Testatsexemplar. Hapag-Lloyd Kreuzfahrten GmbH Hamburg. Jahresabschluss zum 30. September Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

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1 Testatsexemplar Hapag-Lloyd Kreuzfahrten GmbH Hamburg Jahresabschluss zum 30. September 2013 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

2 "PwC" bezeichnet in diesem Dokument die PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die eine Mitgliedsgesellschaft der PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) ist. Jede der Mitgliedsgesellschaften der PwCIL ist eine rechtlich selbstständige Gesellschaft.

3 Inhaltsverzeichnis Seite Jahresabschluss Bilanz zum 30. September Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2012 bis 30. September Anhang 2012/ Anlagenspiegel Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

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5 1 Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2012 bis 30. September

6 2 Hapag-Lloyd Kreuzfahrten GmbH, Hamburg Bilanz zum 30. September 2013 Aktiva T A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Entgeltlich erworbene Lizenzen , Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 83 II , Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen , , , B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe , Aufwendungen für noch nicht beendete Schiffsreisen , Waren , Geleistete Anzahlungen , , II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , Forderungen gegen verbundene Unternehmen , Forderungen gegen Gesellschafter , Sonstige Vermögensgegenstände , , III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,

7 T A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital , II. Kapitalrücklage , III. Andere Gewinnrücklagen , , B. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , Steuerrückstellungen , Sonstige Rückstellungen , , C. Verbindlichkeiten 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , (davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr ,71; Vorjahr T ) 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , (davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr ,38; Vorjahr T 5.110) 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen , (davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr ,82; Vorjahr T 160) 4. Sonstige Verbindlichkeiten , (davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr ,83; Vorjahr T ) (davon aus Steuern ,16; T 166) , ,

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9 5 Hapag-Lloyd Kreuzfahrten GmbH, Hamburg Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2012 bis 30. September Oktober 2012 bis 30. September Oktober 2011 bis 30. September Umsatzerlöse , ,21 2. Verminderung/Erhöhung der aktivierten Aufwendungen für noch nicht beendete Schiffsreisen , , , ,60 3. Sonstige betriebliche Erträge , ,87 (davon aus der Währungsumrechnung 0,00; Vorjahr T 2.024) 4. Transportaufwendungen und sonstiger Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren , ,11 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen , , , ,14 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,78 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung , ,49 (davon für Altersversorgung ,91; Vorjahr T 493) , ,27 6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , ,05 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,06 (davon aus der Währungsumrechnung ,72; Vorjahr T 0) 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , ,17 (davon aus verbundenen Unternehmen ,34; Vorjahr T 554) 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , ,72 (davon an verbundene Unternehmen ,14; Vorjahr T 52) (davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen ,00; Vorjahr T 350) 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Sonstige Steuern , , Ertrag aus dem Ergebnisabführungsvertrag , , Jahresüberschuss 0,00 0,00

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11 7 Hapag-Lloyd Kreuzfahrten GmbH Abschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2012 bis zum 30. September 2013 Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen - angesetzt. Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet und, sofern abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert, denen die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zugrunde liegen. Zugänge zum beweglichen Sachanlagevermögen werden pro rata temporis linear abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten mehr als 150 und bis zu betragen, werden aus Vereinfachungsgründen entsprechend 6 Abs. 2a EStG in einem jährlichen Sammelposten erfasst, der in jedem Jahr mit 20 % abgeschrieben wird. Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert gemäß 253 Absatz 3 Satz 3 HGB bilanziert. Vorräte werden grundsätzlich mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren Marktwerten bzw. niedrigerem beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt. Für Schiffsreisen, die vor dem Bilanzstichtag begonnen haben, aber erst nach dem Bilanzstichtag enden, werden die bis zum Bilanzstichtag entstandenen direkten Kosten aktiviert. Auf einen offenen Absatz der erhaltenen Anzahlungen für noch nicht beendete Reisen von den Vorräten wird verzichtet. Für die drohenden Verluste aus den schwebenden Geschäften wird eine verlustfreie Bewertung durch Abschreibung vorgenommen oder eine Rückstellung für drohende Verluste gebildet. Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände sowie Flüssige Mittel werden grundsätzlich zu Nennwerten bilanziert. Erkennbare Risiken wurden durch individuelle Wertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch angemessene Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden wie im Vorjahr versicherungsmathematisch nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung biometrischer Wahrscheinlichkeiten ( Richttafeln 2005 G, sog. Generationstafeln, von Prof. Dr. Klaus Heubeck) ermittelt. Es wurde der von der Bundesbank veröffentliche durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre von 4,92 % p.a. bei einer angenommen Restlaufzeit von 15 Jahren verwendet. Der Gehaltstrend wurde mit 2,5% p.a. und der Rententrend mit 6,0% alle 3 Jahre angesetzt. Die Fluktuationswahrscheinlichkeiten wurden alters- und geschlechtsspezifisch ermittelt. Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die ausschließlich kurzfristigen Fremdwährungsforderungen und die Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

