2004 Geschäftsbericht SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft
SIGNAL IDUNA Gruppe auf einen Blick 2004 2003 2002 Vertragsbestand Laufender Beitrag für ein Jahr in der Lebensversicherung (in Milliarden EUR) 1,439 1,366 1,335 Selbst abgeschlossene Lebensversicherungsverträge (in Millionen) 2,683 2,620 2,632 Versicherte natürliche Personen in der Krankenversicherung (in Millionen) 1,921 1,789 1,730 Selbst abgeschlossene Schaden- und Unfallversicherungsverträge (in Millionen) 6,017 6,017 5,906 Versicherungs- und Sparbeiträge * (in Millionen EUR) Lebensversicherungsbeiträge 1 586 1 535 1 476 Krankenversicherungsbeiträge 1 958 1 826 1 719 Schaden- und Unfallversicherungsbeiträge 988 971 925 Spar- und Tilgungseingänge im Bauspargeschäft 198 202 192 Netto-Mittelaufkommen im Investmentgeschäft 274 194 227 Leistungen für Versicherungsfälle * (in Millionen EUR) Lebensversicherung 1 716 1 762 1 652 Krankenversicherung 1 349 1 283 1 271 Schaden- und Unfallversicherung 643 676 683 Assets Under Management (in Millionen EUR) Kapitalanlagen in der Lebensversicherung 17 985 17 682 17 491 Kapitalanlagen in der Krankenversicherung 8 714 7 972 7 282 Kapitalanlagen in der Schaden- und Unfallversicherung 1 908 1 813 1 739 Baudarlehen und Kapitalanlagen im Bauspargeschäft 843 856 824 Fondsvermögen im Investmentgeschäft ** 2 557 2 669 2 673 Assets Under Management im Bankgeschäft 2 201 1 737 1 573 Mitarbeiter Angestellte Mitarbeiter 8 857 8 975 9 116 Haupt- und nebenberufliche Vertreter 29 862 31 659 31 281 ** ohne Rückversicherungsanteile ** ohne gruppeneigene Spezialfonds
Unternehmen der SIGNAL IDUNA Gruppe SIGNAL Krankenversicherung a.g., Dortmund IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg ADLER Lebensversicherung Aktiengesellschaft, Hamburg SIGNAL IDUNA Lebensversicherungsgesellschaft AG (SIGNAL IDUNA Zycie Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), Warschau ALLWEST Allgemeine Westfälische Sterbekasse, Dortmund SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft, Berlin SIGNAL Unfallversicherung a.g., Dortmund NOVA Allgemeine Versicherung Aktiengesellschaft, Hamburg ADLER Versicherung AG, Berlin PVAG Polizeiversicherungs-AG, Dortmund SIGNAL Versicherung AG (SIGNAL Biztosító Rt.), Budapest SIGNAL IDUNA Sachversicherungsgesellschaft AG (SIGNAL IDUNA Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), Warschau ALLRECHT Rechtsschutzversicherungs AG, Düsseldorf SIGNAL IDUNA Rückversicherungs AG, Zug SIGNAL IDUNA Bauspar AG, Hamburg HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mbh, Hamburg CONRAD HINRICH DONNER BANK AG, Hamburg SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH, Hamburg DEUFINANZ Vermittlungs-Aktiengesellschaft für unabhängige Partner der SIGNAL IDUNA Gruppe, Dortmund SIGNAL IDUNA Online GmbH, Hamburg SIGNAL IDUNA Private Equity Fonds GmbH, Hamburg SIGNAL IDUNA Select Invest GmbH, Hamburg SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft Geschäftsbericht 2004 Hauptversammlung am 25. Mai 2005 1
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Inhaltsübersicht Seite Lagebericht 5 Jahresabschluss 13 Jahresbilanz zum 31. Dezember 2004 14 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2004 18 Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 22 Entwicklung der Aktivposten B, C I bis III im Geschäftsjahr 2004 24 Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2004 26 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2004 29 Sonstige Angaben 31 Organe 32 Konzernangaben 34 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 35 Bericht des Aufsichtsrates 37 Überschussanteile für die Versicherungsnehmer im Jahre 2005 38 Anschriften 42 3
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Lagebericht Entwicklung der deutschen Pensionskassen Das Lebensversicherungsgeschäft entwickelte sich im abgelaufenen Geschäftsjahr 2004 trotz des dringend notwendigen Aufbaus der eigenverantwortlichen Altersvorsorge im Jahresverlauf zunächst nur sehr gedämpft. In den ersten drei Quartalen war lediglich ein verhaltenes Neugeschäftswachstum zu verzeichnen. Die Ursachen hierfür sind sehr vielfältig: Die Diskussion um eine vollständig neue Ausrichtung der Altersvorsorge belastete zunächst die Vorsorgebereitschaft. Auch die Unsicherheit zahlreicher Bürger im Zusammenhang mit dem sog. Hartz-IV-Gesetz, das eine mögliche Anrechnung von einigen Lebensversicherungsverträgen bei der Ermittlung des verwertbaren Vermögens als Bemessungsgrundlage für das Arbeitslosengeld vorsieht, war sicherlich nicht neugeschäftsfördernd. Geringe Einkommenszuwächse und ein schwaches konjunkturelles Umfeld taten ihr Übriges und wiesen die Betroffenen schnell in die finanziellen Schranken ihrer Vorsorgefähigkeit. Im 4. Quartal kam es jedoch aufgrund der veränderten Besteuerung für Neuabschlüsse in der gemischten Kapitallebensversicherung ab 2005 zu einem enormen Endspurt bei der Nachfrage nach Lebensversicherungen. Die deutschen Lebensversicherer haben im vergangenen Jahr insgesamt 11,8 Mio. neue Verträge verkauft. Dies bedeutet nicht nur ein Plus von 36,8 % gegenüber dem Vorjahr, sondern gleichzeitig wurde damit auch der bisherige Absatzrekord aus dem Jahre 1999 mit 10,3 Mio. Verträgen klar übertroffen. Knapp 6 Mio. Neuverträge wurden alleine im 4. Quartal 2004 abgeschlossen. Die Neugeschäftsbeiträge stiegen in der deutschen Lebensversicherung um 13,5 % und unter Einbeziehung von Pensionskassen und Pensionsfonds, die von Lebensversicherern gegründet wurden, sogar um 14,1 %. Dabei stiegen die laufenden Beiträge in der Lebensversicherung um 41,2 %, während die Einmalbeiträge um 12,7 % rückläufig waren. Der Effekt des hohen Neugeschäftes im 4. Quartal auf die gebuchten Bruttobeiträge war jedoch gering, da dieses Neugeschäft erst in voller Höhe im Jahr 2005 beitragswirksam wird. Insgesamt stiegen in der Lebensversicherung die gebuchten Bruttobeiträge nur geringfügig um 1,2 % auf gut 68 Mrd. EUR an. Inklusive der gebuchten Bruttobeiträge von Pensionskassen und Pensionsfonds wuchsen die gebuchten Bruttobeiträge um 2,5 % auf gut 70 Mrd. EUR. Auch in den kommenden Jahren wird es wichtiger denn je sein, privat vorzusorgen, da sich die gesetzliche Rente von Jahr zu Jahr real schmälert. Es gilt jetzt, die Chancen zu nutzen, die das ab dem 2005 geltende neue Alterseinkünftegesetz bietet. Es stellt die Weichen für eine