CleVesto Allcase als Rückdeckung Pensionszusagen flexibel und innovativ ausfinanzieren

Pensionszusagen Der Klassiker der bav Früher die Standardlösung Für die Arbeitnehmerversorgung großer Belegschaften Für die Versorgung der GmbH- Gesellschafter-Geschäftsführer (GGF) 22.01.2013 Heute oft ein Problem Auch die Großunternehmen haben große Probleme mit den oft ungedeckten Versorgungsverpflichtungen Viele Pensionszusagen von GGF sind unterfinanziert 17.12.2012 2

So funktioniert die (rückgedeckte) Pensionszusage Versorgungszusage Arbeitnehmer / GGF Versorgungsleistung Arbeitgeber ggf. Verpfändung Prämie Versicherungsleistung Versicherer 3

Probleme bei der Ausfinanzierung von GGF-Zusagen Die Standardlösung Meist Leistungszusage in Form einer Rente Z.B. 2.000 Altersrente zum 65. Lebensjahr Ausfinanzierung aber über Kapitalleistung einer Versicherung Aktivwert RDV steuererhöhend Rückstellung steuermindernd Überschüsse Garantie = Rückstellung in der Bilanz (nach Heubeck mit 6%) Kapital Verpflichtung 4

Probleme bei der Ausfinanzierung von GGF-Zusagen Kapitalbedarf steigt Durch niedrige Zinsen Durch gestiegene Lebenserwartung Lücke 1 Überschüsse Garantie Rückstellung in der Bilanz (nach Heubeck mit 6%) Kapital Verpflichtung 5

Probleme bei der Ausfinanzierung von GGF-Zusagen Niedrige Zinsen Führen auch zu geringer Ablaufleistung der Rückdeckungsversicherung Lücke 1 Gesamtlücke Lücke 2 Überschüsse Garantie Rückstellung in der Bilanz (nach Heubeck mit 6%) Kapital Verpflichtung 6

Ausfinanzierung wieder interessant Unternehmen haben massiven Bedarf Lücken auszufinanzieren Häufig Wunsch der Auslagerung der Pensionszusage ABER: Problem bleibt bei Auslagerung weiter bestehen Es werden unverändert finanzielle Mittel benötigt Alternative zur Auslagerung ist die Ausfinanzierung Seit BilMoG ist Ausfinanzierung der Pensionszusage wieder besonders attraktiv Saldierung in Handelsbilanz möglich 7

Zentrale Frage bei der Ausfinanzierung Hat Firma überhaupt Geld? Nein Reines Beratungsgespräch Neugeschäft ist nicht möglich Daher Finger weg Ja Zentrale Frage: Wie können Sie die Firma überzeugen, jetzt Liquidität zur Ausfinanzierung zu verwenden? 8

Ggf. schlechte Erfahrungen mit bisheriger Ausfinanzierung Bisher: Ausfinanzierung der Zusage über klassische Lebens-/Rentenversicherung Das gleiche noch einmal? Nein, danke!!! 9

Was muss eine moderne Ausfinanzierung bieten? Hohe Flexibilität in der Leistungsphase 10

CleVesto Allcase für alle Fälle. Die ideale Rückdeckung! 11

Welche Anlage ist sinnvoll? Aktuell: Niedrigzinsphase mit geringer Verzinsung auf Anleihen Durch geringe Niedrigzinsphase steigen die Börsen Stand: 28.06.2013 Nur durch Investition in Aktien können aktuell hohe Renditen erwirtschaftet werden CleVesto Allcase investiert bis zu 100% in Aktien. 13

Fondsanlagen Einwände des GGF Muss ich mich selbst darum kümmern? Ich möchte eine bequeme, sichere und breit gestreute Fondsanlage! 15

CleVesto Allcase Fondsanlagen Investmentfonds 28 ausgewählte Einzelfonds Anlagestrategien Mischung verschiedener Fonds in einem Portfolio Professionelles Anlagemanagement (Vontobel und HSBC) 5 Anlagestrategien mit unterschiedlichen Anlagezielen SpeedLane MainLane SafeLane BlueLane SevenLane Vermögensaufbaustrategien Mischung der 5 Anlagestrategien Umfangreiche Fondsauswahl, die in professionellen Händen liegt. 16

Wechselmöglichkeiten zwischen Fonds und Festanlage Was ist der Standard? Firma muss sich vorab zwischen Fondsanlage und Festanlage entscheiden Was wünscht sich die Firma darüber hinaus? Wechsel und Kombination von Fondsanlage und klassischer Anlage sollte jederzeit möglich sein Um Gewinne flexibel zu sichern Um bei sinkenden Kursen in Sicherheit zu investieren CleVesto Allcase ermöglicht den flexiblen Wechsel und die Kombination der Anlagen. 18

