J A H R E S A B S C H L U S S für den Zeitraum vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013 Zweikampfverhalten e.v. Coolness-Training Kurt-Emmerich-Platz 2 21109 Hamburg Finanzamt: Hamburg-Nord 17 Steuer-Nr.: 17/451/07202 Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Schillerstraße 47-49, 22767 Hamburg Tel: 040 / 600 88 69 30 Email: kanzlei@holzapfel-steuerberatung.de
Bescheinigung Vorstehender Jahresabschluss 2013 wurde von uns auf der Grundlage der von uns geführten Bücher und Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers Zweikampfverhalten e.v. erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens waren nicht Gegenstand unseres Auftrages. Hamburg Anja Holzapfel Dipl.-Kff. / Stb. / vbp Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Seite 2
1. B i l a n z AKTIVA PASSIVA Geschäftsjahr 2013 Vorjahr 2012 Geschäftsjahr 2013 Vorjahr 2012 A. Umlaufvermögen 1. Bankguthaben 34.933,06 14.344,15 2. Sonstige Forderungen 50,00 34.983,06 1.850,00 A. Vereinsvermögen I. Ergebnisvorträge 1. Ideeller Bereich 9.863,08 23.571,03 2. Ergebnisvorträge allgemein 17.540,87 27.403,95-13.707,95 B. Rückstellungen 1.660,00 1.200,00 C. Verbindlichkeiten 1. Langfristige Verbindlichkeiten 5.919,11 5.131,07 Summe A K T I V A 34.983,06 16.194,15 Summe PASSIVA 34.983,06 16.194,15 Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Seite 3
2. G e w i n n - u n d V e r l u s t r e c h n u n g Geschäftsjahr 2013 Vorjahr 2012 IDEELLER BEREICH 1. Nicht steuerbare Einnahmen 83.499,99 25.482,11 2. Steuerunwirksame Ausgaben a) Abschreibungen 0,00-36,00 b) Übrige Ausgaben -65.959,12-65.959,12-39.154,06 Gewinn / Verlust ideeller Bereich 17.540,87-13.707,95 V E R E I N S E R G E B N I S 17.540,87-13.707,95 Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Seite 4
3. K o n t e n n a c h w e i s e AKTIVA Geschäftsjahr 2013 Vorjahr 2012 Bankguthaben 1210 Hamburger Volksbank 60 211 601 21.435,30 4.250,13 1252 Hamburger Volksbank Tagesgeld 211609 12.318,76 10.094,02 1254 Hamburger Volksbank - Mietkautionskonto 1.179,00 34.933,06 0,00 14.344,15 Sonstige Forderungen 1501 Anteile Volksbankkonto 50,00 50,00 1525 Kaution 0,00 50,00 1.800,00 1.850,00 Summe A K T I V A 34.983,06 16.194,15 Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Seite 5
PASSIVA Geschäftsjahr 2013 Vorjahr 2012 Ideeller Bereich 882 Ergebnisvortrag Bereich 2000 und Teilbereich 3200 9.863,08 23.571,03 Ergebnisvorträge allgemein Gewinn/Verlust 17.540,87-13.707,95 Rückstellungen 1750 Rückstellungen 1.660,00 1.200,00 Langfristige Verbindlichkeiten 1671 Darlehen Rebekka Henrich (bzgl. PKW) 5.919,11 5.131,07 Summe PASSIVA 34.983,06 16.194,15 Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Seite 6
Geschäftsjahr 2013 Vorjahr 2012 Nicht steuerbare Einnahmen 2110 "Echte" Mitgliedsbeiträge bis 256 Euro (bisher 500,00 DM) 20,00 540,00 2403 Sonstige Einnahmen ideeller Bereich 83.479,99 83.499,99 24.942,11 25.482,11 Abschreibungen 2503 Abschreibungen auf den Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter 0,00-36,00 Übrige Ausgaben 2552 Gehälter -21.284,86-3.690,93 2553 Abgeführte Lohnsteuer -594,92 0,00 2554 Aufwandsentschädigung Übungsleiter -8.272,50-3.657,50 2555 Sozialversicherungsbeiträge -14.597,19-3.032,10 2556 Aushilfslöhne -432,45-2.400,00 2560 Reisekostenerstattungen -1.634,10-261,50 2660 Anteilige Raumkosten 0,00-500,00 2661 Miete und Pacht -3.131,39-4.005,28 2663 Raumnebenkosten -357,69-1.002,50 2664 Reparaturen -32,09 0,00 2701 