Haniel Finance Deutschland GmbH, Duisburg

Transkript

1 EINZELABSCHLUSS DER HANIEL FINANCE DEUTSCHLAND GMBH 2010

2 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss Haniel Finance Deutschland GmbH, Duisburg Bilanz zum Aktiva Tausend Euro Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten

3 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss Bilanz zum Passiva Tausend Euro Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Rückstellungen Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter Sonstige Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten

4 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1.Januar bis 31. Dezember 2010 Tausend Euro Beteiligungsergebnis Finanzergebnis Sonstige betriebliche Erträge Betriebliche Aufwendungen Personalaufwand 1-83 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 0 0 und Sachanlagen 0 0 Betriebliche Steuern 0 0 Sonstige betriebliche Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Steuern vom Einkommen und Ertrag und vom Vermögen 0 0 Jahresüberschuss Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 0 0 Ergebnisabführung Bilanzgewinn 0 0

5 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1.Januar bis 31. Dezember 2010 Tausend Euro Jahresüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) vor Ergebnisabführung / Verlustausgleich Nichtzahlungswirksamer Ertrag (+) oder Aufwand (-) aus Ergebnisabführung an Muttergesellschaft Abschreibungen (+) / Zuschreibungen (-) des Anlagevermögens Sonstige nicht zahlungswirksame Erträge (-) und Aufwendungen (+) Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen -1-9 Zunahme (-) / Abnahme (+) der sonstigen Forderungen und des sonstigen Umlaufvermögens Zunahme (+) / Abnahme (-) der sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten Mittelzufluss/ -abfluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit Einzahlungen (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Sachanlagevermögens und immaterieller Vermögenswerte 0 0 Auszahlungen (-) für den Zugang von Gegenständen des Sachanlagevermögens und immaterieller Vermögenswerte 0 0 Veränderung der Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Einzahlungen (+) aus dem Abgang von Gegenständen des Finanzanlagevermögens Auszahlungen (-) für den Zugang von Gegenständen des Finanzanlagevermögens -5 0 Mittelzufluss/ -abfluss aus der Investitionstätigkeit Einzahlungen aufgrund der Aufnahme von Finanzverbindlichkeiten gegenüber fremden Dritten Auszahlungen aufgrund der Tilgung von Finanzverbindlichkeiten gegenüber fremden Dritten Mittelzufluss/ -abfluss aus der Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands Finanzmittelbestand am Finanzmittelbestand am Der Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit enthält Zinseinzahlungen in Höhe von 21,1 Millionen. Euro (Vorjahr: 16,7 Millionen Euro) und Zinsauszahlungen von 59,5 Millionen Euro (Vorjahr:51,0 Millionen Euro). Steuerzahlungen erfolgten wie im Vorjahr nicht.

6 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss Anhang 2010 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss Der Jahresabschluss unserer Gesellschaft ist nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt worden. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden nicht aktiviert. Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger, nutzungsbedingter Abschreibungen. Dabei kommt grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Den planmäßigen Abschreibungen liegen Nutzungsdauern zwischen 1 und 13 Jahren zugrunde. Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben, sofern ihre jeweiligen Anschaffungsoder Herstellungskosten 150 Euro nicht übersteigen. Entsprechende Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150 und werden seit dem 1. Januar 2008 jahresweise in einem Sammelposten zusammengefasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird. Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung aktiviert. Sind die Gründe für eine Wertminderung in der Zwischenzeit ganz oder teilweise entfallen, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten. Ausleihungen sind mit dem Nennwert bilanziert. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert nach Abzug erforderlicher Wertberichtigungen angesetzt. Die Forderungen aus Körperschaftsteueranrechnungsguthaben sind mit dem Barwert angesetzt. Unterschiede zwischen Rückzahlungs- und niedrigerem Ausgabebetrag von Verbindlichkeiten werden aktiviert und durch planmäßige Abschreibungen über die Laufzeit der Verbindlichkeiten getilgt. Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden ihrer Restlaufzeit entsprechend abgezinst. Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen bilanziert. Handelt es sich um Rentenverpflichtungen, sind diese zum Barwert unter Verwendung eines fristadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre angesetzt. Die Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Kassenbeständen und Bankguthaben in Fremdwährung erfolgt mit dem Devisenstichtagskurs am Bilanzstichtag.

