79% der Unternehmerfamilien steuern ihr Privatvermögen selbst ENTWURF Mit FINTEGRA verwalten sie es so professionell wie ihr Familienunternehmen 1
Infrastruktur Ihres Vermögensmanagements: 3 Dimensionen Vermögensentscheidungen: Vermögensinhaber & Vermögensverwalter Organisation Reporting Deklaration Wo liegen die Immobilienverträge? Welche Vollmachten fehlen wo? Was braucht mein Vermögensverwalter aus meinen Wertpapierdepots? Die Organisation seines Vermögens übernimmt der Vermögensinhaber regelmäßig selbst, oder schaltet die Buchhaltung seines Familienunternehmens ein. Nimmt das Gesamtvermögen eine gewisse Größe und Komplexität an, muss der Vermögensinhaber dessen Wertentwicklung kontrollieren und braucht hierzu erstmalig einen Gesamtüberblick über sein Vermögen. Wenn eben keine Grundstruktur der Vermögensorganisation vorliegt, muss das nun zu etablierende Vermögens- Reporting extern in Auftrag gegeben werden. Die Aufbereitung der steuerrelevanten Informationen für den Fiskus muss am Ende des Tages der Steuerberater verantworten. Dafür sind wiederum die Unterlagen der Dimensionen Organisation und Reporting vonnöten, meist rund zwei Jahre später. 2
Organisationskosten und Informationsverluste an den Schnittstellen erhebliche Ineffizienzen im Gesamtsystem Organisation Reporting Deklaration Je komplexer das Vermögen, desto unorganisierter ist es, weil ohne eine regelmäßig nicht vorhandene Gesamtstruktur die Vermögensorganisation zerfasert. Kapitalvermögen liegt hier, Immobilien dort, Beteiligungen wieder woanders. Eine zeitgemäße Abbildung in Gestalt eines Online-Reporting mit Direktzugriff des Vermögensinhabers ist außerhalb von Family-Office-Strukturen die große Ausnahme. Vielmehr wird gerade beim Reporting endlos Papier produziert. In nahezu allen Fällen muss er nun die Vermögensdaten komplett neu erfassen und verarbeiten, damit das Ganze steuerverwaltungskompatibel aufbereitet wird. Finden, Sammeln und Verschicken aller notwendigen Dokumente Der Steuerberater muss regelmäßig die nur fragmentarisch vorhandenen Unterlagen der Vermögensorganisation mit den Informationen aus dem Reporting kombinieren. 3
Unser innovativer Ansatz Eine moderne Vermögensverwaltung muss also in einer Art und Weise angelegt sein, dass die Organisation des Vermögens und die Aufbereitung für das Vermögens-Reporting von Anfang die Anforderungen an Form und Inhalt für die spätere Deklaration gegenüber dem Finanzamt schon berücksichtigt. Dies setzt einerseits ein entsprechend leistungsfähiges Vermögensorganisationssystem voraus, und andererseits eine Neustrukturierung der relevanten Prozesse: Die Ersterfassung und verbuchung sämtlicher Vermögenstransaktionen (Erwerb und Veräußerung von Vermögensbestandteilen, laufende Erträge, Steuerkorrespondenz etc.) muss bei der Erstverbuchung durch eine steuerkompetente Person vorgenommen werden. Denn dann passt plötzlich alles zusammen! Bisher leistete kein System diese Integration der drei verschiedenen Dimensionen der Vermögensverwaltung. Im Rahmen der jahrelangen intensiven Betreuung von Unternehmerfamilien auf rechtlicher und steuerlicher Ebene entwickelte FAMILIENWERTE zusammen mit Family-Office-Softwareexperten eine Lösung, die dies nun vermag. Und noch mehr. Sie bietet dem Vermögensinhaber zu jedem Zeitpunkt den Zugriff auf Informationen rund um Struktur, Entwicklung seiner Vermögenswerte und sämtliche relevante Vermögensdokumente. 4
