Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) ab 01/2008 Erforderliche Einstellungen in der Sage-Software 1. Gesetzliche Grundlagen... 2 2. Programmtechnische Grundlagen... 3 2.1. Änderungen an der Programm-Installation... 3 2.2. Anlage neuer Vorsteuerkonten... 3 2.3. Anlage neuer Steuercodes... 3 3. Änderungen bei der Buchung... 3 4. Erforderliche Einstellungen (Office Line)... 4 4.1. Aktualisierung der Software... 4 4.3. Anlage neuer Steuercodes... 5 4.4. Anlage neuer Vorsteuerkonten... 8 4.5. Verknüpfung in den Festkonten... 9 4.6. Verknüpfung der Aufwandskonten mit den Steuercodes (optional)... 11 5. Erforderliche Einstellungen (PC Kaufmann)... 12 5.1. Aktualisierung der Software... 12 5.2. Anlage neuer Vorsteuer-Schlüssel... 12 5.3. Anlage neuer Steuerbezeichnungen Sachkonten... 14 5.4. Anlage neuer Vorsteuerkonten... 14 5.5. Einstellungen in den Steuertabellen Vorsteuer... 15 5.6. Verknüpfung der Aufwandskonten mit den Steuercodes (optional)... 16
1. Gesetzliche Grundlagen Das BMF hat folgende Information betreffend neue Kennzahlen in der UVA ab Jänner 2008 veröffentlicht: "Für Voranmeldungszeiträume ab 1/2008 wurde das Formular U 30 um die Kennzahlen 027 und 028 erweitert. Abziehbare Vorsteuern im Zusammenhang mit KFZ und Gebäuden, die in den Kennzahlen 060 und/oder 065 enthalten sind, sind zusätzlich in diesen neuen Kennzahlen 027 (KFZ) bzw. 028 (Gebäude) einzutragen. In der KZ 027 sind Vorsteuern betreffend Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von KFZ (PKW und LKW lt. EKR 063 und 064) sowie Vorsteuern aus laufenden Aufwendungen von KFZ (EKR 732-733 und 744-747) anzugeben. In der KZ 028 sind Vorsteuern betreffend Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von Gebäuden (Geschäfts- und Wohngebäude lt. EKR 030-037) einschließlich diesbezüglich geleisteter Anzahlungen (EKR 070) und in Bau befindlicher Gebäude (EKR 071) einzutragen. Näheres ist dem österreichischen Einheitskontenrahmen (EKR) zu entnehmen, der samt Erläuterungen auf der Homepage des Bundesministeriums für Finanzen unter https://www.bmf.gv.at/steuern/faqhufiggestelltefragen/fragenzursteuererklrun g/_start.htm zur Verfügung steht. Diese Angaben sind unabhängig davon zu machen, ob der Unternehmer den österreichischen Einheitskontenrahmen verwendet." 2
2. Programmtechnische Grundlagen 2.1. Änderungen an der Programm-Installation Neben den programmtechnischen Änderungen, die ihnen im Rahmen ihrer Softwarewartung zur Verfügung gestellt werden, sind im Bereich der Finanzbuchhaltung noch zusätzliche manuelle Einstellungen erforderlich. 2.2. Anlage neuer Vorsteuerkonten Nachdem die Vorsteuern aus KFZ- und Gebäudeumsätzen in der neuen UVA getrennt ausgewiesen werden müssen, müssen sie dazu 4 neue Vorsteuerkonten anlegen (VoSt KFZ, VoSt KFZ ige, VoSt Gebäude, VoSt Gebäude ige). Diese Vorsteuerkonten erhalten dann in weiterer Folge die betreffenden neuen UVA-Kennziffern zugeordnet. 2.3. Anlage neuer Steuercodes Um nun die Vorsteuern automatisch auf die neu angelegten Konten zu buchen ist es weiters erforderlich, 4 neue Steuercodes (KFZ, KFZ ige, Gebäude, Gebäude ige) zu definieren. In den Festkonten zu diesen neuen Steuercodes sind dann die neuen Vorsteuerkonten zu hinterlegen. 3. Änderungen bei der Buchung Nachdem nun die Einstellungen vollständig vorgenommen wurden, ist es erforderlich, in Buchungen, die KFZ- oder Gebäudeumsätze betreffen statt der bisher verwendeten Steuercodes die neu angelegten Steuercodes zu verwenden. 3
4. Erforderliche Einstellungen (Office Line) 4.1. Aktualisierung der Software Führen sie das Live Update ihrer Version durch, damit sie den jeweils neuesten Versionsstand verwenden. Durch das Live Update erhalten sie auch das neue UVA-Formular. 4.2. Anlage neuer UStVA Kennziffern Legen Sie folgende Kennziffern unter Grundlagen/Datenbank/Umsatzsteuer Register USTVA- Kennziffern an: 927 - Kennziffer 027 für inländische Vorsteuer betreffend KfZ 827 - Kennziffer 027 für Ig.Vorsteuer betreffend KfZ 928 - Kennziffer 028 für inländische Vorsteuer betreffend Gebäude 828 - Kennziffer 028 für Ig.Vorsteuer betreffend Gebäude 4