vollkommen neue Ausrichtung der Besteuerung aller Alterseinkünfte, und zwar schrittweise weg von der vorgelagerten hin zur nachgelagerten Besteuerung. Das neue Altersvorsorgesystem basiert auf einem Dreischichtenmodell. Die erste Schicht beinhaltet die Basisversorgung, die durch lebenslange Rentenzahlung mit Beginn nicht vor dem 60. Lebensjahr sowie durch Verzicht auf jegliche Kapitalleistungen gekennzeichnet ist. Sie ist zudem weder vererblich noch übertragbar, beleihbar oder veräußerbar. Dieser Schicht zuzuordnen sind Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung und aus berufsständischen Vorsorgewerken sowie eine neue private kapitalgedeckte Rentenversicherung ( Basisrente ). Beiträge sind ab 2005 als Sonderausgaben begrenzt absetzbar; die Rentenleistungen werden nach Übergangszeit in voller Höhe steuerpflichtig. Die zweite Schicht enthält die betriebliche Altersvorsorge mit der Möglichkeit eines Kaptialwahlrechts zum Versorgungsbeginn sowie die staatlich geförderte private Altersvorsorge. Die Beiträge bleiben bis zu einer vorgegebenen Höchstgrenze völlig steuerfrei; Rente und Kapitalleistungen unterliegen jedoch der Steuerpflicht. Die Einzahlungen in die sog. Kapitalanlageprodukte der dritten Schicht erfolgen aus versteuertem Einkommen. Hierunter fallen alle übrigen Altersvorsorgeprodukte, insbesondere Kapitallebensversicherungen und Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht. Bei Kapitalauszahlungen dieser Kapitalanlageprodukte sind die Erträge anders als bei normalen Sparplänen nur zur Hälfte steuerpflichtig, wenn die Leistung nach Vollendung des 60. Lebensjahres erfolgt und die Laufzeit des Vertrages mindestens 12 Jahre beträgt. Auch in der betrieblichen Altersversorgung, die seit dem in Kraft treten des Altersvermögensgesetzes im Jahre 2002 ständig an Bedeutung gewonnen hat, erfolgen durch das neue Alterseinkünftegesetz erhebliche Veränderungen, u. a. bezüglich Voraussetzungen und Umfang der steuerlichen Förderung. Bislang konnten Pensionskassen- und Pensionsfonds- 5
beiträge bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze lohnsteuer- und sozialabgabenfrei erbracht werden, wobei die Sozialabgabenfreiheit im Fall der Entgeltumwandlung zeitlich bis 2008 begrenzt ist. Durch das Alterseinkünftegesetz erhöht sich der höchstmögliche lohnsteuerfreie Beitrag für Neuzusagen um 1.800,00 EUR; allerdings ist dieser zusätzliche Betrag sozialabgabenpflichtig. Außerdem werden künftig auch Direktversicherungsbeiträge über denselben steuerlichen Weg wie Pensionskassen und Pensionsfonds gefördert. Zum Ausgleich entfällt für Neuzusagen die bisherige Möglichkeit der Pauschalversteuerung. Es ist deshalb davon auszugehen, dass sich aufgrund dieser steuerlichen Änderungen künftig erneut Verschiebungen zwischen den Durchführungswegen der betrieblichen Altersversorgung jetzt vermutlich in Richtung Direktversicherung ergeben werden, wobei jedoch zu beachten ist, dass sich viele Arbeitgeber und Tarifvertragsparteien seit 2002 für die Pensionskasse entschieden haben und diesen Weg fortsetzen werden. Ferner verbessert das Alterseinkünftegesetz künftig die arbeitsrechtliche Mitnahmemöglichkeit erworbener Betriebsrentenanwartschaften, die sog. Portabilität, in den versicherungsförmigen Durchführungswegen Pensionskasse, Pensionsfonds und Direktversicherung. Insgesamt gesehen eröffnet das Alterseinkünftegesetz neue zusätzliche Möglichkeiten, für das Alter vorzusorgen. Die private Versicherungswirtschaft hat für alle Fördervarianten entsprechende Produkte entwickelt. Dabei werden den Kunden individuell zugeschnittene Vorsorgekonzepte zur Verfügung gestellt. Allerdings sind stabile rechtliche Rahmenbedingungen notwendig, um das Vertrauen in die Werthaltigkeit der Vorsorge zu stärken. Entwicklung unserer Gesellschaft Betriebene Versicherungsarten Im Geschäftsjahr 2004 wurden folgende Versicherungsarten betrieben: Einzelversicherung Rentenversicherung Kollektivversicherung Rentenversicherung Zusatzversicherung (Einzel-/Kollektivversicherung) Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung Hinterbliebenenrenten-Zusatzversicherung Waisenrenten-Zusatzversicherung Sterbegeld-Zusatzversicherung Rentengarantie-Zusatzversicherung Beitragsrückgewähr-Zusatzversicherung Aufgrund der Änderungen von gesetzlichen Rahmenbedingungen wurden die bestehenden Produkte angepasst und ausgebaut: Um den Arbeitgebern mit Versicherungen bei der SIGNAL IDUNA Pensionskasse ohne arbeitsrechtliche Zweifel die Sicherheit zu geben, dass später die Notwendigkeit einer Anpassung der laufenden Leistungen zu ihren Lasten nicht gegeben sein wird, weil der Ausnahmetatbestand von 16 Abs. 3 Nr. 2 Betriebsrentengesetz in jedem Fall gegeben ist, wurde als Folge der Änderung der Deckungsrückstellungsverordnung der Rechnungszins zum Mai 2004 für das Neugeschäft auf 2,75 % gesenkt. Die Produkte Aufbau Rente (PK02) und Plus- Rente (PK11) erfüllten bereits die wesentlichen gesetzlichen Vorgaben und wurden für das Neugeschäft, soweit noch nötig, an das Alterseinkünftegesetz angepasst. Die Produktanpassungen konnten einschließlich der erforderlichen Genehmigungen durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht pünktlich zum 01.01.2005 zur Verfügung gestellt werden. Beiträge Die gebuchten Bruttobeiträge stiegen im Geschäftsjahr auf 86,6 Mio. EUR (Vorjahr: 31,9 Mio. EUR). Neugeschäft Die Neugeschäftsbeiträge, die sich aus dem Neuzugang aus eingelösten Versicherungsscheinen sowie Erhöhungen der Versicherungssummen zusammensetzen, erhöhten sich im Geschäftsjahr um 28,4 % bzw. 12,7 Mio. EUR auf 57,4 Mio. EUR (Vorjahr: 44,7 Mio. EUR). Gemessen in Beitragssumme des Neugeschäftes stieg der Neuzugang um 31,2 % bzw. 358,6 Mio. EUR auf 1 507,1 Mio. EUR. Zur Finanzierung des hohen Neugeschäfts waren Ertragszuschüsse durch die Muttergesellschaft erforderlich. 6
