30.06.2017 BILANZ UND GUV ZUM INSTITUTSBEZOGENEN SICHERUNGSSYSTEM DER RAIFFEISENBANKENGRUPPE VORARLBERG
Inhaltsverzeichnis 1. Zusammenfassende Bilanz zum 30.06.2017... 3 2. Zusammenfassende GuV für das 1. Halbjahr 2017... 5 3. Information zur Fehlerkorrektur latenter Steuern... 7 2
1. Zusammenfassende Bilanz zum 30.06.2017 Aktiva 30.06.2017 in EUR 31.12.2016 in TEUR 1. Kassenbestand, Guthaben bei Zentralnotenbanken und Postgiroämtern 237.122.730,87 77.384 2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Zentralnotenbank zugelassen sind 734.900.754,90 817.887 3. Forderungen an Kreditinstitute 1.060.741.167,95 754.334 4. Forderungen an Kunden 7.787.214.202,77 7.733.589 5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 1.455.680.664,84 1.452.574 6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 171.926.744,53 281.319 7. Beteiligungen 163.664.517,87 163.574 8. Anteile an verbundenen Unternehmen 37.522.585,67 37.523 9. Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens 1.102.430,96 1.013 10. Sachanlagen: 140.289.047,11 142.696 11. Eigene Aktien oder Anteile sowie Anteile an einer herrschenden oder an mit Mehrheit beteiligten Gesellschaft 0,00 0 12. Sonstige Vermögensgegenstände 56.109.885,42 84.951 13. Gezeichnetes Kapital, das eingefordert, aber noch nicht eingezahlt ist 0,00 0 14. Rechnungsabgrenzungsposten 2.754.289,62 2.465 15. Aktive latente Steuern 4.264.583,60 47.770 SUMME DER AKTIVA 11.853.293.606,11 11.597.079 Passiva 30.06.2017 in EUR 31.12.2016 in TEUR 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 2.511.512.550,53 2.411.163 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 6.690.939.241,72 6.483.299 3. Verbriefte Verbindlichkeiten 1.321.422.657,09 1.349.417 4. Sonstige Verbindlichkeiten 75.760.254,80 78.065 5. Rechnungsabgrenzungsposten 12.489.611,23 13.037 6. Rückstellungen 104.324.842,70 100.867 6. A Fonds für allgemeine Bankrisiken 1.027.485,00 1.027 7. Ergänzungskapital gem. Teil 2 Titel I Kapitel 4 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0,00 0 8. Zusätzliches Kernkapital gem. Teil 2 Titel I Kapitel 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0,00 0 8a. Pflichtwandelschuldverschreibungen gem. 26 BWG 0,00 0 8b. Instrumente ohne Stimmrecht gem. 26a BWG 0,00 0 9. Gezeichnetes Kapital 12.551.170,07 12.599 10. Kapitalrücklagen 4.533.226,00 4.533 11. Gewinnrücklagen 948.263.685,76 991.541 12. Haftrücklage gem. 57 Abs. 5 BWG 134.602.688,92 134.603 13. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 35.866.192,29 16.926 SUMME DER PASSIVA 11.853.293.606,11 11.597.079 3
Posten unter der Bilanz 30.06.2017 in EUR 31.12.2016 in TEUR Aktiva 1. Auslandsaktiva 2.257.324.572,70 2.318.530 Passiva 1. Eventualverbindlichkeiten 535.228.731,21 602.268 2. Kreditrisiken 1.154.859.000,00 1.055.809 3. Verbindlichkeiten aus Treuhandgeschäften 0,00 0 4. Anrechenbare Eigenmittel gem. Teil 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 1.040.454.601,11 1.084.253 5. Eigenmittelanforderungen gem. Art. 92 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 6.371.832.026,98 6.547.251 darunter: Eigenmittelanforderungen gem. Art. 92 Abs. 1 lit. a bis c der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 a) Harte Kernkapitalquote in % 16,33 16,56 b) Kernkapitalquote in % 16,33 16,56 c) Gesamtkapitalquote in % 16,33 16,56 6. Auslandspassiva 2.789.933.277,80 2.873.532 4
2. Zusammenfassende GuV für das 1. Halbjahr 2017 Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung 30.06.2017 in EUR 30.06.2016 in TEUR 1. Zinsen und ähnliche Erträge 100.175.866,71 105.671 2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 33.719.601,12-35.550- I. NETTOZINSERTRAG 66.456.265,59 70.121 3. Erträge aus Wertpapieren und Beteiligungen 834.285,78 1.775 4. Provisionserträge 41.760.246,27 43.650 5. Provisionsaufwendungen 7.243.886,14-9.859-6. Erträge/Aufwendungen aus Finanzgeschäften 2.240.196,03 2.301 7. Sonstige betriebliche Erträge 8.970.215,09 9.678 II. BETRIEBSERTRÄGE 113.017.322,62 117.669 8. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 79.851.088,99-83.989- a) Personalaufwand 51.005.781,81-51.095- darunter: aa) Löhne und Gehälter 38.054.508,36-38.023- bb) Aufwand für gesetzlich vorgeschriebene soziale Abgaben und vom Entgelt abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge 9.964.600,27-9.694- cc) sonstiger Sozialaufwand 322.222,39-351- dd) Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 1.596.322,46-2.090- ee) Dotierung der Pensionsrückstellung 25.589,32 140 ff) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen 1.093.717,65-1.077- b) sonstige Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand) 28.845.307,18-32.895-9. Wertberichtigungen auf die in den Aktivposten 9 und 10 enthaltenen Vermögensgegenstände 3.420.607,04-3.474-10. Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.990.097,26-6.114- III. BETRIEBSAUFWENDUNGEN 87.261.793,29-93.577- IV. BETRIEBSERGEBNIS 25.755.529,33 24.091 5
30.06.2017 in EUR 30.06.2016 in TEUR IV. BETRIEBSERGEBNIS - Übertrag 25.755.529,33 24.091 11./ 12. 13./ 14. Saldo aus Wertberichtigungen auf Forderungen und Zuführungen zu Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und Dotierung von Kreditrisiken sowie Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen und Rückstellungen für Eventualverbindlichkeiten und für Kreditrisiken 1.181.803,17 23.955 Saldo aus Wertberichtigungen auf Wertpapiere, die wie Finanzanlagen bewertet sind und auf Beteiligungen sowie Erträge aus Wertberichtigungen auf Wertpapiere, die wie Finanzanlagen bewertet sind sowie auf Beteiligungen 1.049.574,04 9.036 V. ERGEBNIS DER GEWÖHNLICHEN GESCHÄFTSTÄTIGKEIT 27.986.906,54 57.081 15. Außerordentliche Erträge 0,00 0 16. Außerordentliche Aufwendungen 295.500,00-1.570-17. Außerordentliches Ergebnis 295.500,00-1.570- (Zwischensumme aus Posten 15 und 16) 18. Steuern vom Einkommen und Ertrag 6.021.748,12-12.876-19. Sonstige Steuern, soweit nicht in Posten 18 auszuweisen 1.300.317,50-3.277- VI. JAHRESÜBERSCHUSS/JAHRESFEHLBETRAG 20.369.340,92 39.358 20. Rücklagenbewegung 1.432,87-982- VII. JAHRESGEWINN/JAHRESVERLUST 20.367.908,05 38.376 21. Gewinnvortrag/Verlustvortrag 15.498.284,24 22.168 VIII. BILANZGEWINN/BILANZVERLUST 35.866.192,29 60.543 6
3. Information zur Fehlerkorrektur latenter Steuern Fehlerkorrektur L-IPS Vorarlberg (Bilanzierung Latente Steuern per 31.12.2016) Wir setzen in Kenntnis, dass wir im Rahmen der Erstellung der Bilanz und GuV zum L-IPS Vorarlberg per 30.06.2017 einen Bilanzierungsfehler bei der Erstellung des Berichts 2016 zum Institutsbezogenen Sicherungssystem der Raiffeisen Bankengruppe Vorarlberg gemäß Art. 113 Abs 7 lit. e CRR festgestellt haben, den wir in den Berichten des laufenden Geschäftsjahres berichtigen werden. Im Zuge der Konsolidierung des L-IPS Vorarlberg wird der Gesamtbestand der in den Einzelabschlüssen der IPS-Teilnehmer ausgewiesenen 57 BWG-Rückstellungen in Höhe von 175 Mio. EUR aufgelöst und ins Eigenkapital umgebucht. Aufgrund des RÄG 2014 waren in den Bilanzen per 31.12.16 latente Steuern zu bilden, unter anderem auch für gebildete 57 BWG-Rückstellungen. Diese wurden fälschlicherweise im Rahmen der Konsolidierung in der L-IPS Bilanz nicht aufgelöst. Dieser Umstand wirkt sich wie folgt aus: Die Bilanzsumme von 11,6 Mrd. EUR wird um etwa 44 Mio. EUR zu hoch ausgewiesen Die aktiven latenten Steuern und das Eigenkapital sind um diesen Betrag zu hoch ausgewiesen. Bei den Eigenmitteln wurden einerseits 44 Mio. EUR zu viel an Kernkapital ausgewiesen und andererseits aber auch die aktiven latenten Steuern um diesen Betrag zu viel in die Bemessungsgrundlage mit einer Gewichtung von 250% berücksichtigt. Der Fehler liegt insgesamt unter der für einen Abschlussprüfer geltenden Wesentlichkeitsgrenze. Eine Verletzung der vorgeschriebenen Eigenmittelquoten ist ebenfalls nicht erfolgt. Eine rechnerische Korrektur in laufender Rechnung erfolgt in der vorliegenden Bilanz und GuV des Halbjahres 2017. Rückwirkende Korrekturen in den Abschlüssen sind gemäß UGB und den geltenden Bilanzierungsgrundsätzen keine vorzunehmen. 7