Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2015 (01.01.2015-31.12.2015) - Konsolidierte Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung - Dieburger Straße 148 a 64287 Darmstadt HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
- Konsolidiert - Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2015 Blatt 1 Inhaltsverzeichnis: Blatt Bescheinigung... 2 Erläuterungen... 3-4 Vermögensaufstellung konsolidiert... 5-6 Ergebnisrechnung konsolidiert... 7-9 Entwicklung des Anlagenvermögens... 10 Entwicklung des Eigenkapitals... 11 Entwicklung der Rücklagen... 12 Entwicklung der Darlehen... 13 Mittelverwendungsrechnung... 14 Einzelaufstellungen: Einzelaufstellung der Vermögensaufstellung AKTIVA je Einrichtung... 15 Einzelaufstellung der Vermögensaufstellung PASSIVA je Einrichtung... 16 Einzelaufstellung der Ergebnisrechnungen je Einrichtung... 17-20 Einzelaufstellung Ergebnisrechnungen je Zentrum nach Bereichen... 21-32 Auftragsbedingungen für Steuerberater... 33-34 HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
- Konsolidiert - Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2015 Blatt 2 Bescheinigung des Steuerberaters über die Erstellung mit Plausibilitätsbeurteilungen Wir haben auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung - der Stiftung der Karma Kagyü Line für das Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen der Satzung erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von uns durchgeführten Tätigkeiten und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft, wohl aber auf Plausibilität beurteilt haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter des Auftraggebers. Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierung- und Bewertungsmethoden. Zur Beurteilung der Plausibilität der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen wir nicht mitgewirkt haben, haben wir Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen, um mit einer gewissen Sicherheit auszuschließen, dass diese nicht ordnungsgemäß sind. Hierbei sind uns keine Umstände bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit der uns vorgelegten Unterlagen und des auf dieser Grundlage von uns erstellten Jahresabschlusses sprechen. Wir bestätigen, dass das Stiftungsvermögen entsprechend 6 HStG ungeschmälert erhalten geblieben ist, der Stiftungszweck entsprechend der verfassungsmäßigen Regelungen und unter Beachtung des 6 Abs. 3 HStG erfüllt wurde und die Vorschriften der Abgabenordnung eingehalten wurden. Ahrensburg, den 30.01.2017 HSP STEUER Huget & Nolte Partnerschaft Steuerberater HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
- Konsolidiert - Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2015 Blatt 3 ERLÄUTERUNGEN Rechtliche Verhältnisse Die mit Sitz in Darmstadt wurde vom Regierungspräsidium Darmstadt am 17. Dezember 1999 durch Ausstellung der Stiftungsurkunde gemäß 3 Abs. 1 des Hessischen Stiftungsgesetzes genehmigt Die Satzung wurde zuletzt am 03.01.2016 geändert und vom Regierungspräsidium Darmstadt am 18.01.2016 genehmigt. Stiftungszweck Zweck der Stiftung ist die Schaffung und Erhaltung einer dauerhaften Grundlage, die es Laien- Verwirklichern ermöglicht, buddhistische Religion, Philosophie und Kultur in nicht ursprünglich buddhistischen Ländern in der Tradition des tibetischen Buddhismus zu erhalten, zu pflegen und zu praktizieren. Die Stiftung verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts steuerbegünstigte Zwecke der Abgabenordnung. Der Stiftungszweck wird im In- und Ausland durch Förderung von Vorhaben erfüllt, die der Lehre, dem Studium und der Praxis des Laien- und Verwirklicherwegs in der der Diamantwegübertragung dienen. Vertretungsbefugnis Vertretungsberechtigtes Stiftungsorgan ist der Vorstand. Nach der derzeit gültigen Stiftungsatzung gilt folgende Vertretungsregelung: Der Vorstand führt die Geschäfte der Stiftung und vertritt sie gerichtlich und außergerichtlich. Jeweils zwei Vorstandsmitglieder zusammen führen die Geschäfte und vertreten die Stiftung. Der Vorstand ernennt die Geschäftsführung, die aus bis zu drei Geschäftsführern mit notarieller Generalvollmacht besteht. Vertretungsberechtigte Personen sind derzeit: Lama Ole Nydahl Anna Potyka Julianne Ferenczy Mira Boboli Tomek Lehnert Alfonso Costa Dr. Kai Burmeister Jan Weber Vorsitzender des Vorstandes Vorstandsmitglied Vorstandsmitglied Vorstandsmitglied Vorstandsmitglied Vorstandsmitglied Geschäftsführer mit Generalvollmacht Geschäftsführer mit Generalvollmacht HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
- Konsolidiert - Vermögensaufstellung und Ergebnisrechnung zum 31. Dezember 2015 Blatt 4 Bilanzierung und Ergebnisrechnung Die Gliederung der Vermögensübersicht erfolgte in Anlehnung an die Bestimmungen des dritten Buches des Handelsgesetzbuches, soweit es für Kapitalgesellschaften vorgesehen ist und im 266 HGB im Einzelnen niedergelegt ist. Die Gliederung der Ergebnisrechnung erfolgt in gleicher Weise wie im Vorjahr. Sie berücksichtigt die gemeinnützigen Anforderungen. Die Erstellung der Vermögensübersicht erfolgte in Anlehnung an die Bestimmungen des dritten Buches des Handelsgesetzbuches, soweit dies für gemeinnützige Zwecke möglich war. In entsprechender Weise wurde bei der Bewertung verfahren. HSP STEUER HUGET & NOLTE PARTNERSCHAFT STEUERBERATER 22926 Ahrensburg, Hamburger Straße 1