7 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss Latente Steuern werden ab 2010 für sämtliche temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Da Haniel Finance Deutschland Organgesellschaft des Organkreises Franz Haniel & Cie GmbH ist, werden die latenten Steuern der Organtöchter beim Organträger Franz Haniel & Cie GmbH bilanziert. Dabei werden aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge nur insoweit berücksichtigt, wie deren Realisierung mit hinreichender Sicherheit innerhalb von 5 Jahren gewährleistet ist. Grundsätzlich erfolgt ein verrechneter Ausweis der latenten Steuern. Eine Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt. Im Falle einer Steuerentlastung wird vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht nach 274 Absatz 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes des steuerlichen Organkreises der Franz Haniel & Cie GmbH. Der kombinierte Ertragsteuersatz umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Solidaritätszuschlag und wird auf Basis der Steuersätze ermittelt, die nach der jeweils aktuellen Rechtslage zukünftig gelten werden (Geschäftsjahr 30,57%, Vorjahr 30,57%).

8 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ (1) Anlagevermögen Brutto-Anschaffungs- oder Herstellungskosten Stand Zugang Abgang Umbuchung Stand in T Konzessionen und gewerbliche Schutzrechte 2 2 Immaterielle Vermögensgegenstände Andere Anlagen, BuG 6 6 Sachanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Ausleihungen an verbundene Unternehmen Beteiligungen an assozierten Unternehmen Übrige Beteiligungen 0 0 Ausleihungen an Beteiligungen Wertpapiere des Anlagevermögen 0 Sonstige Ausleihungen 0 Finanzanlagen Anlagevermögen Die Zuschreibung bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen beruht auf der voraussichtlich dauerhaften Werterholung der Beteiligung an der Haniel Beteiligungsfinanzierungsgesellschaft mbh & Co. KG. Im Geschäftsjahr erfolgte eine Kapitalrückzahlung der Metro Immobilien GmbH in Höhe von 26,9 Millionen Euro, welchem im Zusammenhang mit der Veräußerung von Einzelhandelsimmobilien zu sehen ist. Ausleihungen an verbundene Unternehmen wurden in Höhe von 50,0 Millionen Euro getilgt.

9 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss Brutto-Abschreibungen Nettobuchwerte Stand Jahresab- Abgang Umbuchung Zuschreibung Stand Stand Stand schreibungen

10 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss (2) Forderungen gegen verbundene Unternehmen Der Anstieg der kurzfristigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen auf 2.591,7 Mio Euro (Vorjahr 2.085,6 Millionen Euro) ist auf die Ablösung einer Bankverbindlichkeit eines verbundenen Unternehmens und Refinanzierung über Haniel Finance Deutschland GmbH zurückzuführen. Franz Haniel & Cie. GmbH hat im Januar 2010 eine Euro-Benchmark-Anleihe mit siebenjähriger Laufzeit begeben. Das Emissionsvolumen betrug 500 Mio. Euro. Dieser Mittelzufluss wurde dazu verwendet, Bankverbindlichkeiten des verbundenen Unternehmens zu reduzieren. (3) Forderungen gegen Beteiligungen Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren aus Forderungen gegen die METRO Vermögensverwaltung GmbH & Co. KG, von denen Beträge in Höhe von 245,4 Mio Euro (Vorjahr 210,8 Mio Euro) Laufzeiten von mehr als einem Jahr haben. (4) Eigenkapital Eine Ausschüttungssperre nach 268 Absatz 8 HGB in Bezug auf den Bilanzgewinn zum Bilanzstichtag besteht nicht. Der Jahresüberschuss der Haniel Finance Deutschland GmbH wird vor dem Hintergrund des vorliegenden Ergebnisabführungsvertrages somit in voller Höhe an Franz Haniel & Cie GmbH abgeführt. (5) Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen betreffen Prüfungskosten.

