Die wichtigsten Kennzahlen 2008

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1 Geschäftsbericht 2008

2 Die wichtigsten Kennzahlen 2008 GLS Gemeinschaftsbank eg Veränderung TEUR TEUR in % Geschäftsvolumen ,5 Kreditvolumen ,2 Kundeneinlagen ,7 Eigenkapital ,9 Bilanzgewinn ,7 Mitglieder ,7 Kundinnen und Kunden ,7 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter* ,0 davon Auszubildende ,5 GLS Treuhand e.v Veränderung TEUR TEUR in % Geschäftsvolumen ,6 Bilanzsumme treuhänderisch verwaltete Stiftungen ,4 Spenden ,1 Zustiftungen ,8 Zuwendungen ,4 Mitgliedseinrichtungen ,1 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter* ,3 GLS Beteiligungs AG Veränderung TEUR TEUR in % Geschäftsvolumen ,0 Beteiligungen ,2 Treuhandvermögen ,0 GLS Energie AG Veränderung TEUR TEUR in % Geschäftsvolumen ,2 Beteiligungen an Kraftwerken ,5 Kraftwerke im Anlagenbestand ,2 GLS Bank Veränderung TEUR TEUR in % Gruppenvolumen ,1 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter* ,4 *umfasst Teilzeit- und Vollbeschäftigte

3 Überblick Die GLS Bank Für die GLS Bank bedeutet professionelles, nachhaltiges Bankgeschäft die Integration sozialer, ökologischer und ökonomischer Kriterien. Sichere Geldanlagen, sinnvolle Kreditvergaben und Zahlungsverkehr sind das Kerngeschäft. Das Geld der rund Kundinnen und Kunden wird ausschließlich in Unternehmen und Projekte investiert, die unter den genannten Kriterien Herausragendes leisten. Wir finanzieren über zukunftsweisende Unternehmen und das völlig transparent. In unserer Kundenzeitschrift Bankspiegel veröffentlichen wir regelmäßig alle neu vergebenen Kredite. Gleichzeitig bietet die GLS Bank ein einzigartiges Angebotsspektrum: vom Girokonto über Geldanlagen, Vermögensmanagement und Finanzierungen bis hin zu Beteiligungen und zur Stiftungsberatung. Das transparente sozial-ökologische Konzept und die sicheren und sinnvollen Angebote bieten dem Kunden eine reale Entscheidungsgrundlage und die Möglichkeit, bewusst Verantwortung zu übernehmen. Möglich wird dies durch drei starke Partner: die GLS Gemeinschaftsbank eg für Bankangebote, die GLS Treuhand e.v. für Stiftungsangebote und die GLS Beteiligungs AG. Die GLS Bank mit Hauptsitz in Bochum hat Filialen in Berlin, Frankfurt, Freiburg, Hamburg, München und Stuttgart. Die GLS Bank bietet umfassende Bankdienstleistungen vom Girokonto über marktüblich verzinste Geldanlageangebote, die Abwicklung des Zahlungsverkehrs bis hin zu Fonds- und Wertpapiervermittlung sowie Finanzierungen. Rund um die Uhr können die Kundinnen und Kunden im GLS-Service-Portal ihre Bankgeschäfte erledigen und an rund Geldautomaten der Volks- und Raiffeisenbanken und der Spardabanken gebührenfrei Geld abheben. Durch die Mitgliedschaft im Bundesverband der Deutschen Volks- und Raiffeisenbanken (BVR) sind alle Bankeinlagen zu 100 % gesichert. Die GLS Treuhand e.v. berät bei der Realisierung von Schenkungs- und Stiftungsvorhaben, sie unterstützt Initiativen, führt Menschen zusammen und sichert eine kompetente Vergabe der Mittel. Stiftungsgelder werden in ökologischund sozialorientierte Einrichtungen investiert. Zudem verfügt die GLS Treuhand e.v. über fundierte Erfahrungen in Testaments- und Erbschaftsfragen. Neben individuellen Stiftungsfonds, treuhänderisch verwalteten und selbstständigen Stiftungen führt sie fünf Zukunftsstiftungen mit den Schwerpunkten Landwirtschaft, Entwicklungshilfe, Bildung, Gesundheit und Soziales Leben. Die GLS Beteiligungs AG ist eine Tochter der GLS Gemeinschaftsbank eg. Die GLS Beteiligungs AG stellt Beteiligungskapital für Unternehmen zur Verfügung (beispielsweise im Naturkosthandel). Außerdem entwickelt sie geschlossene Beteiligungsfonds und verwaltet diese schwerpunktmäßig im Bereich Regenerative Energien. Als Pionier auf diesem Sektor hat die GLS Bank 1991 den ersten Windkraftfonds aufgelegt. Die GLS Beteiligungs AG verwaltet auch die zweite Tochter der GLS Gemeinschaftsbank eg, die GLS Energie AG. Diese investiert das von den Kunden der GLS Bank als Beteiligungskapital angelegte Geld in Windparks und Fotovoltaik-Anlagen. Bilanzentwicklung der GLS Gemeinschaftsbank eg 1000 Mio. EUR Bilanzvolumen Einlagevolumen Kreditvolumen Eigenkapital x 12,

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5 Überblick Inhaltsverzeichnis 2 Überblick 2 Die wichtigsten Kennzahlen Die GLS Bank 6 Vorwort 8 Höhepunkte des Jahres GLS Gemeinschaftsbank eg 10 Lagebericht für das Geschäftsjahr Jahresabschluss 31 Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats 32 Bericht des Aufsichtsrats 34 Jahresbericht des Ausgleichs- und Sicherungsfonds 36 GLS Treuhand e.v. 36 Jahresbericht Bericht des Aufsichtsrats 43 Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats 44 GLS Beteiligungs AG und GLS Energie AG 45 Geschäftsbericht der GLS Beteiligungs AG 47 Geschäftsbericht der GLS Energie AG 49 Mitglieder der Vorstände und Aufsichtsräte der GLS Beteiligungs AG und der GLS Energie AG