17,5% 9,4% 33,4% Aktien, Investmentanteile, andere nicht festverzinsliche Wertpapiere, Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Schuldscheinforderungen und Darlehen und übrige Ausleihungen Namensschuldverschreibungen 39,7% Einlagen bei Kreditinstituten Versicherungsbestand Der laufende Bestandsbeitrag zum Jahresende belief sich auf 101,3 Mio. EUR (Vorjahr: 50,0 Mio. EUR). Der Versicherungsbestand gemessen in Versicherungssumme betrug 2,6 Mrd. EUR (Vorjahr: 1,3 Mrd. EUR). Die Zahl der selbst abgeschlossenen Versicherungsverträge konnte von 70,7 Tsd. Verträgen zum Vorjahr auf 135,5 Tsd. Verträge erhöht werden. Der vorzeitige Abgang d.h., die Rückkäufe, Umwandlungen in beitragsfreie Versicherungen sowie sonstige vorzeitige Abgänge belief sich auf 93,0 Mio. EUR; gemessen am mittleren Beitrag für ein Jahr betrug die Stornoquote 4,2 %. Leistungen an unsere Kunden Die Auszahlungen an unsere Kunden betrugen 0,4 Mio. EUR. Die Bruttodeckungsrückstellung stieg um 50,4 Mio. EUR auf 72,9 Mio. EUR; darüber hinaus wurden 0,4 Mio. EUR der Rückstellung für Beitragsrückerstattung (RfB) für die künftige Überschussbeteiligung der Versicherten zugeführt. Betriebsaufwendungen Die Bruttoabschlussaufwendungen erhöhten sich um 13,4 Mio. EUR auf 71,6 Mio. EUR. Der Abschlusskostensatz bezogen auf die Beitragssumme des Neugeschäftes verringerte sich im Vergleich zum Vorjahr um 0,3 %-Punkte auf 4,8 %. Die Bruttoverwaltungsaufwendungen erhöhten sich um 1,5 Mio. EUR auf 2,5 Mio. EUR; der Verwaltungskostensatz bezogen auf die gebuchten Bruttobeiträge sank gegenüber dem Vorjahr um 0,1 %-Punkte auf 2,9 %. Kapitalanlagen Die Kapitalanlagen stiegen im Geschäftsjahr 2004 von 25,3 Mio. EUR auf 88,4 Mio. EUR. Die Zusammensetzung der Kapitalanlagen ist in dem obigen Schaubild dargestellt. Bewertungsreserven gemäß 54 RechVersV waren zum 31. Dezember 2004 nicht vorhanden. Das gesamte Kapitalanlageergebnis betrug 2,9 Mio. EUR (Vorjahr: 0,7 Mio. EUR); dies entspricht einer Nettoverzinsung von 5,1 % (Vorjahr: 5,0 %). Auch in diesem Jahr wurde konsequent gemäß dem strengen Niederstwertprinzip abgeschrieben und auf eine Ausübung des Wahlrechts, Abschreibungen gemäß 341 b Absatz 2 HGB zu vermeiden, verzichtet. Rohüberschuss Der Rohüberschuss stieg im Wesentlichen aufgrund der gegenüber dem Vorjahr verbesserten Situation an den Kapitalmärkten um 1,2 Mio. EUR auf 1,8 Mio. EUR. 7
Auch in diesem Jahr war neben den Ertragszuschüssen durch die Muttergesellschaft das Kapitalanlageergebnis die Hauptquelle des Rohüberschusses, denn die Nettoerträge aus Kapitalanlagen übertrafen die Aufwendungen für die garantierte Verzinsung erheblich. Eine zweite wichtige Gewinnquelle war der Risikoüberschuss, der sich aus der Abweichung des tatsächlichen vom kalkulierten Risikoverlauf ergibt. Überschussbeteiligung unserer Kunden Vom Rohüberschuss haben wir 100,0 % für die Zuführung zur Rückstellung für Beitragsrückerstattung und die Direktgutschrift für unsere Kunden reserviert. Nach einer geringfügigen Entnahme zugunsten der Versicherten stieg die Rückstellung zum Ende des Berichtsjahres auf 0,4 Mio. EUR. Die Aufwendungen für die Direktgutschrift beliefen sich auf 1,4 Mio. EUR (Vorjahr: 0,6 Mio. EUR). Überschussanteilsätze Aufgrund der nach wie vor schwierigen Kapitalmarktsituation haben wir wie auch viele andere deutsche Pensionskassen und Lebensversicherer die Überschussbeteiligung unserer Kunden gesenkt. Nachdem die Gesamtverzinsung bei unseren Rentenversicherungen zuletzt bei 4,80 % lag, wird sie sich in 2005 auf 4,50 % ermäßigen. Damit liegt auch in diesem Jahr unsere Verzinsung über den Marktdurchschnitt. Einzelheiten zu den Überschussanteilsätzen sind den Seiten 38 bis 41 zu entnehmen. Gewinnverwendung Nach einer Mindestzuführung zur Rückstellung für Beitragsrückerstattung in Höhe von 0,4 Mio. EUR wurde kein Bilanzgewinn ausgewiesen. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen Aufgrund der Abhängigkeit unserer Gesellschaft von der IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe haben wir gemäß 312 AktG einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen erstellt, in dem wir am Schluss folgende Erklärung abgegeben haben: Unsere Gesellschaft erhielt bei jedem der im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäfte eine angemessene Gegenleistung. Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse des herrschenden Unternehmens oder der mit ihm verbundenen Unternehmen wurden weder getroffen noch unterlassen. Dieser Beurteilung liegen die Umstände zugrunde, die uns zum Zeitpunkt der berichtspflichtigen Vorgänge bekannt waren. Zweigniederlassungen Die Gesellschaft unterhält folgende Zweigniederlassungen: Pensionskasse des Deutschen Handwerks Zweigniederlassung der SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft Pensionskasse des Deutschen Handels Zweigniederlassung der SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft Pensionskasse für den öffentlichen Dienst Zweigniederlassung der SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft Stuttgarter Pensionskasse Zweigniederlassung der SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft Sitz der Zweigniederlassungen ist Hamburg. Risikobericht Nach 289 Abs. 1 HGB, 2. Halbsatz sind wir verpflichtet, über Risiken der zukünftigen Entwicklung zu berichten. Hierzu haben wir die nach 91 Abs. 2 AktG geforderten Maßnahmen getroffen. Elemente unseres Risikofrüherkennungssystems Wesentliche Elemente unseres Risikofrüherkennungssystems sind die Risikoidentifikation, die Risikoanalyse und -bewertung, die Risikosteuerung und -überwachung sowie die Risikoberichterstattung. Hierbei kommen auch unsere Planungs- und Überwachungssysteme zum Einsatz, die es uns ermöglichen, Ziel- / Ist-Abweichungen zu verfolgen. Im Bereich Planung und Controlling als dem zentralen Risikomanagement liegt die Verantwortung für die Weiterentwicklung und Pflege des Risikomanagementsystems, die Koordination der Abläufe des Risikomanagements, die Erarbeitung bzw. Fortentwicklung einheitlicher Richtlinien zur Risikoidentifikation, -analyse, -bewertung und -überwachung, die Berichterstattung an die Unternehmensleitung. 8
