der Konten entstandenen Residualgrößen in den einzelnen Tätigkeitsbilanzen wurden als Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber anderen Tätigkeiten ausgewiesen Bei der Zuordnung und bei der Wahl der Kostenschlüssel wurde das Stetigkeitsgebot beachtet. Wesentliche Anderungen bei den Zuordnungsregeln und bei der Wahl der Kostenschlüsselungen im Vergleich zum Vorjahr fanden nicht statt. lll. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Tätigkeitsabschlüsse Der Elektrizitätsverteilung und der Gasverteilung werden die im Zusammenhang mit der Verpachtung der Verteilnetze stehenden Aktivitäten zugeordnet, die lt. EnWG 6b Abs. 3 zur ElektrizitätsJGasverteilung gezählt werden müssen. Außerdem fallen die Leistungen, die im Rahmen der geschlossenen Verträge mit der Netzgesellschaft Lübbecke mbh (Dienstleistungs-, Personalgestellungsvertrag) erbracht werden, in diesen Bereich. E lektrizitätsvertei I u n g Die Forderungen gegen Gesellschafter bestehen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von I T und der Rückzahlung von Konzessionsabgabe in Höhe von 1'l T. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 12, Forderungen aus steuererstattungsansprüchen in Höhe von 23 T sowie Beträge für Vermögensgegenstände, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen, in Höhe von 46 T. Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen mit 749 T auf die Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtungen. ln den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der NGL in Höhe von 497 T und der verlustübernahme in Höhe von 256 T dargestellt. Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von 277 Abs. 1 HGB nicht vergleichbar, da in 216 erstmals das BiIRUG Anwendung findet. Entsprechend wurden die Erträge aus dem Verkauf und der vermietung von produkten und aus der Erbringung von Dienstleistungen den umsatzerlösen in 216 zugeordnet. Bei Anwendung des 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des B IRUG hätten sich für das Vorjahr umsatzerlöse in Höhe von 4.28 T ergeben. Seite 9 von l

10 Gasverteilung Die Forderungen gegen Gesellschafter bestehen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 8 T. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr in Höhe von 91, Forderungen aus Steuererstattungsansprüchen in Höhe von 45 T sowie Beträge für Vermögensgegenstände, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen in Höhe von 15 T. Die sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen mit 642 T auf die Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtungen. ln den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der NGL in Höhe von 225 T saldiert mit der Ergebnisabführung in Höhe von 111 T dargestellt. Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von 277 Abs. 1 HGB nicht vergleichbar, da in 216 erstmals das BiIRUG Anwendung findet. Entsprechend wurden die Erträge aus dem Verkauf und der Vermietung von Produkten und aus der Erbringung von Dienstleistungen den Umsatzerlösen in 216 zugeordnet. BeiAnwendung des 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BiIRUG hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von2.32 T ergeben. Lübbecke, den 31. März 217 Stadtwerke Lübbecke GmbH Geschäftsfüh r Seite l von l