6 Liebe Leserinnen und Leser, die Zeit ist geprägt von der fortschreitenden Finanzmarktkrise und ihren gesellschaftlichen Auswirkungen. Das Scheitern unüberschaubarer, abstrakter und immer risikoreicherer Geldanlagen hat die Krise ausgelöst; Geldanlagen, deren Sinn nicht erkennbar ist und deren Zweck nur darin bestand, Geld mit Geld zu gewinnen, egal auf wessen Kosten. Unvorstellbare Summen an Verlusten sind entstanden, die ganze Länder an ihre Leistungsgrenzen bringen. Die nur auf Gewinne ausgerichtete Kapitalwirtschaft führt sich selbst ökonomisch ad absurdum. Die soziale und ökologische Leistungsfähigkeit dieser Art zu wirtschaften war schon länger nicht mehr gegeben. Mit dem ökonomischen Kollaps fällt nun allerdings das Totschlag- Argument das rechnet sich nicht, das gegen eine soziale und ökologische Erneuerung des Systems stets ins Feld geführt wurde. Ein System, das sozial, ökologisch und ökonomisch nicht mehr ausreichend leistungsfähig ist, braucht neue Rahmenbedingungen. Der Geschäftspolitik der GLS Bank liegt die Idee zugrunde, dass nachhaltige wirtschaftliche Tätigkeit ausschließlich die Bedürfnisbefriedigung der Menschen, der Kundinnen und Kunden durch Waren und Dienstleistungen zum Ziel hat. Gewinn ist kein Ziel, sondern ein Ergebnis, welches entsteht, wenn ein Unternehmen in der Lage ist, die gegenwärtigen und zukünftigen Bedürfnisse seiner Kundinnen und Kunden zu erkennen und im Wettbewerb zu befriedigen. Wird der Kunde als Mensch ganzheitlich mit seiner Vielzahl von Bedürfnissen gesehen, schließt weitsichtige unternehmerische Tätigkeit stets soziale, ökologische und ökonomische Kriterien mit ein. Diese Idee gilt auch bzw. gerade für die Anlage von Geld, das zeitweise oder gar nicht mehr für den Konsum oder die eigene Investition gebraucht wird. Wird Geld nur mit dem Ziel angelegt, Geld zu verdienen bzw. den höchstmöglichen Zins zu bekommen, ist systemisch die Tendenz zum Abstrakten und zum Risiko eingebaut. Die Verantwortungslosigkeit, ob Sinnvolles, Sinnloses oder Schädliches mit dem Geld gemacht wird, hat dann System. Ohne sinnhafte Verantwortung wird es Vertrauen jedoch nicht geben, wie es die gegenwärtige Situation zeigt. Die GLS Bank, ihre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, der Vorstand und der Aufsichtsrat fühlen sich verantwortlich dafür, dass mit dem eingelegten Geld der Kundinnen und Kunden sinnvolle Vorhaben, Investitionen und Unternehmen finanziert werden. Das Geld wird unter sozialen, ökologischen und ökonomischen Kriterien angelegt, wodurch eine konkrete Qualität an Sicherheit entsteht, die über die Sicherungssysteme der Banken, denen die GLS Bank gleichwohl angehört, hinausgeht. Die Erfüllung dieses Versprechens kann von den Kunden dadurch nachvollzogen werden, dass die GLS Bank in ihrer Kundenzeitschrift 6

7 Überblick Bankspiegel und im Internet alle Geldanlagen transparent macht. Es waren entsprechend der Geschäftspolitik der GLS Bank keine abstrakten, risikoreichen Anlageprodukte dabei, sodass die Bank in 2008 auch keine Verluste durch die Finanzmarktkrise hatte. Die Fortsetzung unserer dynamischen Entwicklung durch weiterhin starke Zunahme von Einlagen in 2008 zeigt, dass immer mehr Kunden diese transparente und sozialökologisch ausgerichtete Bankarbei wollen. Vom Girokonto über Bankanlagen, Wertpapiere, Fonds, Kredit- und Beteiligungsfinanzierungen bis hin zu Stiftungs- und Schenkungsangeboten bietet die GLS Bank alles, was mit Geld Sinn macht. Gut Kundinnen und Kunden setzen im sozialen und ökologischen Umgang mit Geld auf die GLS Bank. Kundeneinlagen in Höhe von 830 Millionen Euro und die Finanzierung von Projekten mit einem Kreditvolumen von 603 Millionen Euro belegen dies eindrucksvoll. Auch das Betriebsergebnis ist auf einer soliden Basis leicht überproportional gewachsen. Die GLS Beteiligungsaktiengesellschaft hat mit verschiedenen Beteiligungen und Fonds, insbesondere in den Bereichen regenerative Energien und Naturkost, ein Gesamtvolumen von 147 Millionen Euro zum Jahresende 2008 erreicht. Auch der Stiftungs- und Schenkungsbereich der GLS Bank, der von der GLS Treuhand e.v. entwickelt wurde, ist dank des zunehmenden Vertrauens vieler Stifter und Spender gewachsen. Das Gesamtvolumen ist um ca. 6 Millionen Euro auf 71 Millionen Euro angewachsen. Die jährlichen Zuwendungen an gemeinnützige Projekte lagen im Jahr 2008 bei 6,5 Millionen Euro. Das Geschäftsvolumen der GLS Bank beträgt zum Jahresende 2008 über 1 Milliarde Euro. Von unserer laufenden Tätigkeit berichten wir regelmäßig in unserem Bankspiegel. Dort finden Sie sämtliche vergebenen Kredite, Beteiligungen, Geldanlagen und Zuwendungen. Ferner gibt es zu einem jeweiligen Schwerpunktthema ausführliche Informationen über Bereiche, in denen wir tätig sind. Der Geschäftsbericht fasst die Jahresabschlüsse, die Lageberichte der Vorstände sowie die Berichte der Aufsichtsräte zusammen. Wir hoffen, dass dieser Bericht Ihnen, liebe Leserinnen und Leser, eine ausführliche Informationsgrundlage liefert. Wir danken allen Mitgliedern, Kundinnen und Kunden, die uns ihr Vertrauen durch die geschäftliche Zusammenarbeit und durch viele Gespräche und Begegnungen entgegengebracht haben, ganz herzlich. Bochum, 27. Februar 2009 Reiner Scheiwe Vorstandsmitglied Thomas Jorberg Vorstandssprecher Andreas Neukirch Vorstandsmitglied 7

8 Überblick Höhepunkte des Jahres 2008 Das GLS Bank Team in München Neue Filialen in Berlin und München Gleich zwei neue Filialen der GLS Bank öffneten im Jahr 2008 ihre Türen. Die Eröffnung der neuen Niederlassung in Berlin-Mitte nahe des Deutschen Theaters feierten am 11. April 2008 rund 500 Gäste mit den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Bank und Renate Künast, Vorsitzende der Bundestagsfraktion Bündnis 90/Die Grünen. Ein halbes Jahr später, am 28. Oktober, folgte die Eröffnung des GLS-Standortes in München. Auf der Suche nach einem Partner, der ihren Anliegen und Zielen entspricht, kam die Münchener IntegraBank im Frühjahr 2008 auf die GLS Bank zu. Die Mitglieder beider Banken stimmten mit fast 100 % für die Fusion. Bei der Eröffnungsfeier lauschten etwa 450 Gäste den Begrüßungsreden von Thomas Jorberg, Vorstandssprecher der GLS Bank, und Hep Monatzeder, dritter Bürgermeister von München, Bündnis 90/Die Grünen. 8 Hell und freundlich: die neue Filiale Berlin