Zur Risikoidentifikation haben wir im Jahre 2004 in allen Unternehmensbereichen der SIGNAL IDUNA Gruppe die Erhebungen aktualisiert. Die Risikobewertung erfolgt anhand der zu erwartenden Anzahl der Risikoeintritte und der maximal zu erwartenden Schadenhöhe. Dabei sind bereits getroffene Maßnahmen zu berücksichtigen (Nettobewertung). Über die als wesentlich erkannten Risiken erfolgt eine regelmäßige Berichterstattung an den Vorstand. Für die Versicherungsunternehmen der SIGNAL IDUNA Gruppe sind neben den marktüblichen Risiken insbesondere die versicherungstechnischen Risiken, die Risiken im Kapitalanlagebereich und Risiken im Bereich Informations-Technologie von Belang. Versicherungstechnische Risiken Das versicherungstechnische Risiko einer Pensionskasse besteht darin, dass fest vereinbarten Versichertenbeiträgen langfristige Leistungszusagen seitens der Gesellschaft gegenüberstehen. Die Höhe des durch die eingegangenen Verpflichtungen entstandenen Risikos hängt vom Verlauf der biometrischen Risiken, der Zinsentwicklung und den Kosten ab. Der Verantwortliche Aktuar überwacht die verwendeten Rechnungsgrundlagen. Das wesentliche biometrische Risiko besteht in der Langlebigkeit der Rentenversicherten. Dieses Risiko wird laufend beobachtet, um rechzeitig erforderliche Maßnahmen ergreifen zu können. Risiken im Kapitalanlagebereich Die Risiken aus Kapitalanlagen umfassen Marktpreisrisiken (Verlustrisiko aufgrund von nachteiligen Änderungen von Aktien-, Zinsund Wechselkursen), Bonitätsrisiken (Risiko eines Verlustes oder Gewinnausfalls durch Ausfall von Schuldnern) und Liquiditätsrisiken (Risiko, den Zahlungsverpflichtungen nicht jederzeit nachkommen zu können). Die mit dem Kapitalanlagemanagement im Zusammenhang stehenden Risiken werden durch die Anlagestrategie minimiert, nach der das Vermögen so angelegt ist, dass möglichst große Sicherheit und Rentabilität bei ausreichender Liquidität unter Wahrung angemessener Mischung und Streuung erreicht werden. Durch den Einsatz eines Management- Support-Systems werden die sich aus dem Kapitalanlagebereich ergebenden Risiken abgebildet, und es wird die permanente Kontrolle über die Rentabilität der Kapitalanlagen geleistet. Für die Überwachung der Marktrisiken werden Sensitivitätsanalysen und Stresstests eingesetzt. Die Begrenzung des Bonitätsrisikos erfolgt durch Festlegung von Anlagerichtlinien und die permanente Überwachung der Engagements. Das Liquiditätsrisiko wird durch den Einsatz von Finanzplanungsinstrumenten begrenzt. Den Anlagerisiken wird auf organisatorischer Seite durch die strikte Trennung von Handel, Abwicklung und Controlling begegnet. Für den Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten bestehen über die vom VAG gesetzten Anlagebeschränkungen hinaus innerbetriebliche Richtlinien. Zurzeit wird auf derivativer Finanzinstrumente verzichtet. Risiken im Bereich Informations- Technologie Die bedeutsamsten Risiken in diesem Bereich liegen in einem teilweisen oder vollständigen Ausfall der EDV-Systeme und einem Verlust oder einer Manipulation der Datenbasis. Gegen diese Gefahren schützt sich die SIGNAL IDUNA Gruppe u.a. durch separate Datensicherungsarchive und die Installation von Backup-Verfahren sowie Zugangsbeschränkungen und -kontrollen und den Einsatz von Firewall-Technik. Zusammenfassende Darstellung Zusammenfassend ist für unser Unternehmen festzustellen, dass derzeit wesentliche oder gar bestandsgefährdende Risiken nicht erkennbar sind. Ausblick Über Ereignisse von besonderer Bedeutung, die nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, ist nichts zu berichten. Insgesamt erwarten wir, dass die nachhaltige Diskussion über die Notwendigkeit privater und betrieblicher Altersvorsorge weiter zu einer Abschlussbereitschaft der Kunden führen wird. 9
Bewegung des Bestandes an Pensionsversicherungen (ohne sonstige Versicherungen) im Geschäftsjahr 2004 Anwärter Invaliden- und Altersrentner Männer Frauen Männer Frauen Summe der Jahresrenten Anzahl Anzahl Anzahl Anzahl EUR I. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres 31 135 39 543 0 0 0 II. Zugang während des Geschäftsjahres 1. Neuzugang an Anwärtern, Zugang an Rentnern 31 379 35 194 2 1 11 820 2. sonstiger Zugang 0 9 0 0 0 3. gesamter Zugang 31 379 35 203 2 1 11 820 III. Abgang während des Geschäftsjahres 1. Tod 18 18 0 0 0 2. Beginn der Altersrente 0 0 3. Berufs- oder Erwerbsunfähigkeit (Invalidität) 2 1 4. Reaktivierung, Wiederheirat, Ablauf 0 0 0 5. Ausscheiden unter Zahlung von Rückkaufswerten, Rückgewährbeträgen und Austrittsvergütungen 488 666 0 0 0 6. Ausscheiden ohne Zahlung von Rückkaufswerten, Rückgewährbeträgen und Austrittsvergütungen 256 194 7. sonstiger Abgang 55 34 0 0 0 8. gesamter Abgang 819 913 0 0 0 IV. Bestand am Ende des Geschäftsjahres 61 695 73 833 2 1 11 820 davon 1. beitragsfreie Anwartschaften 1 839 2 043 0 0 0 2. in Rückdeckung gegeben 0 0 0 0 0 10
Hinterbliebenenrenten Witwen Witwer Waisen Summe der Jahresrenten Witwen Witwer Waisen Anzahl Anzahl Anzahl EUR EUR EUR 0 0 0 0 0 0 1 1 0 3 353 42 0 0 0 0 43 0 0 1 1 0 3 396 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 3 396 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11
Bewegung des Bestandes an Sterbegeld- und Zusatzversicherungen im Geschäftsjahr 2004 A. Bewegung des Bestandes an Sterbegeldversicherungen (ohne Zusatzversicherungen) Anzahl der Versicherungs- Versicherungen summe EUR I. Bestand am Anfang des Geschäftsjahres 0 0 II. Zugang während des Geschäftsjahres: 1. abgeschlossene Versicherungen 0 0 III. 2. sonstiger Zugang 0 0 3. gesamter Zugang 0 0 Abgang während des Geschäftsjahres: 1. Tod 0 0 2. Ablauf 0 0 3. Storno 0 0 4. sonstiger Abgang 0 0 5. gesamter Abgang 0 0 IV. Bestand am Ende des Geschäftsjahres 0 0 davon: 1. beitragsfreie Versicherungen 0 0 2. in Rückdeckung gegeben 0 0 B. Bestand an Zusatzversicherungen Unfall-Zusatzversicherungen Sonstige Zusatzversicherungen Anzahl der Versicherungs- Anzahl der Versicherungs- Versicherungen summe Versicherungen summe EUR EUR Bestand 1. am Anfang des Geschäftsjahres 0 0 13 383 261 436 905 2. am Ende des Geschäftsjahres 0 0 59 006 1 707 168 437 davon in Rückdeckung gegeben 0 0 3 668 20 227 861 12
Jahresabschluss 13
Jahresbilanz zum 31. Dezember 2004 Aktivseite 2003 EUR EUR EUR EUR TEUR A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital 0,00 0 davon: eingefordert 0,00 EUR B. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs nach 269 Abs. 1 Satz 1 HGB 0,00 0 2. entgeltlich erworbener Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0 3. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0 0,00 0 C. Kapitalanlagen I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 0,00 0 II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0 3. Beteiligungen 0,00 0 4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,00 0 0,00 0 III. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 8 346 573,00 1 633 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 0,00 0 3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 0,00 0 4. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen 35 041 905,72 15 034 b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 28 018 143,50 8 000 c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine 0,00 0 d) übrige Ausleihungen 1 500 000,00 500 64 560 049,22 23 534 IV. 5. Einlagen bei Kreditinstituten 15 500 000,00 100 6. Andere Kapitalanlagen 0,00 0 88 406 622,22 25 267 Depotforderungen aus dem in Rückdeckung übernommenen Versicherungsgeschäft 0,00 0 88 406 622,22 25 267 14