11 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss (6) Verbindlichkeiten Unter den Verbindlichkeiten werden alle Verpflichtungen von Haniel Finance Deutschland GmbH ausgewiesen, die zum jeweiligen Bilanzstichtag bestehen. Die verschiedenen Arten und Laufzeiten der übrigen Verbindlichkeiten zum ergeben sich aus der folgenden Tabelle: Gesamt mit einer Restlaufzeit von Gesamt mit einer Restlaufzeit von bis 1 bis über bis 1 bis über 1 Jahr 5 Jahre 5 Jahre 1 Jahr 5 Jahre 5 Jahre Mio Euro Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 20,5 8,2 12,3 0,0 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 306,5 306,5 298,7 298,7 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 1.712, , , ,6 Sonstige Verbindlichkeiten 1,3 1,3 27,3 27,3 Davon aus Steuern 0,0 0, , ,2 12,3 0, , ,6 0,0 0,0 Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegen Gesellschaftern auf 1.712,2 Mio Euro (Vorjahr 1.245,6 Mio Euro) ist im Wesentlichen auf die Finanzierung der Ablösung einer Bankverbindlichkeit eines verbundenen Unternehmens durch Haniel Finance Deutschland GmbH und Refinanzierung über Franz Haniel & Cie GmbH zurückzuführen. Der Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten resultiert in Höhe von 25,0 Mio Euro aus der planmäßigen Tilgung eines Darlehens. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten stellen einen Dispositionseffekt zum Stichtag dar. Eigene Sicherheiten wurden für die Verbindlichkeiten nicht gegeben. (7) Haftungsverhältnisse Die Haniel Beteiligungsfinanzierungsgesellschaft mbh & Co. KG hat einen Konsortialkredit in Höhe von Mio Euro aufgenommen. Als Sicherheit für diesen Konsortialkredit hat die Haniel Finance Deutschland GmbH eine Rangrücktrittserklärung und eine Darlehensüberlassungserklärung in Höhe von Mio Euro gegenüber und zugunsten der Kreditgeber erklärt, welche mit der vollständigen Rückzahlung des Konsortialkredits im Geschäftsjahr 2010 erloschen ist.

12 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Der Gewinn- und Verlustrechnung liegt grundsätzlich die Gliederung nach 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) zugrunde. (8) Sonstige betrieblichen Erträge und Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Erträge weisen einen Ertrag von 15,8 Millionen Euro (Vorjahr 0,4 Millionen Euro) aus und beinhalten in 2010 einen Ertrag aus der Zuschreibungen der Beteiligung an der Haniel Beteiligungsfinanzierungsgesellschaft mbh & Co. KG in Höhe von 15,5 Millionen Euro vor dem Hintergrund der voraussichtlich dauerhaften Werterholung. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind mit 0,2 Millionen Euro leicht rückläufig. (9) Beteiligungsergebnis Mio Euro Erträge aus Beteiligungen 60,0 30,5 Davon aus verbundenen Unternehmen (0,0) (0,0) Erträge aus Ergebnisabführungsverträgen - - Davon aus Steuerumlagen Aufwendungen aus Verlustübernahme -10,6 60,0 19,9 Das Beteiligungsergebnis liegt im Geschäftsjahr mit 60,0 Millionen Euro 40,1 Millionen über dem Vorjahr. Der Anstieg resultiert einerseits aus Erträgen der Metro Beteiligungen, die im Wesentlichen mit dem Verkauf von Einzelhandelsimmobilien stehen und dem Aufwand aus Verlustübernahme der Haniel Beteiligungsfinanzierungsgesellschaft mbh & Co. KG aus dem Vorjahr von 10,6 Millionen Euro. (10) Finanzergebnis Mio Euro Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 6,4 8,1 Davon aus verbundenen Unternehmen 3,5 5,2 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 53,1 42,9 Davon aus verbundenen Unternehmen 38,8 30,5 Außerplanmäßige Abschreibungen auf Finanzanlagen Zinsen und ähnliche Aufwendungen -20,1-16,5 Davon aus verbundenen Unternehmen -6,6-8,3 39,4 34,5