9 Überblick Stop Climate Change - Siegel Die GLS Bank wurde für ihre zahlreichen Maßnahmen in puncto Klimaschutz und CO 2 -Emissions-Minderung mit dem Siegel Stop Climate Change zertifiziert. Dieses bietet sie nun auch als neuen Service, in Kooperation mit zwei unabhängigen Partnern, an: Geschäftskunden können sich mithilfe der GLS Bank als klimafreundliches Unternehmen auszeichnen lassen. Hierzu werden in vier Schritten die aktuellen CO 2 -Emissionen analysiert, ein Konzept zur Minderung entwickelt und umgesetzt und unvermeidbare CO 2 -Emissionen durch Investitionen in Klimaschutzprojekte ausgeglichen. Privatpersonen haben die Möglichkeit, mit dem GLS-KlimAktivist, einer Weiterentwicklung des CO 2 -Rechners, ihre persönliche Klimabilanz zu erstellen, Einsparmöglichkeiten zu erfahren und sich durch sofortigen Ausgleich zu engagieren. Mehr unter Jahresversammlung 2008 Die Finanzmarktkrise stand im Mittelpunkt der Jahresversammlung am 13. und 14. Juni 2008 in Bochum. Neben einem Vortrag von Dr. Wolfgang Kaden gab es auch ein Podiumsgespräch mit Expertinnen und Experten zum Tagungsthema. Die rund 600 Gäste erhielten zudem Einblicke in die Bankarbeit und hatten die Gelegenheit, Projekte und Initiativen, die mit der GLS Bank zusammenarbeiten, kennen zu lernen. Dass die Mitglieder hinter den Plänen zur Integration der IntegraBank stehen, zeigte die positive Abstimmung im Rahmen der Generalversammlung. Familienfreundliches Unternehmen NRW Auszeichnung für die GLS Bank Mit dem Preis Ausgezeichnetes Unternehmen in Nordrhein-Westfalen (NRW) Mit Familie für unsere Zukunft wurde die GLS Bank im Oktober 2008 ausgezeichnet. In der Begründung zur Preisverleihung heißt es: Die GLS Bank begegnet bereits heute den Herausforderungen des demografischen Wandels, indem sie bei der Auswahl von Fachkräften auf Kompetenz, Erfahrung und Diversität achtet und Beschäftigte mit Familie fördert. Internet-Ser vice-portal Das Internet-Service-Portal der GLS Bank wurde umfassend erweitert. Seit Juni 2008 können unsere Kundinnen und Kunden ihre Aufträge von der Kontoeröffnung über die Änderung ihres Freistellungsauftrages bis hin zur persönlichen Mitteilung nun bequem und schnell von zu Hause aus erledigen: 9

10 GLS Gemeinschaftsbank eg Lagebericht für das Geschäftsjahr 2008 I. Geschäftsverlauf der GLS Gemeinschaftsbank eg Die GLS Gemeinschaftsbank eg (GLS Bank) bietet ihren Kunden Sinn stiftende, nachhaltige Geldanlagen an und finanziert kulturelle, soziale und ökologische Unternehmen und Einrichtungen. Die Einlagen der Kunden werden durch Kredite in Unternehmen und Vorhaben investiert, die für Mensch und Umwelt sinnvoll sind. Gewinn und Rendite betrachtet die GLS Bank als Ergebnis wirtschaftlicher Tätigkeit, nicht aber als Ziel. Außer dem Einlagen und Kreditgeschäft bietet die GLS Bank im Sinne ihrer geschäftspolitischen Ziele von der Schenkung bis zu rentierlichen Fonds Anlagemöglichkeiten und von der Zuwendung über Kredite bis zu Beteiligungen entsprechende Finanzierungsmöglichkeiten an. Dazu arbeitet sie im Stiftungs und Schenkungsbereich eng mit der GLS Treuhand e.v. zusammen. Die positive Entwicklung der vergangenen Jahre konnte die GLS Bank in 2008 nochmals übertreffen. Die starke Zunahme der Kundeneinlagen und Kundenkredite ist für uns eine Vertrauenserklärung unserer Kunden, für die wir uns ganz herzlich bedanken. Mit einem Bilanzvolumen von rund 35,4 Mio. EUR wurde das gesamte Bankgeschäft der IntegraBank eg, München übernommen. Die Übernahme erfolgte im Rahmen der Spaltung zur Aufnahme nach 123 Abs. 2 Nr. 1 UmwG. Neben der im April 2008 eröffneten Filiale in Berlin hat die GLS Bank somit ihr Filialnetz zusätzlich um den Standort München erweitert. Die Bilanzsumme der GLS Bank stieg von 795,6 Mio. EUR zum Jahresende 2007 um 27,4 % auf 1.013,4 Mio. EUR zum Während auf der Passivseite die Kundeneinlagen und das Eigenkapital um 179,0 Mio. EUR zunahmen, stiegen auf der Aktivseite die Kundenforderungen um 125,6 Mio. EUR. Damit konnte der Einlagen und Eigenkapitalzuwachs zu einem großen Teil direkt in sinnvolle Kreditvergaben umgesetzt werden. Die Ertragslage entwickelte sich insgesamt zufriedenstellend und das geplante Jahresergebnis konnte annähernd erreicht werden. Die einzelnen Bereiche sind im Folgenden dargestellt. II. Das Kredit- und Aktivgeschäft sowie Einlagen- und Passivgeschäft Kredit und Aktivgeschäft Berichtsjahr Vorjahr Veränderung TEUR TEUR TEUR % Barreserve ,4 Bankguthaben ,2 Kundenforderungen ,6 Wertpapieranlagen ,7 a) Kredite Im Jahr 2008 konnten neue Kredite mit einem Volumen von 199,1 Mio. EUR (Anzahl 1.511) an die verschiedensten Initiativen im kulturellen, sozialen und ökologischen Bereich vergeben werden. Während Ende 2007 die unwiderruflichen Kreditzusagen 75,5 Mio. EUR betrugen, erhöhten sich diese zum Ende 2008 auf 101,7 Mio. EUR. Gleichzeitig erhöhten sich die widerruflichen Kreditzusagen von 22,7 Mio. EUR auf 30,6 Mio. EUR. Die eingegan 10

