Entwicklung der Dax-30-Unternehmen im Geschäftsjahr 2012 Eine Analyse wichtiger Bilanzkennzahlen
Kernergebnisse 2011 2012 Entwicklung Umsatz in Mio. Euro 1.194.046 1.295.199 +8% Gewinn (EBT) in Mio. Euro 91.233 97.481 +7% Mitarbeiterzahl 3,55 Mio. Beschäftigte 3,66 Mio. Beschäftigte +3% Steuern von Einkommen und Ertrag 23,8 Mrd. Euro 24,2 Mrd. Euro +2% Steuerquote 26,1% 24,8% Verteilung nach Regionen Deutschland Europa (ohne Deutschland) Außereuropäisches Ausland Umsatz 26% 33% 41% Mitarbeiter 41% 59% (Ausland) Entwicklung 2011 2012 Stark globalisierte Unternehmen* Weniger stark globalisierte Unternehmen Umsatz +12% +6% Beschäftigung weltweit +7% -1% Beschäftigung in Deutschland +8% -2% Quellen: Geschäftsberichte, Nachhaltigkeitsberichte und Webseiten der Unternehmen, z. T. eigene Berechnungen und Schätzungen Berücksichtigt wurden nur fortgeführte Geschäftsbereiche * Stark globalisierte Unternehmen = Unternehmen, die mehr als 75% ihres Umsatzes im Ausland generieren Seite 2
Finanzkennzahlen Seite 3
Umsatz der Dax-Unternehmen 2012 Banken: Zins- und Provisionserträge / Versicherungen: gebuchte Bruttobeiträge / in Millionen Euro* 2011 2012 1.194.046 1.295.199 +8% *ohne Fresenius Medical Care, da in Fresenius SE enthalten Beim Umsatz legten die Dax-Unternehmen im Geschäftsjahr 2012 deutlich zu: Die kumulierten Umsätze stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 8 Prozent auf insgesamt 1.295 Milliarden Euro. Seite 4
Umsätze der Dax-Unternehmen 2012 Umsatz laut GuV / Banken: Zins- und Provisionserträge / Versicherungen: gebuchte Bruttobeiträge Umsatzentwicklung in % im Vgl. zum Vorjahr Umsätze im Geschäftsjahr 2012 in Mio. Euro Volkswagen Fresenius Medical Care Fresenius SE Eon SAP adidas BMW Linde Bayer HeidelbergCement Merck Continental Daimler Beiersdorf BASF Siemens Henkel Deutsche Post Munich Re Deutsche Lufthansa Allianz Lanxess RWE Deutsche Bank Deutsche Telekom K+S Infineon Deutsche Börse ThyssenKrupp Commerzbank -15% -1% -2% -2% -4% -4% 21% 19% 18% 17% 14% 12% 12% 11% 9% 9% 8% 7% 7% 7% 7% 7% 6% 5% 5% 5% 4% 4% 3% 2% Volkswagen Eon Daimler BASF Siemens BMW Allianz Deutsche Telekom Deutsche Post Munich Re RWE ThyssenKrupp Bayer Deutsche Bank Continental Deutsche Lufthansa Fresenius SE Commerzbank Henkel SAP Linde adidas HeidelbergCement Fresenius Medical Care Merck Lanxess Beiersdorf K+S Infineon Deutsche Börse 132.093 114.297 78.729 78.296 76.848 72.086 58.169 55.512 51.969 50.771 47.045 39.760 33.741 32.736 30.135 19.290 18.270 16.510 16.223 15.280 14.883 14.020 10.959 10.741 9.094 6.040 3.935 3.904 2.145 192.676 Seite 5
Umsatz der Dax-Unternehmen nach Weltregionen Anteil des in Deutschland, Europa und weltweit generierten Umsatzes am Gesamtumsatz / Angaben von 29 Unternehmen* (keine Angaben von Commerzbank) Vorjahreswerte (2011) in Klammern Außereuropäisches Ausland 41% (39%) Deutschland 26% (27%) Umsatzentwicklung in Deutschland +4% Umsatzentwicklung im Ausland +10% 33% (34%) Europa* (ohne Deutschland) -in Europa: +6% -im außereuropäischen Ausland: +15% *Deutsche Bank inkl. Mittlerer Osten/Afrika; HeidelbergCement inkl. Zentralasien; Infineon inkl. Naher Osten/Afrika; Lanxess/SAP: EMEA; Siemens inkl. GUS, Afrika, Naher/Mittlerer Osten; VW inkl. Afrika; Daimler: Westeuropa *ohne Fresenius Medical Care, da in Fresenius SE enthalten Seite 6