BILANZ Blatt 5 Darmstadt AKTIVA 31. Dezember 2015 PASSIVA zum Geschäftsjahr Vorjahr Geschäftsjahr Vorjahr A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 12.442,00 1,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 28.256.481,43 24.872.375,39 2. technische Anlagen und Maschinen 45.034,00 50.465,00 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.996.715,19 1.467.233,19 30.298.230,62 26.390.073,58 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen 3.420,00 3.420,00 2. Wertpapiere des Anlagevermögens 662.057,85 1.075.737,60 3. sonstige Ausleihungen 85.000,00 700.000,00 4. Genossenschaftsanteile 28.000,00 28.000,00 778.477,85 1.807.157,60 A. Eigenkapital I. Stiftungskapital 58.894,52 58.894,52 Stiftungskapital 2.382.911,81 2.322.501,81 Summe Kapital 2.441.806,33 2.381.396,33 II. Kapitalrücklage 4.175.361,33 3.968.236,97 III. Gewinnvortrag 20.478.087,15 13.223.724,95 IV. Bilanzgewinn 2.260.718,89 7.261.768,64 B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen 10.377,18 5.876,22 2. sonstige Rückstellungen 24.418,80 38.428,00 34.795,98 44.304,22 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 3.519.737,51 5.296.255,30 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 175.277,83 367.751,09 3. Verbindlichkeiten gegenüber eigenen Zentren 0,00 61.709,73 4. sonstige Verbindlichkeiten 1.068.499,01 805.184,38 4.763.514,35 6.530.900,50 D. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 1.233,92 B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. fertige Erzeugnisse und Waren 56.153,35 48.688,83 2. geleistete Anzahlungen 50.000,00 50.000,00 106.153,35 98.688,83 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 34.070,27 146.279,05 2. Forderungen gegenüber eigenen Zentren 3.964,32 70.311,66 216.590,71 Übertrag 38.034,59 31.195.303,82 28.512.511,72 Übertrag 34.154.284,03 33.411.565,53
BILANZ Blatt 6 Darmstadt AKTIVA 31. Dezember 2015 PASSIVA zum Geschäftsjahr Vorjahr Übertrag 38.034,59 31.195.303,82 28.512.511,72 216.590,71 Geschäftsjahr Vorjahr Übertrag 34.154.284,03 33.411.565,53 3. sonstige Vermögensgegenstände 193.855,10 302.355,38 231.889,69 518.946,09 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 2.713.682,39 4.589.542,81 C. Rechnungsabgrenzungsposten 13.408,13 7.155,62 34.154.284,03 33.411.565,53 34.154.284,03 33.411.565,53 Darmstadt, den 30. Januar 2017
Blatt 7 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Darmstadt Geschäftsjahr Vorjahr 1. Umsatzerlöse 4.066.914,78 4.351.490,70 2. Gesamtleistung 4.066.914,78 4.351.490,70 3. sonstige betriebliche Erträge a) ordentliche betriebliche Erträge aa) sonstige ordentliche Erträge 40.361,24 34.761,16 b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens 16.393,00 0,00 c) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 4.000,00 0,00 d) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 196.042,75 23.226,61 256.796,99 57.987,77 4. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 213.469,00 173.287,34 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 20.948,44 1.656,00 234.417,44 174.943,34 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 4.500,00 0,00 b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 1.387,56 0,00 5.887,56 0,00 6. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 412.818,58 301.930,48 Übertrag 3.670.588,19 3.932.604,65
Blatt 8 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Darmstadt Geschäftsjahr Vorjahr Übertrag 3.670.588,19 3.932.604,65 7. sonstige betriebliche Aufwendungen a) ordentliche betriebliche Aufwendungen aa) Raumkosten 491.969,01 370.975,89 ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 45.269,47 30.035,93 ac) Reparaturen und Instandhaltungen 17.652,62 6.660,20 ad) Fahrzeugkosten 13.905,75 10.982,17 ae) Werbe- und Reisekosten 15.905,88 19.285,88 af) verschiedene betriebliche Kosten 374.186,00 116.730,29 b) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 0,00 7.855,68 c) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2.300,00 54.249,39 961.188,73 616.775,43 8. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 27.212,32 14.889,89 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 153.179,83 124.079,60 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2.583.431,95 3.206.639,51 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 43.969,19 9.910,75 12. sonstige Steuern 11.209,51 11.316,61 55.178,70 21.227,36 13. Jahresüberschuss 2.528.253,25 3.185.412,15 Übertrag 2.528.253,25 3.185.412,15
Blatt 9 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015 Darmstadt Geschäftsjahr Vorjahr Übertrag 2.528.253,25 3.185.412,15 14. Entnahmen aus Gewinnrücklagen a) aus anderen Gewinnrücklagen 157.805,00 4.448.559,31 15. Einstellungen Zustiftungen 60.410,00 0,00 16. Einstellungen in Gewinnrücklagen a) in andere Gewinnrücklagen 364.929,36 372.202,82 17. Bilanzgewinn 2.260.718,89 7.261.768,64 Darmstadt, den 30. Januar 2017