11 GLS Gemeinschaftsbank eg Kreditvergabe der GLS Bank (6.522 Kredite mit einem Volumen von 613,3 Mio. EUR) Stand Behinderten-Einrichtungen 12,6 % 9,2 % Leben im Alter 13,9 % Regenerative Energien Freie Schulen und Kindergärten 16,6 % Wohnprojekte 12,5 % 4,5 % Ökologische Landwirtschaft 7,7 % Biobranche und andere Unternehmen 2,1 % Gesundheit 7,1 % Kultur Ökologische Baufinanzierung 10,4 % 3,4 % Sonstiges (siehe Hinweis auf Seite 18) genen Bürgschaftsverpflichtungen haben sich um 6,1 Mio. EUR auf 23,8 Mio. EUR (Vorjahr: 17,7 Mio. EUR) erhöht. Die Entwicklung des Kreditgeschäftes im Jahre 2008 lag über den Erwartungen. Von den 597,4 Mio. EUR Krediten wurden 514,1 Mio. EUR mit fest vereinbartem Zins, 47,8 Mio. EUR mit einem variablen Zins und 35,5 Mio. EUR zur Kostendeckungsumlage vergeben. Bei unseren Kreditnehmern handelt es sich zu rund 50 % um Sozial, Bildungs und Kultureinrichtungen. Diese weisen eine sehr stabile Entwicklung auf und sind zum größten Teil über staatliche Zuschüsse mitfinanziert. Weitere 26 % der Kredite werden in den Bereichen Ökologische Landwirtschaft, Naturkost / Naturwaren und Regenerative Energien vergeben. Diese Branchen weisen seit Jahren ein solides Wachstum auf. Selbst im Zuge der aktuellen Wirtschaftskrise gehen diese nachhaltigen Branchen noch von einem Zuwachs von 10 % aus. Weitere 23 % der Kreditvergaben gehen in Wohnprojekte sowie an eigen genutzte Wohnungs und Hauseigentümer. Die in der Regel ökologische Bauweise unserer Kreditnehmer weist einen soliden Bestand auf. Unser gutes Know how in den Branchen ermöglicht eine sinnvolle Beratung für unsere Kunden und eine auch zukünftig solide Erweiterung unseres Kreditgeschäftes. Der Kreditbereich ist in einen Kundenbetreuungs und in einen Marktfolgebereich gegliedert. Im risikorelevanten Kreditgeschäft ist das positive Votum eines Kundenbetreuers sowie eines Marktfolgemitarbeiters erforderlich. Ferner wird jeder Kredit in Bezug auf sein Risiko bewertet und entsprechend erfasst. Dadurch ist es möglich, das Kreditgeschäft jeweils in Bezug auf die eingegangenen Risiken, Zinsbindungen und Größenordnungen zu messen. Der vergrößerte Finanzierungsbedarf unserer gemeinnützigen Kreditnehmer wird in diesem Zusammenhang genau beobachtet. b) Liquiditätsreserven und Anlagen in Wertpapieren Um jederzeit unseren Auszahlungsverpflichtungen gegenüber unseren Kunden nachkommen zu können, streben wir an, ca. 30 % der Kundeneinlagen kurzfristig verfügbar anzulegen. Dazu wurden ca. 165,7 Mio. EUR (Vorjahr: 119,0 Mio. EUR) bei unserer Zentralbank und 108,5 Mio. EUR (Vorjahr: 92,7 Mio. EUR) in festverzinslichen Wertpapieren angelegt. Da die GLS Bank keinen Handel mit Wertpapieren betreibt, sondern nur zur Liquiditäts und Vermögensanlage Wertpapiere erwirbt, haben wir uns gegenüber der Bankenaufsicht als Nichthandelsbuchinstitut eingeordnet. Die Zahlungsbereitschaft der GLS Bank war jederzeit gegeben. Die Regelungen der vom Bundesministerium für Finanzen erlassenen Liquiditätsverordnung wurden einge 11

12 GLS Gemeinschaftsbank eg halten. Der niedrigste Wert der Liquiditätskennzahl belief sich im Berichtsjahr auf 1,48. Zur Kennzifferuntergrenze von 1,00 ist somit immer ausreichend Spielraum vorhanden gewesen. c) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften sowie Anteile an verbundenen Unternehmen Die GLS Bank hält zum Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften in Höhe von TEUR Hiervon entfallen TEUR auf die Beteiligung an der WGZ Beteiligungs GmbH & Co. KG. Das Geschäftsguthaben bei unserem Rechenzentrum, der GAD in Münster, haben wir satzungsgemäß um TEUR 57 auf TEUR 268 erhöht. Weiterhin hält die GLS Bank sämtliche Anteile an der GLS Beteiligungsaktiengesellschaft sowie der GLS Energie AG. d) Immaterielle Anlagewerte Die Position beinhaltet insbesondere einen in 2003 erworbenen Geschäftswert in Höhe von aktuell TEUR 600, der aus der Übernahme der Geschäfte der ehemaligen Ökobank eg entstanden ist. Softwareprodukte in Höhe von TEUR 310, die eigens für die Bank entwickelt werden und für die in 2008 Investitionen von TEUR 51 vorgenommen wurden, werden in dieser Position ebenso ausgewiesen. e) Sachanlagen Das im Jahr 2004 erworbene Gebäude, Christstraße 9 in Bochum, das als Hauptstelle unseres Instituts genutzt wird, stellt mit einem Volumen von 6,0 Mio. EUR neben dem in 2007 erworbenen benachbarten Grundstück und Gebäude, Christstraße 11 in Bochum, mit einem Volumen von 1,7 Mio. EUR einen wesentlichen Bestandteil der Sachanlagen dar. In die Betriebs und Geschäftsausstattung wurden in 2008 TEUR 535 investiert. Einlagen und Passivgeschäft a) Kundeneinlagen Die Kundeneinlagen erhöhten sich um 170,0 Mio. EUR auf 823,9 Mio. EUR. Dies entspricht einer Steigerung um 26,0 %. Die täglich fälligen Einlagen erhöhten sich um 94,1 Mio. EUR, die Termineinlagen und Sparbriefe um 74,1 Mio. EUR sowie die Spareinlagen um 1,8 Mio. EUR. (siehe Hinweis auf Seite 18) Die GLS Bank hat insgesamt Einlagenkunden. Da 64,0 % des Einlagevolumens auf Kunden entfällt, die unter TEUR 250 bei uns anlegen, und lediglich 25,1 % auf Einlagen von mehr als TEUR 500 entfallen, sehen wir keine besonderen Abrufrisiken bei den Kundeneinlagen. b) Bankrefinanzierungen Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich um 31,3 Mio. EUR auf 108,9 Mio. EUR. Sie betreffen nahezu ausschließlich Programmkredite, die wir direkt an die Kunden weitergeleitet haben. Derivative Geschäfte Die GLS Bank hat zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken mit der WGZ BANK Zinsswaps in Höhe von 60 Mio. EUR abgeschlossen. Dienstleistungsgeschäft Die GLS Bank vermittelt Nachhaltigkeitsfonds und bietet ihren Kunden das Depotgeschäft sowie die Möglichkeit der Vermögensverwaltung an. Das Dienstleistungsgeschäft umfasst ebenso ein umfangreiches Angebot für Girokonten sowie zeitgemäße Möglichkeiten für die Zahlungsverkehrsabwicklung vom Online und Telefon Banking bis zur Kredit und VR BankCard wie auch die Vermittlung von Versicherungen. III. Das Eigenkapital Unser Eigenkapital in Höhe von 54,5 Mio. EUR besteht mit 18,2 Mio. EUR aus Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder. Diese stiegen im letzten Jahr um 1,3 Mio. EUR oder 7,9 %. Es ist für die GLS Bank außerordentlich erfreulich, dass auch die dividendenfreien Geschäftsguthaben kontinuierlich wachsen. Neben der wirtschaftlichen Stärkung bedeutet dies auch eine Bekräftigung der werteorientierten Bankarbeit der GLS Bank durch ihre Mitglieder. 12

