RS - Balanced Scorecard Version 2.4. Übersicht Planjahr 2008 Statusampel zu den vier einzelnen Sichten Finanzen

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1 RS - Balanced Scorecard Version 2.4 Übersicht Planjahr 2008 Statusampel zu den vier einzelnen Sichten Finanzen Kunden interne Prozesse Lernen und Entwicklung Sichten Eingaben Auswertungen Sonstiges Balanced Scorecard Bilanzpositionen Grafik: Kennzahlen Haftungsausschluss Finanzen GuV-Positionen Berechnungen Kunden Sonstige Positionen Support interne Prozesse Kennzahlen Lernen u. Entwicklung Legende Felder, die Formeln enthalten und nicht verändert werden sollten. Felder, die zur reine Eingabe sind, sie enthalten keine Formeln. Sollten bei Ausdruck weiß formatiert werden. Felder, die nur zur Eingabe eines Namen sind Beispieleingaben, die bei nicht Bedarf ersetzt werden können Sollten bei Ausdruck weiß formatiert werden.

2 Finanzen Monats- und Jahresauswahl : 2008 Strategisches Ziel Status Verantwortlicher O.K. Kunden interne Prozesse Strategisches Ziel Status Verantwortlicher Strategisches Ziel Status Verantwortlicher Lernen und Entwicklung Strategisches Ziel Status Verantwortlicher reimus.net - Controlling-Portal.de

3 O.K. 1 Fehlzeitenquote 1 12,5 % O.K.

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7 Name der Kennzahl Einheit Grenze O.K. Grenze Kritisch! Beschreibung 2008 Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Debitorenlaufzeit nach Tage Im Vergleich von mehreren Monaten/Jahren kann #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! GKV beobachtet werden, inwieweit sich das Zahlungsverhalten der Kunden ändert. Sollten sich die Debitorenlaufzeit erhöhen, ist das Mahnwesen zu überprüfen. Debitorenlaufzeit nach Tage #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! UKV Eigenkapitalquote % Je höher die Eigenkapitalquote, umso höher ist die #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! finanzielle Stabilität des Unternehmens und die Unabhängigkeit gegenüber Fremdkapitalgebern. Eigenkapitalrentabilität % Diese Kennzahl bringt die Verzinsung des #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! eingesetzten Eigenkapitals zum Ausdruck. Im Vergleich zu anderen Unternehmen der gleichen Branche gilt allgemein: Je höher die Eigenkapitalrentabilität, desto positiver ist die Beurteilung des Unternehmens. Liquidität 1. Grades % Damit soll die Zahlungsfähigekit eines Unternehmens bewertet werden. Beträgt die Liquidität 1. Grades z.b. über 100% können allein mit den liquiden Mitteln alle kurzfristigen Verbindlichkeiten (allerdings nur zum Stichtag der Betrachtung) gedeckt werden. #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Liquidität 2. Grades % Die Liquidität 2. Grades gibt an, inwieweit die #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Forderungen und flüssigen Mittel die kurzfristigen Verbindlichkeiten decken. Angebotserfolg % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! absoulter Marktanteil nach GKV % Die Kennzahl ist von höchster Wichtigkeit für das Marketing, da zu einem bestimmten Zeitpunkt die Stärke eines Unternehmens angezeigt werden kann. #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! absoulter Marktanteil nach UKV Umsatz pro Kunde nach GKV % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! je Kunde Diese Kennzahl gibt den durchschnittlichen Umsatz je Kunden an. Anpassung der Einheit beachten! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Umsatz pro Kunde je Kunde #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! nach UKV Umsatzstruktur nach % Die Kennzahl gibt Aufschluss über den Anteil des #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! GKV Teilumsatzes am Gesamtumsatz. Umsatzstruktur nach % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! UKV Ausschussquote % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Lagerumschlagshäufigkeit Diese Kennzahl zeigt an, wie häufig das Lager in der #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Periode umgeschlagen wurde. Grad der % Die Kennzahl gibt an, wie hoch der Anteil der #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Fehllieferungen Fehllieferungen an den gesamten Lieferungen ist. Krankenquote % #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Beschäftigungsgrad % Verhältnis von Plan- zur Ist- Beschäftigung. #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Fehlzeitenquote % Diese Kennzahl zeigt an, welcher Anteil der Sollarbeitszeit durch Fehlzeiten verloren geht. 12,5 12,5 5, ,5 12,5 18,75 21, , ,5 12,5 5, ,25 12,5 13, , , ,