Helvetia Sicherungsguthaben Anlage im Deckungsstock der Helvetia schweizerische Lebensversicherungs-AG Bietet Kapitalerhalt + Verzinsung Jederzeit Wechsel zwischen Fonds und Sicherungsguthaben 19

Sicherungsguthaben optimal als Rückdeckungsinstrument Vorteile bei der Rückdeckung Gewinne können jederzeit gesichert werden, z.b. zum Rentenbeginn oder in schlechten Börsentagen Sicherungsguthaben kann optimal als Ablaufmanagement gewählt werden 20

Flexible Beitragszahlung Beitragszahlung Laufender Beitrag Einmalbeitrag Zuzahlung - auch zu Vertragsbeginn Firma braucht die Beiträge nicht durchzahlen jederzeit Unterbrechungen möglich 22

Beitragszahlung nach wirtschaftlicher Lage Gutes Wirtschaftsjahr Einmalige Zuzahlungen Langfristige Beitragserhöhungen Finanzielle Engpässe Reduzierung des Beitrages Stundung der Beiträge Beleihung bzw. Entnahme 23

Flexibilität in der Leistungsphase Warum ist Flexibilität in der Rentenphase notwendig? Pensionszusage sieht i.d.r. Flexibilität automatisch vor, z.b. Vorzeitiger Rentenbezug ab dem 62. Lebensjahr Verschiebung des Rentenbeginns bei späterem Ausscheiden des GGF Wahl zwischen Renten und Kapitalzahlung Rückdeckung sollte sich anpassen können CleVesto Allcase kann die Flexibilität der Zusage zum Rentenbeginn abdecken. 25

CleVesto Allcase Auch in der Auszahlung flexibel Wahlmöglichkeiten bei Auszahlung Rentenbeginn flexibel wählbar (bis 85. Lebensjahr) Rente oder alternativ Kapital Entnahmeplan statt lebenslanger Rente Firma will Rente, aber trotzdem flexibel bleiben? Wahl der Cash-Option statt Rentengarantiezeit 26

Highlights der Cash-Option Lebenslange Rente mit besonderer Flexibilität Verfügungsmöglichkeiten über das vorhandene Vertragsguthaben Teil- und Komplettentnahme während des Rentenbezugs möglich Todesfallleistung = Vertragsguthaben Cash-Option gültig bis zum 85. Lebensjahr 27

Cash-Option optimal in der Rückdeckung Vorteile der Cash-Option als Rückdeckungsversicherung Volle Flexibilität im Rentenbezug bleibt bestehen Möglichkeit der Teilentnahme zur Überbrückung finanzieller Engpässe der Firma Kapital geht der Firma bei Tod des Arbeitnehmers/GGF nicht verloren 28

Insolvenzsicherheit Insolvenzsicherheit durch Verpfändung CleVesto Allcase kann einfach verpfändet werden Durch Verpfändung erhält auch der beherrschende GGF Insolvenzsicherheit Auch sonstige Verfügungen sind nur mit Zustimmung des GGF möglich Durch Verpfändung ist Saldierung in HGB-Bilanz möglich Mit CleVesto Allcase kann Verpfändung sichergestellt werden. 30

Unser Serviceangebot zur GGF-Versorgung Wir bieten Berechnung von Finanzierungslücken mit dem Helvetia Pensionszusagen-Check Angebotserstellung zur Ausfinanzierung Angebotserstellung von Neuzusagen (U-Kasse + Pensionszusage) Verkaufshilfen 32

Mit dem CleVesto Allcase öffnet sich eine neue Tür. 33

Allgemeine Hinweise zur Präsentation Diese Präsentation richtet sich ausschließlich an die Mitarbeiter und Vertriebspartner der Helvetia in Deutschland. Die Präsentation wurde ausschließlich zu Informationszwecken erstellt und ist weder eine Anlageempfehlung noch ein Angebot zum Kauf von Versicherungen oder sonstigen Vorsorgeinstrumenten. Diese Ausarbeitung ersetzt keine individuelle Beratung. Die enthaltenen Informationen wurden sorgfältig zusammengestellt. Eine Gewähr für die Richtigkeit und Vollständigkeit kann jedoch nicht übernommen werden. Alle geäußerten Meinungen sind, sofern keine anderen Quellen genannt werden, die des Verfassers zum Erstellungszeitpunkt der Ausarbeitung. Die dargestellten Sachverhalte dienen ausschließlich der Illustration und lassen keine Aussagen über zukünftige Entwicklungen zu. Die Darstellungen entsprechen dem aktuellen Stand der Steuergesetzgebung und Rechtsprechung. Änderungen der Rechtsprechung können Auswirkungen haben, die vom Unternehmen nicht zu vertreten sind. Die hier gemachten Steuerhinweise werden nach bestem Wissen jedoch unverbindlich gegeben. Die Präsentation oder Teile von ihr dürfen ohne vorherige Erlaubnis durch die Helvetia schweizerische Lebensversicherungs-AG weder reproduziert noch veröffentlicht werden. 34