13 GLS Gemeinschaftsbank eg Zum Bilanzstichtag am waren insgesamt 34,4 Mio. EUR stille Beteiligungen gezeichnet und eingezahlt. Mit den stillen Beteiligungen hat die GLS Bank ein erweiterungsfähiges, zweites Eigenkapitalstandbein. Zur Stärkung des Kernkapitals werden auch in 2009 weitere Tranchen stiller Beteiligungen aufgelegt. Die für die Kreditvergabe maßgeblichen Eigenmittel betrugen am ,2 Mio. EUR. Nach den Vorschriften der Solvabilitätsverordnung müssen Adressrisiken, operationelle Risiken sowie Marktpreisrisiken quantifiziert und mit Eigenmitteln unterlegt werden. Die zu ermittelnde Gesamtkennziffer muss mindestens 8,0 % betragen. Zum Bilanzstichtag lautet dieser Wert für die GLS Bank 9,9 %. Die Eigenmittelausstattung sehen wir noch als gut und für den derzeitigen Geschäftsumfang als ausreichend an. Für das beabsichtigte weitere Kreditwachstum haben wir wie auch in den Vorjahren Maßnahmen zur Eigenmittelstärkung ergriffen. IV. Das Geschäft mit nicht börsennotierten Vermögensanlagen Die nicht börsennotierten Vermögensanlagen (z.b. in geschlossenen Fonds oder Genussrechten) wurden grundsätzlich von der GLS Beteiligungsaktiengesellschaft konzipiert und aufgelegt und von der GLS Bank vertrieben. Ergänzend wurden in geringerem Umfang geschlossene Fonds anderer Anbieter vermittelt. Aus dem Vertrieb und der Vergabe von Platzierungsgarantien erhält die GLS Bank entsprechende Provisionen. Daneben erzielt die GLS Bank auch Zinserträge aus der Vorfinanzierung des Fondskapitals. Die GLS Bank hat im Jahr 2008 Genussrechte der GLS Energie AG über 2,07 Mio. EUR, Anteile am GLS Sekem Fonds über 4,65 Mio. EUR und Anteile an weiteren geschlossenen Fonds von 1,10 Mio. EUR vermittelt. Damit hat sich per der Bestand des vermittelten Eigenkapitals auf 83,42 Mio. EUR erhöht. Im Jahr 2008 wurde keine Platzierungsgarantie vergeben; zum hat keine Platzierungsgarantie mehr valutiert. Im Rahmen der üblichen Prospekthaftung steht die GLS Bank in entsprechender Verantwortung. Quantifizierbare Risiken werden derzeit nicht gesehen. V. Die Ertragslage Die Tätigkeit der GLS Bank richtet sich nicht an der Gewinnmaximierung aus. Es wird ein ausgeglichenes Ergebnis angestrebt, das folgende Kostenfaktoren ausreichend abdeckt: a) Gehalts und Sozialaufwendungen für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Die Gehalts und Sozialaufwendungen für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter stiegen im vergangenen Jahr um 25,7 % auf TEUR Der geplante Anstieg resultiert im Wesentlichen aus Kapazitätserweiterungen, die der weiteren Verbesserung der Service und Beratungsqualität dienen und aus der Übernahme der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der IntegraBank eg. b) Sachaufwendungen Die Sachaufwendungen stiegen im vergangenen Jahr um 30,4 % auf TEUR Die Entwicklung ist neben der Ausweitung des Geschäftsumfanges auch durch Sonderfaktoren gekennzeichnet, die im Zusammenhang mit der Übernahme des Bankgeschäftes der IntegraBank eg stehen. Hierzu zählen insbesondere die einmaligen Aufwendungen für die technische Einbindung des Bankgeschäftes der IntegraBank eg. c) Risikoaufwendungen Diese sind im nächsten Kapitel näher dargestellt. d) Eigenkapitalrendite Nach unserem Verständnis von Eigenkapitalrentabilität und unter Berücksichtigung der besonderen Eigenkapitalausstattung der Bank in Form von dividendenfreien Genossenschaftsanteilen und stillen Beteiligungen beziehen wir neben dem ausgewiesenen Jahresüberschuss folgende Komponenten in die Renditeberechnung mit ein: Zinszahlungen für die stillen Beteiligungen (TEUR 1.620), Beitrag zum Ausgleichs und Sicherungsfonds (TEUR 435), Zuführung zu den Vorsorgereserven (TEUR 860) sowie gezahlte Ertragsteuern (TEUR 1.129). Der daraus resultierende Gesamtüberschuss in Höhe von TEUR ergibt im Verhältnis zum ausgewiesenen Eigenkapital von TEUR eine Rendite vor Steuern von 7,7 %. Die Ertragslage im Geschäftsjahr war geprägt durch die Steigerung des Zinsüberschusses, einschließlich der Erträge aus Aktien, Beteiligungen, Geschäftsguthaben und Anteilen an verbundenen Unternehmen, um 27,1 % auf TEUR Ebenso konnte eine positive Entwicklung der Zahlungsverkehrs und Vermittlungsprovisionen verzeich 13

14 GLS Gemeinschaftsbank eg net werden. Die ordentlichen Erträge reichen aus, um die ordentlichen Aufwendungen abzudecken. Die Cost Income Ratio verringerte sich auf 79,2 % (Vorjahr: 80,3 %). Unter Verrechnung der Risikoaufwendungen ergibt sich für das Jahr 2008 ein Überschuss der normalen Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR Nach Abzug der Steueraufwendungen in Höhe von TEUR beträgt der Jahresüberschuss TEUR 152. Die wesentlichen Aufwands und Ertragsfaktoren stellen sich wie folgt dar: Berichtsjahr Vorjahr Veränderung TEUR TEUR TEUR % Zinsüberschuss 1) ,7 Provisionsüberschuss 2) ,0 Personalaufwand ,7 Andere Verwaltungsaufwendungen ,4 Aufwandsüberhang aus der Bewertung 3) ,2 Überschuss der normalen Geschäftstätigkeit ,8 Steueraufwand ,3 Jahresüberschuss ,7 1) GuV Posten 1 abzüglich GuV Posten 2 2) GuV Posten 4 abzüglich GuV Posten 5 3) Saldo aus GuV-Posten 11 bis 14 VI. Die Risikoberichterstattung Das Risikomanagement zur Früherkennung von Risiken wird vor dem Hintergrund wachsender Komplexität des Bankengeschäftes immer wichtiger. Wir verstehen dies als eine zentrale Aufgabe. Die hierfür zuständigen Bereiche berichten direkt dem Vorstand der GLS Bank. Die Risikolage der GLS Bank wird durch verschiedene Risikokategorien geprägt, die im Folgenden nebst entsprechender Maßnahmen zur Überwachung und Steuerung derselben dargestellt werden. Im Management von Risiken unterscheiden wir insbesondere zwischen Adressenausfall, Marktpreis, Liquiditäts und operationellen Risiken, wobei Adressenausfallrisiken hierbei einen Schwerpunkt bilden. Es wird vierteljährlich eine Risikotragfähigkeitsberechnung durchgeführt, die die Kreditrisiken ebenso berücksichtigt wie die unter b) aufgeführten Zinsänderungsrisiken. a) Adressenausfallrisiken: Kredit bzw. Beteiligungsausfallrisiken Grundlage für die Bemessung und Analyse der Kreditrisiken ist der Einsatz eines Ratingverfahrens, mit dem sämtliche Kundenkredite aufgrund bestimmter Kriterien bankintern definierten Risikoklassen zugeordnet werden. Die zusammengefassten Ergebnisse dieses Ratingverfahrens sind Grundlage vorgenannter Risikotragfähigkeitsberechnung. Die Eingruppierung der Kredite in entsprechende Risikoklassen wird bei Veränderungen der Bonität des Kreditnehmers entsprechend angepasst. Da zu unseren Aufgaben auch der Ausgleich des Risikos zwischen Krediten und Einlagen gehört, sind entsprechende Vorsorgeaufwendungen erforderlich, um ggf. eintretende Risiken auch tragen zu können. Hierzu bestehen zum versteuerte Vorsorgereserven in Höhe von insgesamt TEUR , während die vorsorglich gebildeten Einzelwertberichtigungen bei Krediten am TEUR betragen. 14