8 Bilanz Quartal Quartal Quartal Quartal Aktiva Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte 2. Geschäfts- oder Firmenwert 3. geleistete Anzahlungen für immaterielle Vermögensgegenstände II. Sachanlagen Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. technische Anlagen und Maschinen 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau III. Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 3. Beteiligungen 4. Ausleihungen an Unternehmen, mit Beteiligungsverhältnis 5. Wertpapiere des Anlagevermögens 6. sonstiges Ausleihungen B. Umlaufvermögen I. Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 3. Fertige Erzeugnisse und Waren 4. geleistete Anzahlungen für Vorräte II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3. Forderungen gegen Unternehmen, mit Beteiligungsverhältnis 4. sonstige Vermögensgegenstände III. Wertpapiere Anteile an verbundenen Unternehmen 2. eigene Anteile 3. sonstige Wertpapiere IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Bilanzsumme Bilanzsummenkontrolle Quartal Quartal Quartal Quartal Passiva Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklagen gesetzliche Rücklage 2. Rücklage für eigene Anteile 3. satzungsmäßige Rücklagen 4. andere Gewinnrücklagen IV. Gewinnvortrag / Verlustvortrag V. Jahresüberschuss / -fehlbetrag E. Sonderposten mit Rücklageanteil B. Rückstellungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 2. Steuerrückstellungen 3. sonstige Rückstellungen C. Verbindlichkeiten Anleihen 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 3. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5. Verbindl. aus der Annahme gezog. Wechsel u. Ausstellung eigener Wechsel 6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 7. Verbindlichkeiten geg. Unternehmen, mit Beteiligungsverhältnis 8. sonstige Verbindlichkeiten D. Passive Rechnungsabgrenzungsposten Bilanzsumme

9 GuV-Rechnung Quartal Quartal Quartal Quartal nach GKV Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember 1. Umsatzerlöse 2.1 Veränderung des Bestandes an fertigen Erzeugnissen 2.2 Veränderung des Bestandes an unfertigen Erzeugnissen 3. andere aktivierte Eigenleistungen 4. sonstige betriebliche Erträge 5.Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren b) Aufwendungen für bezogene Leistungen Rohergebnis Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 7.1 Zuschreibungen auf Vermögensgegenstände des AV 7.2 Abschreibungen a) auf immaterielle VG des AV und Sachanlagen b) auf Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten 8. sonstige betriebliche Aufwendungen 9. Erträge aus Beteiligungen 10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 11. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 12. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit außerordentliche Erträge 16. außerordentliche Aufwendungen 17. außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und Ertrag 19. sonstige Steuern Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag Quartal Quartal Quartal Quartal nach UKV Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember 1. Umsatzerlöse 2. Herstellg.skosten der zur Erz. der Umsatzerlöse erbr. Leistungen 3. Bruttoergebnis vom Umsatz Vertriebskosten 5. Allgemeine Verwaltungskosten 6. sonstige betriebliche Erträge 7. sonstige betriebliche Aufwendungen 8.Erträge aus Beteiligungen 9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere d. UV 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit außerordentliche Erträge 15. außerordentliche Aufwendungen 16. außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und Ertrag 18. sonstige Steuern Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag

10 Sonstige Daten Quartal Quartal Quartal Quartal Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Verbindlichkeiten (Laufzeit < 1 Jahr) Forderungen (Laufzeit < 1 Jahr) erteilte Aufträge abgegebene Angebote Marktvolumen Anzahl Kunden Teilumsatz 1 Ausschuss Gesamte Produktion verkaufte Waren (Wertmäßig) durchschnittlicher Lagerbestand (Wertmäßig) Fehllieferungen (Mengenmäßig) Alle Lieferungen (Mengenmäßig) Anzahl kranker Mitarbeiter Anzahl Mitarbeiter (Ist-Beschäftigung) Plan-Beschäftigung Fehlzeiten Soll-Arbeitszeit

11 Kennzahl 2008 Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Debitorenlaufzeit nach GKV #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Debitorenlaufzeit nach GKV #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 1 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1 Debitorenlaufzeit nach GKV Debitorenlaufzeit nach GKV Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember

12 Haftungsausschluss reimus.net GmbH wendet größte Sorgfalt bei der Erstellung und Pflege der Dateien und Inhalte auf. Gleichwohl kann reimus.net GmbH keine Gewähr dafür übernehmen, dass die angebotenen Dateien und Inhalte für die konkreten Bedürfnisse des Kunden passend und richtig sind. Der Kunde wählt die Dateien und Inhalte eigenverantwortlich aus und verwendet diese eigentverantwortlich. Die Haftung von reimus.net GmbH für die falsche Verwendung der Dateien und Inhalte ist ausgeschlossen. Die Dateien und Inhalte dienen lediglich als Anhaltspunkt und ersetzen keinesfalls eine fachkundige Beratung. Der Kunde wird deshalb erforderlichenfalls anwaltlichen Rat einholen, bevor die Dateien und Inhalte verwendet. Unterlässt der Kunde dies und entsteht aufgrund dessen ein Schaden, ist die Haftung von reimus.net GmbH hierfür ausgeschlossen.