Jahresbilanz zum 31. Dezember 1999 Aktivseite 2003 EUR EUR EUR EUR TEUR D. Kapitalanlagen für Rechnung und Risiko von Inhabern von Lebensversicherungspolicen 0,00 0 E. Forderungen I. Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an: 1. Versicherungsnehmer a) fällige Ansprüche 5 637 432,11 2 263 b) noch nicht fällige Ansprüche 19 187 996,80 11 354 24 825 428,91 13 617 2. Versicherungsvermittler 0,00 1 3. Mitglieds- und Trägerunternehmen 0,00 0 24 825 428,91 13 618 II. Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft 0,00 0 III. Sonstige Forderungen 3 381 162,56 164 davon: 28 206 591,47 13 782 an verbundene Unternehmen: 0,00 EUR (Vorjahr: 11 TEUR) F. Sonstige Vermögensgegenstände I. Sachanlagen und Vorräte 0,00 0 II. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand 1 532 750,13 32 III. Eigene Anteile 0,00 0 Nennwert bzw. rechnerischer Wert: 0,00 EUR IV. Andere Vermögensgegenstände 0,00 2 1 532 750,13 34 G. Rechnungsabgrenzungsposten I. Abgegrenzte Zinsen und Mieten 1 618 644,93 446 II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0 H. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0,00 0 Summe der Aktiva 119 764 608,75 39 529 Gemäß 73 VAG bestätige ich, dass das Sicherungsvermögen vorschriftsmäßig angelegt und aufbewahrt ist. Hamburg, 28. Februar 2005 Westphalen, Treuhänder für das Sicherungsvermögen 15
Jahresbilanz zum 31. Dezember 1999 Passivseite 2003 EUR EUR EUR TEUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital 3 000 000,00 3 000 II. Kapitalrücklage 5 000 000,00 1 530 davon: Rücklage gemäß 5 Abs. 5 Nr. 3 VAG: 50 000,00 EUR (Vorjahr: 50 TEUR) III. Gewinnrücklagen 1. gesetzliche Rücklage 83 596,22 84 2. Rücklage für eigene Anteile 0,00 0 3. satzungsmäßige Rücklagen 0,00 0 4. andere Gewinnrücklagen 505 271,19 505 588 867,41 589 IV. Bilanzgewinn 0,00 0 8 588 867,41 5 119 B. Genussrechtskapital 0,00 0 C. Nachrangige Verbindlichkeiten 0,00 0 D. Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 E. Versicherungstechnische Rückstellungen I. Beitragsüberträge 1. Bruttobetrag 1 337 710,34 597 2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft 0,00 0 1 337 710,34 597 II. Deckungsrückstellung 1. Bruttobetrag 72 935 150,55 22 559 2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft 0,00 0 72 935 150,55 22 559 III. Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 1. Bruttobetrag 185 033,15 15 2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft 0,00 0 185 033,15 15 IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung 1. Bruttobetrag 442 962,45 20 2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft 0,00 0 442 962,45 20 V. Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen 1. Bruttobetrag 0,00 0 2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft 0,00 0 0,00 0 74 900 856,49 23 191 16
Jahresbilanz zum 31. Dezember 1999 Passivseite 2003 EUR EUR EUR TEUR F. Versicherungstechnische Rückstellungen im Bereich der Lebensversicherung, soweit das Anlagerisiko von den Versicherungsnehmern getragen wird I. Deckungsrückstellung 1. Bruttobetrag 0,00 0 2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft 0,00 0 0,00 0 II. Übrige versicherungstechnische Rückstellungen 1. Bruttobetrag 0,00 0 2. davon ab: Anteil für das in Rückdeckung gegebene Versicherungsgeschäft 0,00 0 0,00 0 0,00 0 G. Andere Rückstellungen I. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 0,00 0 II. Steuerrückstellungen 0,00 0 III. Sonstige Rückstellungen 139 000,00 110 139 000,00 110 H. Depotverbindlichkeiten aus dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft 0,00 0 I. Andere Verbindlichkeiten I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft gegenüber 1. Versicherungsnehmern 3 458 995,19 2 459 2. Versicherungsvermittlern 0,00 0 3. Mitglieds- und Trägerunternehmen 0,00 0 3 458 995,19 2 459 II. Abrechnungsverbindlichkeiten aus dem Rückversicherungsgeschäft 94 474,87 27 davon: gegenüber verbundenen Unternehmen: 94 474,87 EUR (Vorjahr: 27 TEUR) III. Anleihen 0,00 0 davon: konvertibel 0,00 EUR (Vorjahr: 0 TEUR) IV. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0,00 0 V. Sonstige Verbindlichkeiten 32 580 052,48 8 622 davon: 36 133 522,54 11 108 aus Steuern: 0,00 EUR (Vorjahr: 0 TEUR) im Rahmen der sozialen Sicherheit: 0,00 EUR (Vorjahr: 0 TEUR) gegenüber verbundenen Unternehmen: 32 571 245,44 EUR (Vorjahr: 5 494 TEUR) K. Rechnungsabgrenzungsposten 2 362,31 1 Summe der Passiva 119 764 608,75 39 529 Es wird bestätigt, dass die Deckungsrückstellung nach folgenden Geschäftsplänen berechnet worden ist: Tarifwerk 2002 a) Geschäftsplan für den Tarif Aufbau-Rente (PK02) (zuletzt genehmigt am 6 November 2003 unter dem Geschäftszeichen VA 52-2252-13/03); b) Geschäftsplan für das Tarifprogramm PK11 (zuletzt genehmigt am 17. November 2003 unter dem Geschäftszeichen VA 52-2252-21/03). Tarifwerk 2004 a) Geschäftsplan für den Tarif Aufbau-Rente (PK02) (zuletzt genehmigt am 12. Februar 2004 unter dem Geschäftszeichen VA 52-2252-2/04); b) Geschäftsplan für das Tarifprogramm PK11 (zuletzt genehmigt am 12. Februar 2004 unter dem Geschäftszeichen VA 52-2252-2/04). Dortmund, 14. Februar 2005 Stergar, Verantwortlicher Aktuar 17
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2004 Posten 2003 EUR EUR EUR TEUR I. Versicherungstechnische Rechnung 1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung a) Gebuchte Bruttobeiträge 86 555 002,38 31 920 b) Abgegebene Rückversicherungsbeiträge 193 217,30 52 86 361 785,08 31 868 c) Veränderung der Bruttobeitragsüberträge - 741 103,82-584 d) Veränderung des Anteils der Rückversicherer an den Bruttobeitragsüberträgen 0,00 0 85 620 681,26 31 284 2. Beiträge aus der Brutto-Rückstellung für Beitragsrückerstattung 2 342,99 0 3. Erträge aus Kapitalanlagen a) Erträge aus Beteiligungen 0,00 0 davon: aus verbundenen Unternehmen: 0,00 EUR (Vorjahr: 0 TEUR) b) Erträge aus anderen Kapitalanlagen davon: aus verbundenen Unternehmen: 399 208,99 EUR (Vorjahr: 142 TEUR) aa) Erträge aus Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 0,00 0 bb) Erträge aus anderen Kapitalanlagen 3 077 700,40 763 3 077 700,40 763 c) Erträge aus Zuschreibungen 0,00 0 d) Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 28 441,53 0 e) Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- und Teilgewinnabführungsverträgen 0,00 0 f) Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil 0,00 0 3 106,141,93 763 4. Nicht realisierte Gewinne aus Kapitalanlagen 0,00 0 5. Sonstige versicherungstechnische Erträge für eigene Rechnung 8 140 041,21 11 771 18