Umsatz der Dax-Unternehmen nach Weltregionen Anteil des in Deutschland, Europa und weltweit generierten Umsatzes am Gesamtumsatz in Prozent* Fresenius Medical Care Daimler Merck Bayer adidas Fresenius SE HeidelbergCement Linde K+S Infineon Lanxess BMW SAP Allianz Siemens Henkel Munich Re BASF Continental Beiersdorf Volkswagen ThyssenKrupp Deutsche Lufthansa Deutsche Post Deutsche Bank Deutsche Telekom Deutsche Börse Eon RWE Durchschnitt 1 1 15 66 63 63 60 59 59 58 58 56 55 54 54 51 49 47 47 46 45 43 40 40 39 38 35 33 45 47 56 79 58 26 29 12 29 35 32 25 34 30 36 40 31 21 37 39 19 28 30 31 27 17 29 25 35 Außereuropäisches Ausland Europa (ohne Deutschland)** Deutschland 54 33 33 43 41 37 36 18 22 23 17 28 20 25 21 20 31 26 30 27 22 15 17 16 15 12 14 14 8 8 9 5 3 *ohne Commerzbank, da keine entsprechenden Angaben **Angaben zu Europa: Deutsche Bank inkl. Mittlerer Osten/Afrika; HeidelbergCement inkl. Zentralasien; Infineon inkl. Naher Osten/Afrika; Lanxess/SAP: EMEA; Siemens inkl. GUS, Afrika, Naher/Mittlerer Osten; VW inkl. Afrika; Daimler: Westeuropa Seite 7
Gewinnentwicklung im Geschäftsjahr 2012 Jahresüberschuss vor Steuern (EBT) laut GuV / in Millionen Euro* 2011 2012 91.233 97.481 +7% *ohne Fresenius Medical Care, da in Fresenius SE enthalten Die gute Umsatzentwicklung geht mit einem kräftigen Gewinnwachstum einher: Der Jahresüberschuss vor Steuern (EBT) beläuft sich im Geschäftsjahr 2012 auf insgesamt 97,5 Milliarden Euro. Gegenüber dem Vorjahr entspricht das einem Plus von 7 Prozent. Seite 8
Gewinne der Dax-Unternehmen 2012 Jahresüberschuss vor Steuern (EBT) laut GuV EBT-Entwicklung in % im Vgl. zum Vorjahr* EBT im Geschäftsjahr 2012 in Mio. Euro Munich Re ThyssenKrupp Deutsche Lufthansa Commerzbank Allianz Beiersdorf Continental Deutsche Post Volkswagen Henkel Fresenius SE Fresenius Medical Care BMW Linde Lanxess adidas Bayer BASF K+S Daimler Merck SAP HeidelbergCement Siemens RWE Deutsche Börse Infineon Deutsche Bank -2% -3% -6% -6% -9% -16% -20% -24% -24% -26% -28% -40% -85% 79% 78% 61% 43% 35% 35% 28% 24% 17% 6% 4% 2% 133% 2448% 628% Volkswagen Allianz BASF BMW Daimler Siemens Munich Re SAP Eon Bayer Continental Fresenius SE ThyssenKrupp Deutsche Post RWE Henkel Linde Fresenius Medical Care Deutsche Lufthansa Commerzbank adidas Deutsche Börse Deutsche Bank K+S Beiersdorf Merck Lanxess HeidelbergCement Infineon Deutsche Telekom -6.230 8.631 8.436 7.819 7.718 7.279 4.077 3.824 3.314 3.248 2.667 2.391 2.294 2.238 2.230 2.058 1.687 1.501 1.039 905 851 837 784 767 709 709 669 607 431 25.492 *ohne Eon und Deutsche Telekom wegen Vorzeichenwechsel Seite 9
Mitarbeiter Seite 10
Mitarbeiter im Geschäftsjahr 2012 Anzahl der Beschäftigten (Full Time Equivalents) jeweils zum 31.12.* 2011 2012 3.547.237 3.661.685 +3,1 % *ohne Fresenius Medical Care, da in Fresenius SE enthalten Infineon, ThyssenKrupp und Siemens: zum 30.9.2012, da abweichendes Geschäftsjahr Starkes Mitarbeiterwachstum bei den Dax-Konzernen: Im Jahr 2012 stieg die Zahl der Beschäftigten um 3,1 Prozent auf insgesamt 3,66 Millionen Mitarbeiter. Seite 11