15 GLS Gemeinschaftsbank eg (siehe Hinweis auf Seite 18) Ferner sind im vergangenen Jahr sämtliche Wertpapiere, soweit sie der Liquiditätsreserve zugeordnet sind, auf den niedrigstzulässigen Wert abgeschrieben worden. Im Kreditbereich ergaben sich saldiert im Jahre 2008 Bewertungsaufwendungen von insgesamt TEUR Bei den Wertpapieranlagen ergeben sich neben den realisierten Bewertungserträgen von TEUR 455 Kursreserven von TEUR Zur Ermittlung und Überwachung struktureller Risiken werden sämtliche Kredite entsprechend ihrem Verwendungszweck, wie in Ziffer II. a) dieses Berichtes dargestellt, erfasst und ausgewertet. An einen durch Treuhänder verwalteten Ausgleichs und Sicherungsfonds, in dem die GLS Bank Mitglied ist, wurden im vergangenen Jahr TEUR 435 geleistet. Gegenstand dieses Fonds ist die Vermeidung von Härten im Falle von Leistungsstörungen bei den Kreditnehmern der GLS Bank. Ferner ist die GLS Bank Mitglied der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.v. Der geleistete Beitrag an diesen Fonds belief sich im Geschäftsjahr auf TEUR 300. b) Marktpreisrisiken: Zinsänderungsrisiken Die Entwicklung des Marktzinsniveaus hat Auswirkungen auf unsere Kredit und Einlagenkonditionen und kann somit im Rahmen der Fristentransformation das Zinsergebnis negativ beeinflussen. Die Auswirkungen von Zinsänderungen, insbesondere vor dem Hintergrund der gestiegenen Festzinskredite an unsere Kunden, werden durch die Erstellung von Zinsbindungs und Zinsänderungsbilanzen überwacht. Die auf Basis der dynamisierten Zinselastizitätsbilanz ermittelte Ertragschance im Falle einer Marktzinssteigerung von 0,5 % beläuft sich auf TEUR 945. Dadurch, dass viele Einleger einen von unserem Zinstableau abweichenden, geringeren Zins mit uns vereinbaren, konnten wir auch im vergangenen Jahr 35,5 Mio. EUR unseres Kreditvolumens zur Kostendeckungsumlage in Höhe von 3,4 % (Vorjahr: 3,4 %) vergeben. c) Liquiditätsrisiken Die Zahlungsbereitschaft der GLS Bank wird durch entsprechende Liquiditätskennzahlen laufend überwacht. Ferner wird die Struktur der Einlagen regelmäßig auf besondere Abrufrisiken überprüft. d) Operationelle Risiken Zur Erfassung und Überwachung operationeller Risiken hat die GLS Bank eine Risikoinventur durchgeführt und ein entsprechendes Risikohandbuch erstellt. Jährlich werden die operationellen Risiken auf Basis tatsächlicher Sachverhalte in den verschiedenen Arbeitsbereichen der GLS Bank analysiert und bewertet. Hierzu zählen auch Prospekthaftungsrisiken, die durch die Herausgeberschaft von Fonds Prospekten der GLS Bank entstehen können und die wir durch eine externe Prüfung der Prospekte und die laufende Verfolgung der entsprechenden Rechtsprechung minimieren und überwachen. e) Sonstige Risiken Sonstige Risiken werden, soweit wie möglich, durch Versicherungen abgedeckt. Die Versicherungen der GLS Bank werden regelmäßig überprüft und aktualisiert. VII. Das wirtschaftliche Umfeld Die Entwicklung an den globalen Finanz und Wirtschaftsmärkten ist von einer fortschreitenden Krise gekennzeichnet. Ausgelöst wurde diese Krise durch das hohe Engagement vieler Banken in immer abstraktere, größere und risikoreichere internationale Finanzprodukte. Die Insolvenz oder Beinahe Insolvenz vieler Banken hat zu einer globalen staatlichen Unterstützungsaktion zu Gunsten von Banken in unvorstellbarer Größenordnung geführt. Diese allseits bekannte Entwicklung hat zu einem weiter verschärften und verzerrten Wettbewerb unter den Banken geführt. Während insbesondere die in Schieflage geratenen Banken zurückhaltend bei der Kreditvergabe sind, werben die gleichen Banken aggressiv am Einlagenmarkt mit Höchstkonditionen um Kunden. Eine sinnvolle und qualitativ sichere Verwendung der Gelder spielt im breiten Maße nach wie vor keine Rolle an den Märkten. 15

16 GLS Gemeinschaftsbank eg Immer mehr Bürger und Kunden suchen daher Geldanlage Angebote mit einer anderen Qualität an Sicherheit sowie einer sinnvollen Verwendung bei durchschnittlichen Zinssätzen. Daher treffen die Angebote der GLS Bank auf immer mehr Nachfrage bei potenziellen Kunden. Auch im Kreditbereich suchen Kunden aus dem sozialen und ökologischen Bereich zunehmend häufiger einen Finanzierungspartner an ihrer Seite, dessen Interesse über das rein Finanzielle hinausgeht. Trotz zunehmend schwieriger allgemeiner Marktlage kann sich die GLS Bank mit ihren Angeboten solide wachsend entwickeln. Ihr qualitatives Alleinstellungsmerkmal und ihre besondere Geschäftspolitik gewinnt nicht nur bei weiteren Kundinnen und Kunden großes Interesse, sondern auch in der Öffentlichkeit und in den Medien. Die Herausforderung der GLS Bank wird daher weiterhin darin bestehen, Angebote und Dienstleistungen zu entwickeln und zu erbringen, die der Förderung des Gemeinwohles und der einzelnen Menschen dienen und deren Vergütung gleichzeitig ein stabiles Wachstum bei ausreichender Risikotragfähigkeit sowohl für die Kunden als auch für die Bank gewährleistet. Die nachhaltige Leistungsfähigkeit der GLS Bank liegt dabei insbesondere darin, soziale, ökologische und ökonomische Kriterien und Rahmenbedingungen miteinander zu verbinden. VIII. Der innerbetriebliche Bereich Durch unser EDV Kompetenzsystem ist gewährleistet, dass die Mitarbeiter nur die Kompetenzen (z. B. im Kreditbereich) technisch zugeordnet bekommen, die auch von berechtigten Personen genehmigt wurden. Die wichtigen betrieblichen Vorgänge müssen von zwei Mitarbeitern abgezeichnet werden (Vieraugenprinzip). Durch Aufgabenbeschreibungen werden die Aufgaben der Mitarbeiter definiert und abgegrenzt. Besondere Vollmachten werden ebenfalls nur durch berechtigte Personen erteilt. Darüber hinaus werden die betrieblichen Vorgänge stichprobenartig durch die Innenrevision geprüft. Zur Unterstützung unseres Rechnungswesens nehmen wir die Dienste des genossenschaftlichen Rechenzentrums in Münster (GAD) in Anspruch. Die Wertpapieranlagen der GLS Bank werden über die genossenschaftliche Zentralbank (WGZ BANK) abgewickelt. IX. Mitarbeiterentwicklung Am waren 189 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter einschließlich der Vorstände und der Mitarbeiterinnen, die sich in der Elternzeit befinden, bei uns beschäftigt. Davon sind 166 Mitarbeiter im Bankgeschäft tätig; 50 Personen sind Teilzeitbeschäftigte, elf befinden sich in der Ausbildung. Die GLS Bank braucht keine Ausgleichsabgaben nach dem SGB IX zu zahlen, weil wir insgesamt 13 schwerbehinderte Menschen beschäftigen. Zum haben neben dem Vorstand 105 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter eine Bankausbildung und 98 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ein Studium verschiedener Fachrichtungen und/oder eine adäquate zusätzliche Qualifizierung (z. B. Bankfachwirt oder Bankbetriebswirt) abgeschlossen. Im Rahmen der Entwicklungsgespräche, die mit jedem Mitarbeiter mindestens einmal jährlich geführt werden, wird auch die weitere Qualifizierung, z. B. durch Seminarbesuche, geplant. Dazu wird den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern die Teilnahme an Fach und Führungsseminaren angeboten. Dies geschieht durch Dritte, aber auch durch die Mitarbeiterentwicklung. Im Jahre 2008 haben wir für solche Aus und Fortbildungsmaßnahmen TEUR 316 aufgewendet. Die Belange der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden durch die von den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in den Vertrauenskreis und in den Einkommenskreis gewählten Personen vertreten. Es handelt sich bei diesen Gremien um Mitarbeitervertretungen, die von den Mitarbeiterinnen, Mitarbeitern und den Vorständen der GLS Bank konzipiert wurden. Ferner nehmen zwei von den Mitarbeitern gewählte Vertreter an den Sitzungen des Aufsichtsrats teil. Aufgrund der hauseigenen Einkommensordnung ist die GLS Bank seit 1999 nicht mehr Mitglied im Arbeitgeberverband der VR Banken. 16