Posten 2003 EUR EUR EUR TEUR 6. Aufwendungen für Versicherungsfälle für eigene Rechnung a) Zahlungen für Versicherungsfälle aa) Bruttobetrag 387 759,51 39 bb) Anteil der Rückversicherer 86 035,15 0 301 724,36 39 b) Veränderung der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle aa) Bruttobetrag 169 673,64 15 bb) Anteil der Rückversicherer 0,00 0 169 673,64 15 471 398,00 54 7. Veränderung der übrigen versicherungstechnischen Netto-Rückstellungen a) Deckungsrückstellung aa) Bruttobetrag - 50 376 081,08-20 242 bb) Anteil der Rückversicherer 0,00 0-50 376 081,08-20 242 b) Sonstige versicherungstechnische Netto-Rückstellungen 0,00 0-50 376 081,08-20 242 8. Aufwendungen für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattungen für eigene Rechnung 427 163,78 20 9. Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb für eigene Rechnung a) Abschlussaufwendungen 71 558 588,87 58 155 b) Verwaltungsaufwendungen 2 483 055,50 964 74 041 644,37 59 119 c) davon ab: Erhaltene Provisionen und Gewinnbeteiligungen aus dem in Rückdeckung gegebenen Versicherungsgeschäft 16 958,89 26 74 024 685,48 59 093 10. Aufwendungen für Kapitalanlagen a) Aufwendungen für die Verwaltung von Kapitalanlagen, Zinsaufwendungen und sonstige Aufwendungen für die Kapitalanlagen 86 622,17 32 b) Abschreibungen auf Kapitalanlagen 101 362,00 1 c) Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen 0,00 0 d) Aufwendungen aus Verlustübernahme 0,00 0 e) Einstellungen in den Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 187 984,17 33 11. Nicht realisierte Verluste aus Kapitalanlagen 0,00 0 12. Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen für eigene Rechnung 947 807,71 614 13. Versicherungstechnisches Ergebnis für eigene Rechnung - 29 565 912,83-36 238 19
Posten 2003 EUR EUR TEUR II. Nichtversicherungstechnische Rechnung 1. Sonstige Erträge 25 231,68 54 2. Sonstige Aufwendungen 1 181 294,28 468-1 156 062,60-414 3. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit -30 721 975,43-36 652 4. Außerordentliche Erträge 30 756 541,62 36 657 5. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 6. Außerordentliches Ergebnis 30 756 541,62 36 657 7. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 34 566,19 5 davon aus Organschaftsumlage: 0,00 EUR (Vorjahr: 0 TEUR) 8. Sonstige Steuern 0,00 0 davon aus Organschaftsumlage: 34 566,19 5 0,00 EUR (Vorjahr: 0 TEUR) 9. Erträge aus Verlustübernahme 0,00 0 10. Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne 0,00 0 0,00 0 11. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 0,00 0 20
Posten 2003 EUR EUR TEUR 12. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 0,00 0 0,00 0 13. Entnahmen aus der Kapitalrücklage 0,00 0 0,00 0 14. Entnahmen aus Gewinnrücklagen a) aus der gesetzlichen Rücklage 0,00 0 b) aus der Rücklage für eigene Anteile 0,00 0 c) aus satzungsmäßigen Rücklagen 0,00 0 d) aus anderen Gewinnrücklagen 0,00 0 0,00 0 0,00 0 15. Entnahmen aus Genussrechtskapital 0,00 0 0,00 0 16. Einstellungen in Gewinnrücklagen a) in die gesetzliche Rücklage 0,00 0 b) in die Rücklage für eigene Anteile 0,00 0 c) in satzungsmäßige Rücklagen 0,00 0 d) in andere Gewinnrücklagen 0,00 0 0,00 0 0,00 0 17. Wiederauffüllung des Genussrechtskapitals 0,00 0 18. Bilanzgewinn 0,00 0 21
Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere wurden zu Anschaffungskosten oder mit den am Bilanzstichtag niedrigeren Börsen- oder Tageskurswerten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips und des handelsrechtlichen Wertaufholungsgebots ausgewiesen. Von der Möglichkeit des 341 b Abs. 2 Satz 1 HGB (Bewertung bestimmter Kapitalanlagen nach den für das Anlagevermögen geltenden Vorschriften) ist kein Gebrauch gemacht worden. Sonstige Ausleihungen Als Anschaffungskosten der Namensschuldverschreibungen, Schuldscheinforderungen und übrigen Ausleihungen wurden die Nennwerte aktiviert. Die Bewertung wurde sonst zu Nominalwerten abzüglich zwischenzeitlicher Tilgungen vorgenommen. Einlagen bei Kreditinstituten Die Bewertung der Festgelder wurde zu Nominalwerten vorgenommen. Forderungen Forderungen wurden mit dem Nennbetrag abzüglich geleisteter Tilgungen angesetzt. Für die Versicherungsverträge wurden im Einzelfall negative Werte, die sich aus noch nicht getilgten, rechnungsmäßig gedeckten Abschlusskosten ergeben, als Forderungen an Versicherungsnehmer aktiviert. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten Die Bewertung der laufenden Guthaben wurde zu Nominalwerten vorgenommen. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Die noch nicht fälligen Zinsen wurden zeitanteilig ermittelt. Beitragsüberträge Die Beitragsüberträge wurden für jede einzelne Versicherung unter Berücksichtigung der genauen Beitragsfälligkeiten errechnet. Bei der Ermittlung der übertragsfähigen Beitragsteile wurde das BMF-Schreiben vom 30. April 1974 beachtet. Deckungsrückstellung Die Deckungsrückstellung wurde nach den von der Aufsichtsbehörde genehmigten Geschäftsplänen einzelvertraglich ermittelt. Rechnungszins, Ausscheideordnungen und Abschlusskostensätze sind der nebenstehenden Tabelle zu entnehmen. Verwaltungskosten wurden in der Deckungsrückstellung für Verträge mit laufender Beitragszahlung für beitragspflichtige Jahre implizit berücksichtigt. Für alle beitragsfreien Versicherungen einschließlich der beitragsfreien Versicherungssummen aus der Überschussbeteiligung (Boni) wurde eine Verwaltungskostenrückstellung gebildet. Anteile von Rückversicherern an der Deckungsrückstellung lagen nicht vor. Das Ausfallrisiko der Forderungen wurde durch Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Pauschalwertberichtigungen zu den Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft an Versicherungsnehmer wurden vorgenommen. Die Pauschalwertberichtigungen zu den Forderungen an Versicherungsnehmer beziehen sich auf voraussichtlich ausfallende Forderungen auf laufende Beiträge und auf voraussichtlich nicht einbringliche Teile der noch nicht getilgten rechnungsmäßigen Abschlusskosten. Die Pauschalwertberichtigungen wurden jeweils aktivisch abgesetzt. 22