Mitarbeiter der Dax-Unternehmen 2012 Entwicklung Mitarbeiter in % im Vgl. zum Vorjahr Mitarbeiter am 31.12.2012* Linde Volkswagen SAP Fresenius SE Fresenius Medical Care BMW Lanxess Continental Infineon Deutsche Börse Siemens BASF Allianz Daimler Deutsche Post Deutsche Lufthansa K+S adidas HeidelbergCement Bayer Henkel Deutsche Telekom RWE Deutsche Bank Munich Re Merck Beiersdorf ThyssenKrupp Commerzbank Eon -1% -1% -1% -1% -2% -3% -3% -4% -5% -6% -7% -8% -9% 9% 6% 5% 4% 4% 3% 3% 2% 2% 1% 1% 1% 0% 17% 16% 13% 23% Volkswagen Deutsche Post Siemens Daimler Deutsche Telekom Continental Fresenius SE ThyssenKrupp Allianz Deutsche Lufthansa BASF Bayer BMW Deutsche Bank Fresenius Medical Care Eon RWE SAP Linde Commerzbank HeidelbergCement Henkel adidas Munich Re Merck Infineon Lanxess Beiersdorf K+S Deutsche Börse 533.000 428.129 370.000 275.087 229.686 169.639 169.324 167.961 144.094 116.957 113.262 110.500 105.876 98.219 86.153 72.083 70.208 64.422 61.965 53.601 51.966 46.610 46.306 45.437 38.847 26.658 17.177 16.605 14.362 3.704 *Infineon, ThyssenKrupp, Siemens: 30.9.2012, da abweichendes Geschäftsjahr Seite 12
Mitarbeiter der Dax-Unternehmen nach Weltregionen Anteil der Beschäftigten in Deutschland und im Ausland an der gesamten Mitarbeiterzahl der Dax-Unternehmen / Angaben von 29 Unternehmen* Vorjahreswerte (2011) in Klammern Ausland Deutschland Beschäftigungsentwicklung in Deutschland 2011 2012 +2,9% 59% (59%) 41% (41%) Beschäftigungsentwicklung im Ausland 2011 2012 +3,4% *keine entsprechenden Angaben von BMW; ohne Fresenius Medical Care, da in Fresenius SE enthalten Seite 13
Mitarbeiter der Dax-Unternehmen nach Weltregionen Anteil der Beschäftigten in Deutschland und im Ausland an der gesamten Mitarbeiterzahl der Dax-Unternehmen / Angaben von 29 Unternehmen* / Angaben in Prozent Fresenius Medical Care HeidelbergCement adidas Linde Henkel SAP Allianz Merck Continental Fresenius SE Bayer Infineon Siemens Beiersdorf Thyssenkrupp Deutsche Post Deutsche Börse Eon Volkswagen Lanxess BASF Deutsche Bank Deutsche Telekom Munich Re RWE Deutsche Lufthansa Daimler K+S Commerzbank 6 11 16 17 20 23 23 40 41 41 36 33 37 29 27 40 43 46 46 49 54 52 53 53 55 3 66 50 65 32 31 19 45 71 76 20 16 24 49 25 28 25 21 26 18 16 15 80 31 20 70 42 36 23 19 26 28 28 29 30 31 32 32 34 38 39 43 44 45 47 47 47 52 52 57 58 60 Außereuropäisches Ausland Europa (ohne Deutschland)** Deutschland 20 12 12 5 8 *keine entsprechenden Angaben von BMW; **Commerzbank, Continental, Daimler, Volkswagen: keine Angaben zu Europa Seite 14
Kennzahlen nach Globalisierungsgrad Seite 15
Kennzahlen nach Globalisierungsgrad Anteil des im Ausland generierten Umsatzes am Gesamtumsatz / Angaben in Prozent* Fresenius Medical Care adidas Merck HeidelbergCement Linde Bayer Siemens Henkel K+S SAP BMW Daimler Lanxess BASF Volkswagen Beiersdorf Fresenius SE Infineon Continental Deutsche Lufthansa Deutsche Börse Munich Re Deutsche Post ThyssenKrupp Deutsche Bank Allianz Deutsche Telekom Eon RWE 97 95 92 92 91 88 86 86 85 85 84 83 83 80 80 79 78 77 75 74 73 72 70 69 64 63 59 57 46 Ausland 3 5 8 8 9 12 14 14 15 15 16 17 17 20 20 21 22 23 25 26 27 28 30 31 36 37 41 43 54 Deutschland Stark globalisierte Unternehmen** (mehr als 75% des Umsatzes werden im Ausland erzielt) Umsatzentwicklung 2011 2012: +12% Beschäftigungsentwicklung 2011 2012: +7% Beschäftigungsentwicklung in Deutschland***: +8% **ohne Fresenius MC, da in Fresenius SE enthalten ***ohne BMW, da keine entsprechenden Angaben Weniger stark globalisierte Unternehmen (bis zu 75% des Umsatzes werden im Ausland erzielt) Umsatzentwicklung 2011 2012: +6% Beschäftigungsentwicklung 2011 2012: -1% Beschäftigungsentwicklung in Deutschland: -2% *ohne Commerzbank, da keine entsprechenden Angaben Seite 16