17 (siehe Hinweis auf Seite 18) Für Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die aufgrund ihres höheren Verantwortungsbereiches in bestimmte Funktionsgruppen unserer Einkommensordnung eingestuft sind, besteht die Möglichkeit (in Abhängigkeit vom Betriebsergebnis) eines zusätzlichen einwöchigen Freistellungsanspruches pro Jahr. Diese Freistellung kann erstmalig nach vier Jahren genommen werden. Für entstandene Ansprüche sind entsprechende Rückstellungen gebildet worden. Die GLS Bank zahlte den Mitarbeitern bereits in den Vorjahren eine Unterstützung für die persönliche Altersvorsorge. Für alle Mitarbeiter wird seit 2005 eine zusätzliche betriebliche Altersvorsorge gebildet, die durch die oeco capital Lebensversicherung AG rückgedeckt ist. Die GLS Bank wurde im Jahr 2008 als familienfreundliches Unternehmen in Nordrhein Westfalen ausgezeichnet. X. Voraussichtliche Entwicklung Im Geschäftsjahr 2008 sind unsere positiven Erwartungen abermals übertroffen worden. In dem von uns mitgesetzten Trend zum bewussten Konsum und Umgang mit Geld sehen wir auch weiterhin positive Entwicklungschancen für die GLS Bank. Die Branchen, in denen die GLS Bank mit Finanzierungen tätig ist, entwickeln sich weiterhin gut. Wir werden unser Engagement in allen Bereichen kontinuierlich fortsetzen, aber besondere Schwerpunkte auf das freie Bildungswesen, den prosperierenden Naturkosthandel und die Entwicklung von Fondsprojekten legen. Wir erwarten für die Jahre 2009 und 2010 eine ähnlich große Dynamik wie zuletzt. Allerdings sind die Prognosemöglichkeiten durch die großen Verwerfungen im Finanzmarkt deutlich erschwert. Wir rechnen mit einem Wachstum in der Größenordnung von rund 20 % p.a. Diese Entwicklungen sehen wir sowohl im Einlagengeschäft als auch im Kreditgeschäft. Auch das Wertpapiervermittlungsgeschäft wird sich verbessern können, weil wir großes Interesse an einem nachhaltigen Anlageuniversum und der Vermögensverwaltung erwarten. 17

18 GLS Gemeinschaftsbank eg Die Verbesserung unserer Kostenstrukturen wird mit Priorität fortgesetzt. Gleichzeitig wollen wir die Ergebnisse im Provisionsgeschäft steigern; die Erfolge aus 2008 ermutigen uns in dieser Erwartung. Die großen gesellschaftlichen Debatten, nicht nur über die akute Finanzkrise, sondern vielmehr auch über die soziale und Klimafrage, führen zu einem erhöhten Bewusstsein von Kundinnen und Kunden für nachhaltige Bankangebote. Soziale und ökologische Geldverwendung in transparenter Weise wird eine zunehmende Nachfrage auslösen und die Chancen unserer Bankarbeit erhöhen. Die Entwicklung des Zinsergebnisses sehen wir in unserer Planung auf dem Niveau des Vorjahres. Für das Jahr 2009 sind weitere Zinssenkungstendenzen erkennbar. Wir werden angesichts der Volatilität der Märkte die Steuerung dieses wichtigen Ertragsbereiches intensivieren. Nach unserer Ertragsvorschau rechnen wir in 2009 mit einem in Relation zum Geschäftsvolumen steigenden und 2010 mit einem gleichbleibenden Betriebsergebnis. Die für die dynamische Geschäftsentwicklung erforderliche Stärkung des Risikotragfähigkeitspotenzials wollen wir leicht überproportional leisten. In 2008 haben wir die Bearbeitung der Aufträge per Internet deutlich erweitert. Die Maßnahmen werden auch in 2009 fortgeführt. Die Kunden können zum Abschluss von Bankdienstleistungen einen Zugang ihrer Wahl nutzen. Alle Kommunikationswege schriftlich, telefonisch, elektronisch und persönlich in Filialen werden ausgebaut. In unserer mittelfristigen Eckwertplanung gehen wir weiterhin davon aus, dass die Geschäftsentwicklung mit einer entsprechenden Verstärkung des Mitarbeiterteams einhergeht. Nach wie vor verzeichnen wir stabile Risikokosten, die im Durchschnitt der letzten fünf Jahre in Höhe von 0,34 % des Kreditvolumens kalkuliert werden konnten. Innerhalb der einzelnen Positionen des Lageberichts haben wir auf die möglichen Risiken bereits hingewiesen. Nach unserer derzeitigen Einschätzung werden diese Risiken die künftige Entwicklung nicht wesentlich beeinflussen. Die turbulenten Bedingungen am Geld und Kapitalmarkt führen allerdings dazu, dass wir unsere Aufmerksamkeit noch einmal deutlich erhöhen. XI. Sonstiges Zwischen dem Bilanzstichtag und dem Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses sind keine Vorgänge eingetreten, die für die Feststellung des Jahresabschlusses von Bedeutung sind. Bochum, GLS Gemeinschaftsbank eg Der Vorstand: Thomas Jorberg, Andreas Neukirch, Reiner Scheiwe Vorschlag für die Ergebnisverwendung 2008 der GLS Gemeinschaftsbank eg Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss von EUR ,65 wie folgt zu verwenden: EUR Einstellung in die gesetzliche Rücklage ,97 Einstellung in andere Ergebnisrücklagen ,68 insgesamt ,65 Bochum, GLS Gemeinschaftsbank eg Der Vorstand: Thomas Jorberg, Andreas Neukirch, Reiner Scheiwe Hinweis: Die Darstellung des vorstehenden Lageberichtes ist gegenüber der geprüften Version ergänzt um das Diagramm auf Seite 11 sowie die Fotos auf den Seiten 12, 15 und