Aufteilung der Deckungsrückstellung in % in Abhängigkeit von unterschiedlichen Ausscheideordnungen mit Zins- und Abschlusskostensätzen für die wesentlichen Anteile des Bestandes Ausscheideordnung Zinssatz Abschlusskostensätze Anteil (Bemessungsgröße RBS: Regelbeitragssumme 1) BS: Beitragssumme 2) ) % IDUNA-Sterbetafel 3,25 % RBS : 50; 31,25; 12,5; 0 95,33 BS : 40; 25; 10; 0 IDUNA-Sterbetafel 2,75 % RBS : 50; 31,25; 12,5; 0 3,95 BS : 40; 25; 10; 0 1) Beitragszahlungsdauer maximal 35 Jahre 2) Beitragszahlungsdauer maximal 40 Jahre Rückstellungen für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle Die Rückstellung wurde für die bis zum Abschlussstichtag gemeldeten bzw. gekündigten und im Geschäftsjahr nicht mehr gezahlten Versicherungsfälle einzeln in Höhe der voraussichtlichen Leistung bzw. in Höhe des Rückkaufswertes ermittelt. Die Position enthält ferner eine Rückstellung für Regulierungsaufwendungen, die nach dem Erlass des BMF vom 2. Februar 1973 gebildet wurde. Andere Rückstellungen Die übrigen anderen Rückstellungen wurden nach ihrem voraussichtlichen Bedarf ermittelt. Andere Verbindlichkeiten Die Passivierung wurde mit den Rückzahlungsbeträgen vorgenommen. Passive Rechnungsabgrenzungsposten Die Disagiobeträge wurden zeitanteilig ermittelt. 23
Entwicklung der Aktivposten B, C I bis III im Geschäftsjahr 2004 Aktivposten Bilanzwerte Vorjahr TEUR Zugänge TEUR B. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs nach 269 Abs. 1 Satz 1 HGB 0 0 2. entgeltlich erworbener Geschäfts- oder Firmenwert 0 0 3. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände 0 0 4. Summe B. 0 0 C I. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 0 0 C II. Kapitalanlagen in verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0 0 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0 0 3. Beteiligungen 0 0 4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0 0 5. Summe C II. 0 0 C III. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien, Investmentanteile und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 1 633 8 090 2. Inhaberschuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 0 0 3. Hypotheken-, Grundschuld- und Rentenschuldforderungen 0 0 4. Sonstige Ausleihungen a) Namensschuldverschreibungen 15 034 20 008 b) Schuldscheinforderungen und Darlehen 8 000 20 018 c) Darlehen und Vorauszahlungen auf Versicherungsscheine 0 0 d) übrige Ausleihungen 500 1 000 5. Einlagen bei Kreditinstituten 100 15 400 6. Andere Kapitalanlagen 0 0 7. Summe C III. 25 267 64 516 insgesamt 25 267 64 516 24
Bilanzwerte Umbuchungen Abgänge Zuschreibungen Abschreibungen Geschäftsjahr TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 275 0 101 8 347 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 042 0 0 0 0 28 018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 500 0 0 0 0 15 500 0 0 0 0 0 0 1 275 0 101 88 407 0 1 275 0 101 88 407 25
Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2004 Aktivseite C. Kapitalanlagen Die übrigen Kapitalanlagen gemäß 56 RechVersV sind mit 8 346 573,00 EUR (Vorjahr: 1 632 684,47 EUR) bilanziert; ihr Zeitwert beträgt 8 346 573,00 EUR (Vorjahr: 1 647 352,00 EUR), sodass Bewertungsreserven in Höhe von 0,00 EUR (Vorjahr: 14 667,53 EUR) enthalten sind. 2004 2003 EUR EUR C III. 4. d) übrige Ausleihungen Es handelt sich in voller Höhe um zwei 1 500 000,00 500 000,00 Namensgenussscheine. 26
Passivseite A. Eigenkapital 2004 2003 EUR EUR I. Gezeichnetes Kapital 3 000 000,00 3 000 000,00 Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt und in 6 000 Namensaktien im Wert von je 500,00 EUR eingeteilt. II. Kapitalrücklage Stand am 1. Januar 1 529 769,34 1 529 769,34 Zuführung 3 470 230,66 0,00 Stand am 31. Dezember 5 000 000,00 1 529 769,34 III. Gewinnrücklagen 1. gesetzliche Rücklage Stand am 1. Januar 83 596,22 83 596,22 Einstellung aus dem Jahresüberschuss 0,00 0,00 Stand am 31. Dezember 83 596,22 83 596,22 4. andere Gewinnrücklagen Stand am 1. Januar 505 271,19 505 271,19 Einstellung aus dem Jahresüberschuss 0,00 0,00 Stand am 31. Dezember 505 271,19 505 271,19 IV. Bilanzgewinn Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 0,00-336,42 Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 0,00 336 42 Stand am 31. Dezember 0,00 0,00 27
E. Versicherungstechnische Rückstellungen 2004) 2003) EUR) EUR) IV. Rückstellung für erfolgsabhängige und erfolgsunabhängige Beitragsrückerstattung Stand am 1. Januar 20 366,15 7 196,40) Zuführung 427 163,78 20 366,15) Entnahme 4 567,48 7 196,40) Stand am 31. Dezember 442 962,45 20 366,15) Die Rückstellung enthält a) bereits festgelegte, aber noch nicht ) zugeteilte laufende Überschussanteile 7 201,40 1,37) b) bereits festgelegte, aber noch nicht zugeteilte Schlussüberschussanteile 208,09 48,64) c) den Fonds für Schlussüberschussanteile 435 552,96 20 316,14) darin enthaltene Rentenfonds (0,00) (0,00) Die für die einzelnen Überschussverbände festgesetzten Überschussanteilsätze für das Jahr 2005 sind den besonderen Übersichten über die Überschussbeteiligung zu entnehmen. G. Andere Rückstellungen III. Sonstige Rückstellungen Tantiemerückstellungen 32 000,00 0,00)) Jahresabschlusskosten 107 000,00 110 000,00) 139 000,00 110 000,00) I. Andere Verbindlichkeiten I. Verbindlichkeiten aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft gegenüber 1. Versicherungsnehmern In den Verbindlichkeiten sind verzinslich angesammelte Überschussanteile von 822 614,31 EUR (Vorjahr: 189 649,71 EUR) enthalten. ) K. Rechnungsabgrenzungsposten Disagiobeträge auf Kapitalanlagen 2 362,31 586,30) 28