12 8 Zur Abmilderung des Risikos durch Ölpreisschwankungen wurden der Schweröl- und Dieselölbedarf für die verbleibenden Monate des Kalenderjahres 2013 und für 2014 bis Frühjahr 2015 durch Warentermingeschäfte gesichert, deren Bewertung zum Stichtagskurs einen negativen Marktwert ergibt und zur Bildung einer Drohverlustrückstellung in Höhe von T 55 führt. Die Bewertung der gleichzeitig zur Absicherung von US$- Wechselkursschwankungen abgeschlossenen Devisentermingeschäfte führt zu einer Drohverlustrückstellung von T 871 zum Stichtag. Anlagevermögen Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Berichtsjahr ergibt sich aus dem beigefügten Anlagespiegel. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr mit Ausnahme einer Sicherheitszahlung in Höhe von Mio 13,5 für die Laufzeit des Chartervertrages MS EUROPA 2 von 12 Jahren. Nach Fertigstellung des Schiffsneubaus wurden die im vorherigen Geschäftsjahr in den sonstigen Vermögensgengenständen ausgewiesenen Anzahlungen des Investors in Höhe von Mio 56,4 im laufenden Geschäftsjahr ausgebucht. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Anteile an Rechnungen, die Aufwand für das nachfolgende Geschäftsjahr darstellen. Rückstellungen Die Sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen, Personalverpflichtungen und Provisionsansprüche. Außerdem wurde für bevorstehende Restrukturierungsmaßnahmen eine Rückstellung in Höhe von Mio 1,9 gebildet (Vorjahr: Mio 2,2). Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Nach Fertigstellung des Schiffsneubaus wurden die im vorherigen Geschäftsjahr in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Anzahlungen des Investors in Höhe von Mio 56,4 im laufenden Geschäftsjahr ausgebucht. Sicherungen der Verbindlichkeiten durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte liegen nicht vor. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen zum Stichtag vertragliche Verpflichtungen aus Charter- und Mietverträgen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr in Höhe von Mio 135,9 (Vorjahr: Mio 77,4), mit einer Restlaufzeit bis zu fünf Jahren in Höhe von Mio 315,8 (Vorjahr: Mio 174,5) und mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von Mio 399,2 (Vorjahr: Mio 54,4). Die Verpflichtungen bestehen in Höhe von Mio 842,3 (Vorjahr: Mio 296,0) gegenüber verbundenen Unternehmen. Die hohe Abweichung zum Vorjahr resultiert aus der Charter MS EUROPA 2 über jährlich Mio 55,3 bei einer Laufzeit von 12 Jahren.

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15 11 Bilanzposition Anschaffungskosten kumulierte Abschreibungen Buchwerte Stand Zugänge Abgänge Stand Stand Zugänge Abgänge Stand Stand Stand EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Entgeltlich erworbene Lizenzen , ,18 0, , , ,68 0, , , ,31 Geschäfts- oder Firmenwert ,37 0,00 0, , , ,00 0, ,37 0, ,00 Immaterielle Vermögensgegenstände , ,18 0, , , ,68 0, , , ,31 Andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung , ,03 443, , , ,74 443, , , ,32 Sachanlagen , ,03 443, , , ,74 443, , , ,32 Anteile an verbundenen Unternehmen ,55 0,00 0, , ,20 0,00 0, , , ,35 Finanzanlagen ,55 0,00 0, , ,20 0,00 0, , , ,35 Anlagevermögen , ,21 443, , , ,42 443, , , ,98

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17 1 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Hapag-Lloyd Kreuzfahrten GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2012 bis 30. September 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie die Inanspruchnahme der Befreiung nach 264 Abs. 3 HGB (Verzicht auf Lagebericht) liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet

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20 Leerseite aus bindetechnischen Gründen

21 Leerseite aus bindetechnischen Gründen

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