13 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss (11) Derivative Finanzinstrumente Haniel Finance Deutschland GmbH ist im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit Währungs- und Zinsänderungsrisiken ausgesetzt. Zur Sicherung dieser Risiken werden grundsätzlich derivative Finanzinstrumente, wie z.b. Devisentermingeschäfte, Swaps und Optionen eingesetzt. Im Zinsbereich werden derivative Finanzinstrumente zur Absicherung von verzinslichen finanziellen Verbindlichkeiten zur Begrenzung des Zinsänderungsrisikos abgeschlossen. Zu diesem Zweck Zinsswap-Geschäfte (inkl. kombinierte Zins-Währungsswaps), Forward Rate Agreements sowie Caps und Floors eingesetzt. Die Sicherungsgeschäfte werden nur mit Banken erster Bonität abgeschlossen. Die Absicherungen (Mikro Hedges) sind volumengerecht und zeitlich auf die Laufzeiten der Grundgeschäfte abgestimmt. In der Folge werden das Grundgeschäft und die Absicherung zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. Ein Überhang innerhalb der Bewertungseinheit existiert nicht. Da sich die Zahlungsströme jeweils ausgleichen, wurden die derivativen Finanzinstrumente nicht bilanziert und nach der sog. Einfrierungsmethode zusammengefasst. Nominalwert beizulegender Zeitwert Buchwert Mio Mio Mio Mio Mio Mio Zinscap Innenderivate (Grundgeschäft) 70,0 70,0 0,0 0,0-0,1-0,3 Externe Derivate 395,0 395,0 0,2 1,0 0,8 1,2 davon an Geschäftsbereiche 70,0 70,0 0,0 0,0 0,1 0,3 davon Eigenvorsorge 325,0 325,0 0,2 1,0 0,7 0,9 Zinsswap Innenderivate (Grundgeschäft) 100,0 100,0 11,9 12,6 0,8 0,8 Externe Derivate 525,0 525,0-25,9-18,7-1,3-1,4 davon an Geschäftsbereiche 100,0 100,0-11,9-12,6-0,8-0,8 davon Eigenvorsorge 425,0 425,0-14,0-6,1-0,5-0,6 Vor dem Hintergrund der Bewertungseinheiten und des zukünftigen Ausgleichs von Zahlungsströmen waren zum keine Drohverlustrückstellungen in Höhe der negativen Marktwerte von 24,6 Mio Euro zu bilden. Positive, nicht realisierte Marktwerte unterliegen aufgrund der imparitätischen Behandlung grundsätzlich einem Bilanzierungsverbot. Die Marktwerte der Derivate werden durch Diskontierung der erwarteten zukünftigen Cash- Flows ermittelt. Die Diskontierung erfolgt anhand der marktüblichen Zinsen über die Restlaufzeit der Instrumente. Bei Unwirksamkeit der Sicherungsbeziehungen wird zur Ermittlung der Ineffektivität im Regelfall die Dollar-Offset-Methode herangezogen, bei der die Fair Values von Grund- und Sicherungsgeschäft gegenübergestellt werden. Die Restlaufzeit der Nominalwerte der externen Derivate verteilt sich wie folgt: Restlaufzeiten Nominalvolumen bis 1 Jahr 1-5 Jahre über 5 Jahre Mio Mio Mio Mio Mio Zinscap 30,0 365,0 0,0 395,0 395,0 Zinsswap 0,0 475,0 50,0 525,0 525,0

14 Haniel Finance Deutschland GmbH Einzelabschluss (12) Angaben zum Anteilsbesitz nach 285 Nr. 11 HGB Die folgende Aufstellung enthält die Gesellschaften, an denen die Haniel Finance Deutschland GmbH direkt beteiligt ist. Haniel Beteiligungsfinanzierungs GmbH & Co. KG, Duisburg Anteil am Kapital Eigenkapital Ergebnis Gesamt Anteil % T T T T 100, Haniel Beteiligungs GmbH, Duisburg 100, Metro Vermögensverwaltungs KG 33, Metro Vermögensverwaltung GmbH 50, Metro Immobilien Gesellschaft mbh & Co.KG, Düsseldorf Metro Immobilien Verwaltungs GmbH, Düsseldorf 33, , (13) Sonstige Angaben Mitglieder der Geschäftsführung Kaufmännische Geschäftsführer der Gesellschaft sind Dr. Axel Gros, Essen Dr. Gabriele Hühn, Leverkusen (ab ) Sven Raderschatt. Düsseldorf (ab ) Maximilian Teichner, Düsseldorf (bis ) Manfred Anhaus, Duisburg (bis ) Bezüge der Geschäftsführung Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft. Arbeitnehmerzahl Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter (Vorjahr: 2 Mitarbeiter).

15