4.3. Anlage neuer Steuercodes Um Buchungen im Zusammenhang mit KFZ- oder Gebäudeumsätzen hinsichtlich der Vorsteuer auf ein eigenes Vorsteuerkonto buchen zu können, ist es erforderlich, neue Steuercodes anzulegen. Sie benötigen 4 neue Steuercodes (VoSt KFZ, VoSt KFZ ige, VoSt Gebäude, VoSt Gebäude ige). Die Details zu den beiden Steuercodes 51 und 53 legen sie gem. nachfolgendem Screenshot an: Im Reiter Steueränderung wird als alter Steuercode der SC 1 eingetragen. 5
Die Details zu den Steuercodes 52 und 54 müssen gem. nachfolgendem Screenshot eingestellt werden: Im Reiter Steueränderung wird als alter Steuercode der SC 11 eingetragen. 6
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4.4. Anlage neuer Vorsteuerkonten Nachdem die Vorsteuern aus KFZ- und Gebäudeumsätzen in der neuen UVA getrennt ausgewiesen werden müssen, müssen sie dazu 4 neue Vorsteuerkonten anlegen (VoSt KFZ, VoSt KFZ ige, VoSt Gebäude, VoSt Gebäude ige). Diese Vorsteuerkonten erhalten dann in weiterer Folge die betreffenden neuen UVA-Kennziffern zugeordnet. 8
4.5. Verknüpfung in den Festkonten Im Register Vorsteuer fällig verknüpfen Sie die neu angelegten Steuercodes mit den neu angelegten Vorsteuerkonten. Damit erreichen Sie, dass diese Konten bei automatischer Vorsteuerbuchung angesprochen werden. Um die neuen Steuercodes in den Festkonten einzubinden klicken sie bitte auf die Schaltfläche abstimmen. Den selben Schritt führen sie dann auch noch bei den Umsatzsteuer-Festkonten durch. Hier hinterlegen sie bitte das bestehende Umsatzsteuer-Konto. 9
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4.6. Verknüpfung der Aufwandskonten mit den Steuercodes (optional) Wenn sie erreichen wollen, dass bei Buchungen im Zusammenhang mit KFZ und/oder Gebäude automatisch der richtige Steuercode in der Buchung vorgeschlagen wird, ist es noch erforderlich, am Aufwandskonto den neuen Steuercode zu hinterlegen. Im nachfolgenden Screenshot wird die Einstellung am Beispiel KFZ-Aufwand Inland 20 % dargestellt: 11
5. Erforderliche Einstellungen (PC Kaufmann) 5.1. Aktualisierung der Software Spielen sie das Service Pack ihrer Version ein, damit sie den jeweils neuesten Versionsstand verwenden. Durch das Service Pack erhalten sie auch das neue UVA-Formular. 5.2. Anlage neuer Vorsteuer-Schlüssel Legen sie unter <Stammdaten-Grundlagen-Steuerbezeichnungen-Vorsteuer> 4 neue Steuerschlüssel für KFZ, KFZ ige, Gebäude und Gebäude ige an. 12
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Anlage neuer Steuerbezeichnungen Sachkonten Legen sie unter <Stammdaten-Grundlagen-Steuerbezeichnungen-Sachkonten> 4 neue Steuerbezeichnungen für KFZ, KFZ ige, Gebäude und Gebäude ige an. 5.4 Anlage neuer Vorsteuerkonten Nachdem die Vorsteuern aus KFZ- und Gebäudeumsätzen in der neuen UVA getrennt ausgewiesen werden müssen, müssen sie dazu 4 neue Vorsteuerkonten anlegen (VoSt KFZ, VoSt KFZ ige, VoSt Gebäude, VoSt Gebäude ige). Diese Vorsteuerkonten erhalten dann in weiterer Folge die betreffenden neuen UVA-Kennziffern zugeordnet. Die neuen UVA-Kennziffern lauten: 271 - Kennziffer 027 für inländische Vorsteuer betreffend KfZ 272 - Kennziffer 027 für Ig.Vorsteuer betreffend KfZ 281 - Kennziffer 028 für inländische Vorsteuer betreffend Gebäude 282 - Kennziffer 028 für Ig.Vorsteuer betreffend Gebäude 14
5.5 Einstellungen in den Steuertabellen Vorsteuer In den Steuertabellen Vorsteuer sind für die 4 neuen Varianten Einträge anzulegen. Kopieren sie dazu am besten die Einträge für Inland normal 20 % und EU normal 20 % und ändern die hinterlegten Vorsteuerkonten auf die neu angelegten Konten. Wenn sie die Einträge für die innergemeinschaftlichen Buchungen erstellen, schalten sie im Vorsteuersatz die Automatikbuchung ein. Dies ist auch erforderlich, wenn sie den Steuersatz EU normal 20 % als Grundlage kopieren. Durch das Kopieren wird der Haken deaktiviert und ist manuell wieder zu setzen. 15
5.6 Verknüpfung der Aufwandskonten mit den Steuercodes (optional) Wenn sie erreichen wollen, dass bei Buchungen im Zusammenhang mit KFZ und/oder Gebäude automatisch der richtige Steuercode in der Buchung vorgeschlagen wird, ist es noch erforderlich, am Aufwandskonto den neuen Steuercode zu hinterlegen. 16
Im nachfolgenden Screenshot wird die Einstellung am Beispiel KFZ-Aufwand Inland 20 % dargestellt: 17