Steuern Seite 17
Entwicklung der Ertragsteuern 2011 2012 Steuern von Einkommen und Ertrag / in Millionen Euro* 2011 2012 23.818 24.210 +2% *ohne Fresenius Medical Care, da in Fresenius SE enthalten Steigender Steueraufwand: Die Steuern, die auf Einkommen und Ertrag anfallen, stiegen 2012 um 2 Prozent an: von 23,8 Milliarden Euro im Jahr 2011 auf aktuell 24,2 Milliarden Euro. Seite 18
Steuerquote 2011 2012 = Steuern von Einkommen und Ertrag/Vorsteuerergebnis* / Angaben in Prozent 2011 2012 26,1% 24,8% *ohne Fresenius Medical Care, da in Fresenius SE enthalten Im Jahr 2012 stieg das EBT etwas stärker als die Steuern von Einkommen und Ertrag: Die kumulierte Steuerquote sank deshalb leicht von 26,1 auf 24,8 Prozent. Seite 19
Ernst & Young Assurance Tax Transactions Advisory Die globale Ernst & Young-Organisation im Überblick Die globale Ernst & Young-Organisation ist einer der Marktführer in der Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung und Transaktionsberatung sowie in den Advisory Services. Ihr Ziel ist es, das Potenzial ihrer Mitarbeiter und Mandanten zu erkennen und zu entfalten. Die 167.000 Mitarbeiter sind durch gemeinsame Werte und einen hohen Qualitätsanspruch verbunden. Die globale Ernst & Young-Organisation besteht aus den Mitgliedsunternehmen von Ernst & Young Global Limited (EYG). Jedes EYG-Mitgliedsunternehmen ist rechtlich selbstständig und unabhängig und haftet nicht für das Handeln und Unterlassen der jeweils anderen Mitgliedsunternehmen. Ernst & Young Global Limited ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach englischem Recht und erbringt keine Leistungen für Mandanten. Weitere Informationen finden Sie unter www.de.ey.com In Deutschland ist Ernst & Young mit rund 7.400 Mitarbeitern an 22 Standorten präsent. Ernst & Young und wir beziehen sich in dieser Publikation auf alle deutschen Mitgliedsunternehmen von Ernst & Young Global Limited. 2013 Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft All Rights Reserved. Diese Publikation ist lediglich als allgemeine, unverbindliche Information gedacht und kann daher nicht als Ersatz für eine detaillierte Recherche oder eine fachkundige Beratung oder Auskunft dienen. Obwohl sie mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt wurde, besteht kein Anspruch auf sachliche Richtigkeit, Vollständigkeit und/oder Aktualität; insbesondere kann diese Publikation nicht den besonderen Umständen des Einzelfalls Rechnung tragen. Eine Verwendung liegt damit in der eigenen Verantwortung des Lesers. Jegliche Haftung seitens der Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft und/oder anderer Mitgliedsunternehmen der globalen Ernst & Young-Organisation wird ausgeschlossen. Bei jedem spezifischen Anliegen sollte ein geeigneter Berater zurate gezogen werden. Seite 20