19 GLS Gemeinschaftsbank eg GLS-Projekte. Drei Beispiele Bürgerstadt Aktiengesellschaft Bürger bauen ihre Stadt Die Bürgerstadt AG ist ein Unternehmen, das seit dem Jahr 2000 hauptsächlich in Berlin und Hamburg urbane und innerstädtische Wohnformen realisiert. Ziel ist die nachhaltige Entwicklung einer Stadt durch die Mobilisierung von Engagement und Eigeninitiative. Dies geschieht durch die Bildung einer Baugruppe, die gemeinsam ein Wohnprojekt realisiert, oder aber durch die Bürgerstadt AG selbst, die die Wohnungen anschließend verkauft. Bei den Projekten sollen Ökologie und Ökonomie, Individualität und Gemeinschaft miteinander verknüpft werden. Die GLS Bank finanzierte das Grundstück für das Baugruppenprojekt Jakob & Luise in Berlin-Mitte mit Euro. Das Architekturkonzept basiert auf hoher Energieeffizienz, einer lebendigen und plastischen Fassadengestaltung sowie einer maximalen Flexibilität der Grundrisse. Mehr unter Forum e.v. Betreutes Wohnen Der gemeinnützige Verein Forum e.v. fördert kooperative Werkstätten, die Menschen mit psychischen Erkrankungen oder Suchtproblemen auf dem Weg zurück ins Berufsleben und damit in die Gesellschaft unterstützen. Den derzeit 38 Menschen bietet er eigene Mietwohnungen und Betreuung bei der Bewältigung ihres Alltags. Gemeinsam mit der Tochter proviel GmbH, die den Betreuten individuell angepasste Arbeit und begleitenden Unterricht ermöglicht, sollen ihnen neue Perspektiven für ihr Leben eröffnet werden. Da die Zahl der psychisch Erkrankten in Deutschland steigt, soll das Gelände Farbmühle mit einem Kredit der GLS Bank von Euro umgebaut und ein Neubau realisiert werden. Mehr unter Brombeeren, Himbeeren, Erdbeeren,... biologisches Beerenobst Im Raum Berlin verkauft das Ehepaar van der Hulst zukünftig Demeter-zertifizierte Beeren, zum Teil zu Marmelade verarbeitet. Die Eheleute haben langjährige Erfahrung im biologischen Obstanbau. Eine Vergrößerung ihrer Anbaufläche in den Niederlanden wurde ihnen nicht ermöglicht, sodass es sie nach Brandenburg zog. Hier werden Beeren bisher kaum kontrolliert-biologisch angebaut. Mit einem GLS-Kredit von Euro kaufte das Ehepaar Ende 2008 die nötigen landwirtschaftlichen Flächen zum Aufbau ihrer neuen Existenz. Der Umzug auf den Bauernhof Weggun fand Anfang 2009 statt. Mehr unter 19

20 GLS Gemeinschaftsbank eg Jahresabschluss der GLS Gemeinschaftsbank eg 1. Jahresbilanz zum Aktivseite Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR EUR TEUR 1. Barreserve a) Kassenbestand , b) Guthaben bei Zentralnotenbanken , darunter: bei der Deutschen Bundesbank ,27 (10.239) c) Guthaben bei Postgiroämtern 0, , Forderungen an Kreditinstitute a) täglich fällig , b) andere Forderungen , , Forderungen an Kunden , darunter: durch Grundpfandrechte gesichert 0,00 (0) Kommunalkredite ,64 (17.670) 4. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere a) Anleihen und Schuldverschreibungen aa) von öffentlichen Emittenten , darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank ,32 (12.606) ab) von anderen Emittenten , , darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank ,28 (98.807) b) eigene Schuldverschreibungen , ,16 0 Nennbetrag ,00 (0) 5. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere , Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften a) Beteiligungen , darunter: an Kreditinstituten ,83 (588) an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 (0) b) Geschäftsguthaben bei Genossenschaften , , darunter: bei Kreditgenossenschaften ,16 (72) bei Finanzdienstleistungsinstituten 7. Anteile an verbundenen Unternehmen 0, ,36 (0) darunter: an Kreditinstituten 0,00 (0) an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 (0) 8. Treuhandvermögen , darunter: Treuhandkredite ,81 (6.614) 9. Immaterielle Anlagewerte , Sachanlagen , Sonstige Vermögensgegenstände , Rechnungsabgrenzungsposten ,17 30 Summe der Aktiva ,

21 GLS Gemeinschaftsbank eg Passivseite Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR EUR TEUR 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten a) täglich fällig ,95 5 b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist , , Verbindlichkeiten gegenüber Kunden a) Spareinlagen aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten , ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten , , b) andere Verbindlichkeiten ba) täglich fällig , bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist , , , Verbriefte Verbindlichkeiten a) begebene Schuldverschreibungen ,64 0 b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 0, , Treuhandverbindlichkeiten , darunter: Treuhandkredite ,81 (6.614) 5. Sonstige Verbindlichkeiten , Rechnungsabgrenzungsposten , Rückstellungen a) Rückstellungen für Pensionen u. ähnliche Verpflichtungen , b) Steuerrückstellungen , c) andere Rückstellungen , , Sonderposten mit Rücklageanteil 0, Nachrangige Verbindlichkeiten , Genussrechtskapital , darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig ,71 (464) 11. Eigenkapital a) Gezeichnetes Kapital , b) Kapitalrücklage 5.800,00 0 c) Ergebnisrücklagen ca) gesetzliche Rücklage ,25 80 cb) andere Ergebnisrücklagen , , d) Bilanzgewinn , , Summe der Passiva , Eventualverbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen , Andere Verpflichtungen a) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen 0,00 0 b) Unwiderrufliche Kreditzusagen , , darunter: Lieferverpflichtungen aus zinsbezogenen Termingeschäften 0,00 (0) 21

22 GLS Gemeinschaftsbank eg 2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom bis Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR EUR TEUR 1. Zinserträge aus a) Kredit- und Geldmarktgeschäften , b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen , , Zinsaufwendungen , , Laufende Erträge aus a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren ,97 0 b) Beteiligungen und Geschäftsguthaben bei Genossenschaften , c) Anteilen an verbundenen Unternehmen , , Provisionserträge , Provisionsaufwendungen , , Sonstige betriebliche Erträge , Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil 0, Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a) Personalaufwand aa) Löhne und Gehälter , ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , , darunter: für Altersversorgung ,39 (293) b) andere Verwaltungsaufwendungen , , Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen , Sonstige betriebliche Aufwendungen , Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft , Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 0, , Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere , Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 0, , Überschuss der normalen Geschäftstätigkeit , Außerordentliche Erträge 0, Außerordentliche Aufwendungen 0, Außerordentliches Ergebnis 0,00 (0) 19. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , Sonstige Steuern , , Jahresüberschuss , Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 0, , Einstellungen in Ergebnisrücklagen a) in die gesetzliche Rücklage 0,00 0 b) in andere Ergebnisrücklagen 0,00 0, Bilanzgewinn ,