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2004 I. Versicherungstechnische Rechnung 2004 2003 1. Verdiente Beiträge für eigene Rechnung EUR EUR a) gebuchte Brutto-Beiträge aus dem Inland selbst abgeschlossenes Versicherungsgeschäft mit Gewinnbeteiligung 86 555 002,38 31 919 641,64 davon: Pensionsversicherungen 84 089 314,94 31 293 391,39 Sterbegeldversicherungen 0,00 0,00 Zusatzversicherungen 2 465 687,44 626 250,25 Einzelversicherungen 43 536 822,39 17 152 655,04 Kollektivversicherungen 43 018 179,99 14 766 986,60 laufende Beiträge 85 309 372,25 31 374,611,57 Einmalbeiträge 1 245 630,13 545 030,07 Nettoergebnis aus Kapitalanlagen Erträge aus Kapitalanlagen 3 106 141,93 762 743,60 Aufwendungen für Kapitalanlagen 187 984,17 32 301,89 Nettoergebnis aus Kapitalanlagen 2 918 157,76 730 441,71 Direktgutschrift Als Direktgutschrift aus dem Ergebnis des Geschäftsjahres wurden gewährt unter Veränderung der Brutto-Deckungsrückstellung 775 489,66 402 334,58 Sonstige versicherungstechnische Aufwendungen 633 281,66 172 518,55 1 408 771,32 574 853,13 Rückversicherungssaldo - 94 474,87-26 821,89 - = zugunsten der Rückversicherer II. Nichtversicherungstechnische Rechnung 4. Außerordentliche Erträge 30 756 541,62 36 656 493,10 Die IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg, hat unserer Gesellschaft, wie auch im Vorjahr, einen Ertragszuschuss zum Ausgleich des Jahresfehlbetrages, der durch die erforderlichen Ingangsetzungsaufwendungen entstanden war, gewährt. 7. Steuern vom Einkommen und Ertrag Die Steuern vom Einkommen und Ertrag belasten auschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit. 29
Provisionen und sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter, Personal-Aufwendungen 2004 2003 EUR EUR 1. Provisionen jeglicher Art der Versicherungsvertreter im Sinne des 92 HGB für das selbst abgeschlossene Versicherungsgeschäft 72 188 205,28 58 472 665,99 2. Sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter im Sinne des 92 HGB 0,00 0,00 3. Löhne und Gehälter 58 225,84 25 225,84 4. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung 0,00 0,00 5. Aufwendungen für Altersversorgung 0,00 0,00 6. Aufwendungen insgesamt 72 246 431,12 58 497 891,83 30
Sonstige Angaben Gesamtbezüge des Vorstandes und des Aufsichtsrates, gewährte Kredite Die Vorstandsbezüge beliefen sich auf 33 000,00 EUR. Für Pensionsverpflichtungen gegenüber den Personen dieser Gruppe waren keine Beträge zurückzustellen. Die vermerkpflichtigen Bezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates beliefen sich auf 109 129,20 EUR. Darlehen an Mitglieder des Vorstandes und Aufsichtsrates wurden nicht gewährt. Mitarbeiter Unsere Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Sämtliche betrieblichen Funktionen werden durch andere Unternehmen der SIGNAL IDUNA Gruppe wahrgenommen. Grundlage hierfür sind ein Funktionsausgliederungsvertrag sowie drei Generalagenturverträge. 31
Organe Aufsichtsrat Dipl.-Math. Eckart Westphalen Vorstandsmitglied i. R. der SIGNAL IDUNA Versicherungen Hamburg Vorsitzender bis 29. Juni 2004 Dipl.-Math. Dr. Karl-Josef Bierth Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA Versicherungen Mechernich Vorsitzender seit 29. Juni 2004 Hans Bolten Bäcker- und Konditormeister Duisburg stellv. Vorsitzender Dipl.-Betriebswirt Peter Becker Bäckermeister Seevetal-Metzendorf Klaus Borchers Bäckermeister Hannover Thilo Bräuninger Geschäftsführer der Firma Bräuninger GmbH, Kupferzell seit 29. Juni 2004 Manfred Gebel Bäckermeister Landshut Hannsheinz Hauser Bäckermeister Krefeld bis 29. Juni 2004 Georg Hillmann Bäckermeister Berlin Heinrich Kolls Bäckermeister Bönningstedt bis 29. Juni 2004 Dipl.-Ing. oec. Eberhard Lucas Hauptgeschäftsführer des Handelsverbandes Sachsen e. V. Dresden seit 29. Juni 2004 Dipl.-Kfm. Wolfgang Miehle Bäckermeister Lünen Dietmar Möbius Bäckermeister Oederan Dieter Philipp Malermeister, Restaurator Aachen Wolfgang Sautter Bäckermeister Eningen bis 29. Juni 2004 Hanns-Eberhard Schleyer Generalsekretär des Zentralverbandes des Deutschen Handwerks Berlin Johannes Schultheiß Bäckermeister Ostfildern seit 29. Juni 2004 Lena Strothmann Damenschneidermeisterin Bielefeld bis 29. Juni 2004 Assessor Josef Tack Hauptgeschäftsführer der Kreishandwerkerschaft Paderborn Paderborn seit 29. Juni 2004 Heinrich Traublinger, MdL Bäcker- und Konditormeister München 32
Vorstand Dipl.-Kfm. Michael Waage Berlin Vorsitzender Dipl.-Kfm. Jöns-Peter Schmitz Hamburg Verantwortlicher Aktuar Dipl.-Math. Ulrich Stergar Gelsenkirchen-Buer Treuhänder für das Sicherungsvermögen Dr. Hans Schüler Direktor i. R. Hamburg bis 30. Juni 2004 Dipl.-Math. Eckart Westphalen Direktor i. R. Hamburg seit 1. Juli 2004 Dipl.-Volkswirt Wolfgang Gielen Abteilungsdirektor i. R. Hamburg Stellvertreter Abschlussprüfer PwC Deutsche Revision Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Düsseldorf 33
Konzernangaben Die IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg (Amtsgericht Hamburg, Handelsregisternummer HRB 2740), hat uns gemäß 20 Abs. 4 AktG mitgeteilt, dass sie zu 100 % am Grundkapital unserer Gesellschaft beteiligt ist. Das Grundkapital von 3 000 000,00 EUR ist voll eingezahlt. Der Jahresabschluss der SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft zum 31. Dezember 2004 wurde in den Konzernabschluss 2004 der IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht und beim Handelsregister, Amtsgericht Hamburg, hinterlegt. Zur SIGNAL IDUNA Gruppe gehören folgende Unternehmen: SIGNAL Krankenversicherung a.g., Dortmund IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg ADLER Lebensversicherung Aktiengesellschaft, Hamburg SIGNAL IDUNA Lebensversicherungsgesellschaft AG (SIGNAL IDUNA Zycie Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), Warschau ALLWEST Allgemeine Westfälische Sterbekasse, Dortmund SIGNAL IDUNA Pensionskasse Aktiengesellschaft, Berlin SIGNAL Unfallversicherung a.g., Dortmund NOVA Allgemeine Versicherung Aktiengesellschaft, Hamburg ADLER Versicherung AG, Berlin PVAG Polizeiversicherungs-AG, Dortmund SIGNAL Versicherung AG (SIGNAL Biztosító Rt.), Budapest SIGNAL IDUNA Sachversicherungsgesellschaft AG (SIGNAL IDUNA Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.), Warschau ALLRECHT Rechtsschutzversicherung AG, Düsseldorf SIGNAL IDUNA Rückversicherungs AG, Zug SIGNAL IDUNA Bauspar AG, Hamburg HANSAINVEST Hanseatische Investment- Gesellschaft mbh, Hamburg CONRAD HINRICH DONNER BANK AG, Hamburg SIGNAL IDUNA Asset Management GmbH, Hamburg DEUFINANZ Vermittlungs-Aktiengesellschaft für unabhängige Partner der SIGNAL IDUNA Gruppe, Dortmund SIGNAL IDUNA Online GmbH, Hamburg SIGNAL IDUNA Private Equity Fonds GmbH, Hamburg SIGNAL IDUNA Select Invest GmbH, Hamburg Sie stehen unter einheitlicher Leitung und bilden deshalb einen Konzern nach Aktiengesetz. Berlin, 15. März 2005 Der Vorstand Waage Schmitz 34