Lösung: Prozesse und Technologie neu aufsetzen FINTEGRA Vermögensentscheidungen: Vermögensinhaber & Vermögensverwalter Organisation Reporting Deklaration Die drei Dimensionen der Vermögensverwaltung (Organisation, Reporting, Deklaration) werden nun in einer einheitlichen durchgängigen Lösung integriert. Wir sprechen deshalb von 3D-Vermögensintegration. Der Name ist Programm. Aus Finanzen und Integration wird FINTEGRA. Unser Versprechen: Wir reduzieren die Komplexität durch das Zusammenführen und Bereinigen von Daten, erhöhen die Kontrolle des Vermögensinhabers durch jederzeitigen Zugriff und maßgeschneiderte Abfrageroutinen und senken die Kosten der Vermögensverwaltung durch das Eleminieren von Schnittstellen drastisch. Und bringen damit Ihr Vermögen wieder näher zu Ihnen. 5
Ihre Mehrwerte auf einem Blick Signifikante Reduktion der Kostenquote Ihres Vermögensmanagements Ein System für alle Assetklassen 24/7 Online-Zugriff mit höchsten Sicherheitsstandards Transparenz über die Leistung Ihrer Vermögensverwalter Alle Dokumente in einem System FINTEGRA bringt Ihr Vermögen wieder näher zu Ihnen zurück. 6
FINTEGRA: Eine Lösung als Resultat konsequent erfolgreicher Beratung von Unternehmerfamilien Wir sind dem Ganzen verpflichtet. Familie, Vermögen und Unternehmen. System Grundlegender Rahmen zum Verständnis von Unternehmerfamilien Elemente Kernbausteine der Module Modul Lösung für wiederkehrende Aufgabenstellungen der Unternehmerfamilien FINTEGRA entstand aus dem Modul STRUKTUR, welches sich damit auseinandersetzt, wie das Gesamtvermögen organisiert und gemanagt werden muss, um den Erhalt bzw. den Ausbau des Familienvermögens generationenübergreifend sicherzustellen. 7
Neben unserer individuellen Beratung entstehen in unseren FAMILIENWERTE-Labs reproduzierbare Lösungen für wiederkehrende Aufgabenstellungen von Unternehmerfamilien - unsere FAMILIENWERTE-Lösungen 8
Dr. Rolf Müller So erreichen Sie uns FAMILIENWERTE Holding GmbH Bartholomäusstraße 26 A 90489 Nürnberg FAMILIENWERTE-Partner Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwalt info@familienwerte.com T 0911 / 239595-0 F 0911 / 239595-99 www.familienwerte.com 9
Hinweise zu unserer Präsentation ENTWURF Die zur Verfügung gestellten Informationen können naturgemäß weder allumfassend noch auf die speziellen Bedürfnisse eines bestimmten Einzelfalls zugeschnitten sein. Sie begründen keine Beratung, keine andere Form rechtsverbindlicher Auskünfte oder ein rechtsverbindliches Angebot unsererseits. Die Präsentation gibt unsere Interpretation der relevanten gesetzlichen und insbesondere steuergesetzlichen Bestimmungen, die hierzu ergangene Rechtsprechung sowie die hierzu ergangenen Verlautbarungen der Finanzverwaltung wieder. Die vorliegende Präsentation beruht auf dem Rechtsstand zum Zeitpunkt des Datums der Präsentation. Im Zeitablauf treten Änderungen bei Gesetzen, insbesondere Steuergesetzen, Verwaltungsanweisungen, der Interpretation dieser Rechtsquellen sowie in der Rechtsprechung ein. Derartige Änderungen können die Gültigkeit der Aussagen dieser Präsentation beeinflussen. Wir sind nicht verpflichtet, Sie auf Änderungen in der rechtlichen Beurteilung von Themen hinzuweisen, die wir in dieser Präsentation behandelt haben. Wir übernehmen keine Gewährleistung oder Garantie für Richtigkeit oder Vollständigkeit der Inhalte dieser Präsentation. Soweit gesetzlich zulässig, übernehmen wir keine Haftung für ein Tun oder Unterlassen, das Sie allein auf Informationen aus dieser Präsentation gestützt haben. Dies gilt auch dann, wenn diese Informationen ungenau oder unrichtig gewesen sein sollten. 10