Wirtschaft Simone Grunert Die Bedeutung von Lebensversicherungsprodukten bei der Altersvorsorge amerikanischer Besserverdiener Diplomarbeit
Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek: Bibliografische Information der Deutschen Nationalbibliothek: Die Deutsche Bibliothek verzeichnet diese Publikation in der Deutschen Nationalbibliografie; detaillierte bibliografische Daten sind im Internet über http://dnb.d-nb.de/ abrufbar. Dieses Werk sowie alle darin enthaltenen einzelnen Beiträge und Abbildungen sind urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsschutz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen, Auswertungen durch Datenbanken und für die Einspeicherung und Verarbeitung in elektronische Systeme. Alle Rechte, auch die des auszugsweisen Nachdrucks, der fotomechanischen Wiedergabe (einschließlich Mikrokopie) sowie der Auswertung durch Datenbanken oder ähnliche Einrichtungen, vorbehalten. Copyright 2002 Diplomica Verlag GmbH ISBN: 9783832455033 http://www.diplom.de/e-book/220813/die-bedeutung-von-lebensversicherungsprodukten-bei-der-altersvorsorge-amerikanischer
Simone Grunert Die Bedeutung von Lebensversicherungsprodukten bei der Altersvorsorge amerikanischer Besserverdiener Diplom.de
Simone Grunert Die Bedeutung von Lebensversicherungsprodukten bei der Altersvorsorge amerikanischer Besserverdiener Diplomarbeit an der Berufsakademie Mannheim Fachbereich Wirtschaftswissenschaften Institut für Betriebswirtschaftslehre Februar 2002 Abgabe ID 5503
ID 5503 Grunert, Simone: Die Bedeutung von Lebensversicherungsprodukten bei der Altersvorsorge amerikanischer Besserverdiener / Simone Grunert - Hamburg: Diplomica GmbH, 2002 Zugl.: Mannheim, Berufsakademie, Diplomarbeit, 2002 Dieses Werk ist urheberrechtlich geschützt. Die dadurch begründeten Rechte, insbesondere die der Übersetzung, des Nachdrucks, des Vortrags, der Entnahme von Abbildungen und Tabellen, der Funksendung, der Mikroverfilmung oder der Vervielfältigung auf anderen Wegen und der Speicherung in Datenverarbeitungsanlagen, bleiben, auch bei nur auszugsweiser Verwertung, vorbehalten. Eine Vervielfältigung dieses Werkes oder von Teilen dieses Werkes ist auch im Einzelfall nur in den Grenzen der gesetzlichen Bestimmungen des Urheberrechtsgesetzes der Bundesrepublik Deutschland in der jeweils geltenden Fassung zulässig. Sie ist grundsätzlich vergütungspflichtig. Zuwiderhandlungen unterliegen den Strafbestimmungen des Urheberrechtes. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Die Informationen in diesem Werk wurden mit Sorgfalt erarbeitet. Dennoch können Fehler nicht vollständig ausgeschlossen werden, und die Diplomarbeiten Agentur, die Autoren oder Übersetzer übernehmen keine juristische Verantwortung oder irgendeine Haftung für evtl. verbliebene fehlerhafte Angaben und deren Folgen. Diplomica GmbH http://www.diplom.de, Hamburg 2002 Printed in Germany
2 Inhaltsverzeichnis ABBILDUNGSVERZEICHNIS... 4 ABKÜRZUNGSVERZEICHNIS... 5 1. EINLEITUNG... 7 2. ZIELGRUPPE BESSERVERDIENER... 9 2.1 Definition... 9 2.2 Bevölkerungsstruktur in den USA und Potential... 10 2.3 Gesetzliche Rentenversicherung als Altersvorsorge für amerikanische Besserverdiener... 13 3. ÜBERBLICK ÜBER DEN LEBENSVERSICHERUNGSMARKT... 18 3.1 Versicherungsaufsicht in den USA... 18 3.1.1 Historische Entwicklung... 18 3.1.2 National Association of Insurance Commissioners (NAIC)... 19 3.1.3 Aufgaben des Insurance Commissioners... 21 3.2 Stellenwert der Ratings für potentielle Kunden... 22 3.3 Produkte zur Ruhestandssicherung... 24 3.3.1 Betriebliche Pensionen (Pension Plans)... 24 3.3.2 401(k)-/403(b)-Pläne... 26 3.3.3 Individual Retirement Account (IRA)... 28 3.3.4 Rentenversicherung... 32 3.3.5 Lebensversicherung (Life Insurance)... 35 3.3.5.1 Risikolebensversicherung (Term Insurance)... 35 3.3.5.2 Kapitallebensversicherung (Permanent Insurance)... 36 3.4 Steuerliche Behandlung von privaten Lebensversicherungen... 41 3.5 Festlegung des garantierten Rechnungszinses und des Rückkaufwertes... 43 3.6 Studie: Der Gewinn als Kalkulationsgrundlage für die Prämienberechnung... 44 3.7 Vertriebswege... 48 4. ZUKUNFTSPROGNOSEN UND TENDENZEN AUF DEM LV-MARKT... 51 5. MÖGLICHKEITEN ZUR GESTALTUNG DER ALTERSVORSORGE AMERIKANISCHER BESSERVERDIENER... 55 6. FAZIT... 61
3 ANHANG 1 (ZU KAPITEL 3.2, S. 23)... 63 ANHANG 2 (ZU KAPITEL 3.3.3, S. 32)... 64 ANHANG 3 (ZU KAPITEL 3.4, S. 42)... 65 ANHANG 4 (ZU KAPITEL 4, S. 53)... 66 ANHANG 5 (ZU KAPITEL 4, S. 53)... 67 ANHANG 6 (ZU KAPITEL 5, S. 55)... 68 ANHANG 7 (ZU KAPITEL 5, S. 57)... 69 LITERATURVERZEICHNIS... 70
4 Abbildungsverzeichnis Seite Abb. 1: Anteil Besserverdiener mit und ohne Bachelor-Abschluß 10 Abb. 2: Einkommensverteilung in den USA 11 Abb. 3: Wachstum der Besserverdiener 12 Abb. 4: Überblick über die Social Security 13 Abb. 5: Einkommensquellen im Alter 17 Abb. 6: Überblick über die Rententarife 34 Abb. 7: Überblick über die Produkte zur Ruhestandssicherung 40 Abb. 8: Ausschnitt aus dem Minimum Nonforfeiture 44 Law (Californien) Abb. 9: Gewinnzielsetzungen 45 Abb. 10: Methoden zur Kostenschätzung 47 Abb. 11: Entwicklung der Banken als Vertriebsweg 49 Abb. 12: Überblick über Vertriebswege 50 Abb. 13: Absatzdichte der einzelnen Produkte 51 Abb. 14: Markttendenzen 1999 52 Abb. 15: Markttendenzen 1999 53