Bayerisches Landesamt für Statistik und Datenverarbeitung Statistik der Jahresabschlüsse öffentlich bestimmter Fonds, Einrichtungen, Betriebe und Unternehmen Hilfsliste zur Übertragung des Jahresabschlusses für Wohnbaugesellschaften Die vorliegende "Hilfsliste zur Übertragung des Jahresabschlusses" dient als Unterstützung zur Beantwortung der Fragen im Erhebungsbogen "Statistik der Jahresabschlüsse...". An einigen Stellen sind in dieser Liste die zugehörigen dreistelligen Codes eingetragen die Sie in Ihrem Erhebungsbogen wieder finden können. Bitte übertragen Sie die in Ihrer Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung an den entsprechenden Stellen befindlichen EURO-Beträge in die hierfür im Erhebungsbogen vorgesehenen Felder neben den entsprechenden Codes. Bilanzpositionen, für die unterschiedliche Codes aufgeführt sind, können anhand der Beschreibungen im Erhebungsbogen eindeutig zugeordnet werden. Hinweise zur Beantwortung der Fragen im Erhebungsbogen finden Sie außer in dieser "Hilfsliste zur Übertragung des Jahresabschlusses" auch auf Seite 8 des Erhebungsbogens.
Seite 2 Aktivseite Bilanz Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital... Code 201 davon eingefordert (C 205 ) Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände... Sachanlagen Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten... Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten... Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten... Grundstücke mit Erbbaurechten Dritter... Bauten auf fremden Grundstücken... Technische Anlagen und Maschinen... Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung... Anlagen im Bau... Bauvorbereitungskosten... Geleistete Anzahlungen... Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen... Ausleihungen an verbundene Unternehmen... Beteiligungen... Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht... Wertpapiere des Anlagevermögens... Sonstige Ausleihungen... Andere Finanzanlagen... Anlagevermögen insgesamt: C 210
- 3 - zum Aktivseite Übertrag... Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten...C 226 Bauvorbereitungskosten...C 223 Girundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit unfertigen Bauten...C 223 Girundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit fertigen Bauten...C 224 Unfertige Leistungen...C 223 Andere Vorräte...C 222 Geleistete Anzahlungen... C 225 C 227 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Vermietung...C 235 Forderungen aus Verkauf von Grundstücken...C 235 Forderungen aus Betreuungstätigkeit...C 235 Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen...C 235 Forderungen gegen verbundene Unternehmen...C 236 Forderungen gegen Unternehmen, mit dene ein Beteiligungsverhältnis besteht...c 237 Sonstige Vermögensgegenstände... C 246 C 247 Wertpapiere Anteile an verbundenen Unternehmen...C 251 Eigene Anteile...C 252 Sonstige Wertpapiere... C 253 C 254 Flüssige Mittel und Bausparguthaben Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten...C 255 Bausparguthaben... C 255 Rechnungsabgrenzungsposten Geldbeschaffungskosten...C 260...C 261 Andere Rechnungsabgrenzungsposten...C 260 Bilanzsumme... C 299
- 4 - Passivseite Eigenkapital Gezeichnetes Kapital... C 301 Kapitalrücklage... Gewinnrücklagen Rücklage für eigene Anteile... Gesellschaftsvertragliche/... Satzungsmäßige Rücklagen... Bauerneuerungsrücklage... Andere Gewinnrücklagen... C 310 Bilanzgewinn/Bilanzverlust Gewinnvortrag/Verlustvortrag...C 321/322 C 323/324 bzw. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag...C 325/326 Einstellungen in/entnahmen aus Rücklagen... Eigenkapital insgesamt: C 328 Sonderposten mit Rücklageanteil... C 330 Rückstellungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen...C 341 Steuerrückstellungen...C 342 Rückstellungen für Bauinstandhaltung...C 343 Sonstige Rückstellungen...C 343 C 345
- 5 - Passivseite Verbindlichkeiten Anleihen...C 355 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten...C 356 Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern...C 357 Erhaltene Anzahlungen...C 358 Verbindlichkeiten aus Vermietung...C 359 Verbindlichkeiten aus Betreuungstätigkeit...C 359 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen...C 359 Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel...C 360 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen...C 361 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht...c 362 Sonstige Verbindlichkeiten...C 370 C 375 darunter aus Steuern: (C 371 ) darunter im Rahmen der sozialen Sicherheit: (C 372 ) Rechnungsabgrenzungsposten... C 380 Bilanzsumme... C 399
- 6 - Gewinn- und Umsatzerlöse a) aus der Hausbewirtschaftung... b) aus Verkauf von Grundstücken... c) Betreuungstätigkeit... d) aus anderen Lieferungen und Leistungen... C 401 Umsatzsteuerplichtige Erlöse C 406 Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit fertigen und unfertigen Bauten sowie unfertigenleistungen... C 410 bzw. 411 Andere aktivierte Eigenleistungen... C 412 Sonstige betriebliche Erträge... C 415 Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung... b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke... c) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen... C 424 Rohergebnis... Personalaufwand a) Löhne und Gehälter...C 426 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung davon für Altersversorgung... C 427 C 429 (C 428 ) Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes...C 431 b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten... C 432 C 433 Sonstige betriebliche Aufwendungen... C 435
- 7 - Verlustrechnung vom bis Passivseite Erträge aus Beteiligungen...C 440 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens... C 441 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge... C 442 Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens... C 445 Zinsen und ähnliche Aufwendungen... C 450 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit... Außerordentliche Erträge... C 470 Außerordentliche Aufwendungen... C 471 Außerordentliches Ergebnis... Steuern vom Einkommen und Ertrag... C 480 Sonstige Steuern... C 481 Erträge aus Gewinngemeinschaften... C 465 Aufwendungen aus Verlustübernahme... C 466 Aufwendungen aus Verlustübernahme... C 485 Abgeführte Gewinne... C 486 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag... C 498/499 = 501/502 Gewinnvortrag/Verlustvortrag... Entnahmen aus der Kapitalrücklage... Entnahmen aus Gewinnrücklagen a) aus der gesetzlichen Rücklage... b) aus der Rücklage für eigene Anteile... c) aus gesellschaftsvertraglichen/ satzungsmäßigen Rücklagen... d) aus der Bauerneuerungsrücklage... e) aus anderen Gewinnrücklagen... Einstellungen in Gewinnrücklagen a) in die gesetzliche Rücklage... b) in die Rücklage für eigene Anteile... c) in gesellschaftsvertragliche/ satzungsmäßige Rücklagen... d) in die Bauerneuerungsrücklage... e) in andere Gewinnrücklagen... Bilanzsumme / Bilanzverlust...