Büromaterial -1.595,85-1.112,39 2702 Porto, Telefon, Internet -1.136,92-1.031,01 2703 Kontoführung und Sollzinsen (Geldverkehr) 2,56 85,55 2704 Kosten für Honorarkräfte -1.907,87-2.665,01 2705 Kfz-Kosten aller Art -1.116,35-918,27 2706 Fremdfahrzeuge 0,00-472,59 2753 Versicherungsbeiträge -87,47-87,47 2801 Vereinsmitteilungen -40,00 0,00 2802 Geschenke, Jubiläen, Ehrungen -139,00 0,00 2803 Lehr- und Jugendarbeit -786,15-2.417,35 2804 Kosten für Honorarkräfte = freie Trainer -962,50-5.072,50 2810 Repräsentationskosten -6.358,23-5.432,95 2900 Sonstige Kosten ideeller Bereich -1.494,15-65.959,12-1.480,26-39.154,06 Gewinn / Verlust ideeller Bereich 17.540,87-13.707,95 Übertrag 17.540,87-13.707,95 Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Seite 7
Geschäftsjahr 2013 Vorjahr 2012 Übertrag 17.540,87-13.707,95 V E R E I N S E R G E B N I S 17.540,87-13.707,95 Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Seite 8
4. A n l a g e v e r m ö g e n AHK historisch Zugänge Geschäftsjahr Abgänge Geschäftsjahr Umbuchungen Zuschreibunge Geschäftsjahr n Geschäftsjahr Abschreibunge n kumuliert Buchwert 31.12.2013 Buchwert Abschreibunge 01.01.2013 n Geschäftsjahr Anlagegüter I. Sachanlagen 1. Vereinsausstattung 183,99 0,00 0,00 0,00 0,00 183,99 0,00 0,00 0,00 Zwischensumme 183,99 0,00 0,00 0,00 0,00 183,99 0,00 0,00 0,00 Endsumme 183,99 0,00 0,00 0,00 0,00 183,99 0,00 0,00 0,00 Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp Seite 9
5. Anhang A. Allgemeine Angaben Der Verein ist ein Idealverein ohne Gewinnerzielungsabsicht. Er fördert selbstlos die satzungsgemäßen Zwecke. Der Verein ist eine juristische Person des privaten Rechts und damit eine Körperschaft. Er weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen der Vereinssatzung beachtet. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung ( 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen. I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr. II. Bilanzierungsmethoden Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden. Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert. Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.s. von 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben. III. Bewertungsmethoden Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden. Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet: Die Bankguthaben wurden mit den Nennwerten aktiviert. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Vereinsmitgliedern betragen 5.919,11. Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0. Die Rückstellungen wurden vom Mandanten nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse. Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp
B. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane (1) Vorstand Familienname Vorname Funktion Henrich Rebekka Vorstands-Vorsitzende Pieper Thomas Stellv. Vorstands- Vorsitzender Vertretungsbefug nis Einzelvertretungs berechtigt und von den Beschränkungen des 181 BGB befreit. Einzelvertretungs berechtigt und von den Beschränkungen des 181 BGB befreit. Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp
C. Angaben über Beteiligungsverhältnisse./. Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp
D. Ergebnisverwendung Der Vorstand schlägt vor, das Ergebnis Ergebnisvorträge 9.863,08 Vereinsergebnis 17.540,87 wie folgt zu verwenden: Vortrag auf neue Rechnungen 17.540,87 Einstellung in die Rücklagen Verrechnung mit Verlustvortrag Dipl.-Kff. Anja Holzapfel Stb. / vbp