Taxation Abschluss: Master of Laws (LL.M.)

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1 Taxation In Kooperation mit: Steuerrechts-Institut Knoll und Akademie Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbands Köln Mit dem Master-Studiengang Taxation verbinden Sie Ihr Studium mit der intensiven Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen, sodass Sie die Möglichkeit haben parallel zwei begehrte Abschlüsse zu erlangen den international anerkannten Master of Laws an der FOM Hochschule sowie den des Steuerberaters bei der jeweils zuständigen Steuerberaterkammer. Unsere Studienberatung steht Ihnen für persönliche Fragen gerne zur Verfügung: fon (gebührenfrei) studienberatung@fom.de Besuchen Sie auch unsere Info- Veranstaltungen. Die aktuellen Termine erfahren Sie im Internet oder bei unserer Studienberatung. Der Kooperationsstudiengang Taxation gliedert sich in drei Phasen. Phase 1: In den ersten beiden Semestern besuchen Sie Vorlesungen an der FOM Hochschule. Hierdurch vertiefen Sie Ihr steuer- und wirtschaftsrechtliches Wissen unter anderem in der Bilanzierung, im Unternehmensrecht sowie bei Compliance-Themen und entwickeln Ihre Entscheidungs- und Führungsfähigkeiten konsequent weiter. Phase 2: Die Vorbereitung auf die Steuerberater-Prüfung erfolgt im dritten und vierten Semester durch die Integration von Vorbereitungslehrgängen unserer Kooperationspartner dem Steuerrechts-Institut Knoll bzw. der Akademie des Steuerberater-Verbands Köln in das Studium. Für beide Varianten übernimmt die FOM Ihre Anmeldung. In dieser Zeit finden keine regulären Vorlesungen an Ihrem FOM Hochschulzentrum statt. In Form von kurzen Präsenz-Repetitorien und einer abschließenden Modulprüfung an der FOM, schließen Sie mit der Vorbereitung der jeweiligen Themenfelder ab. So ist gewährleistet, dass Sie sich in dieser Zeit auf die Vorbereitung für die Steuerberaterprüfung konzentrieren können. Phase 3: Nach der Vorbereitungsphase haben Sie im fünften Semester die Möglichkeit sich zur Prüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region anzumelden, um den Abschluss des Steuerberaters zu erwerben. Die Prüfung der Zulassungsvoraussetzungen erfolgt in diesem Fall durch die jeweilige Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle. Parallel dazu verfassen Sie Ihre Master-Thesis und schließen Ihr Studium zum Master of Laws nach bestandenem Kolloquium ab. Nach Abschluss des Studiums sind Sie optimal darauf vorbereitet, anspruchsvolle Tätigkeiten und Führungspositionen beispielsweise in Finanz- und Steuerabteilungen von Unternehmen, Verbänden und nach Bestehen der Prüfung zum Steuerberater anderen steuerberatenden Berufen zu übernehmen. Abend- und Samstags-Studium Wintersemester Aachen Semester: In der Regel alle zwei Wochen an einem Abend in der Woche von 18:00 bis Uhr sowie in derselben Seite 1 von 8 Taxation

2 Woche Freitag von 18:00 bis Uhr und Samstag von 8:30 bis Uhr Semester: Teilnahme an den Basis-Vorbereitungslehrgängen für die Steuerberaterprüfung. Entsprechend der oben genannten Zeiten finden pro Modul zusätzlich Kurzrepetitorien an Ihrem FOM Hochschulzentrum statt. Nähere Informationen zu den im Studium integrierten Basis-Vorbereitungslehrgängen erhalten Sie auf der Internetseite des nachfolgenden Kooperationspartner: Hier finden Sie auch weitere Angebote zu vertiefenden Vorbereitungslehrgängen auf die Steuerberaterprüfung. 5. Semester: Master-Thesis & Kolloqium an der FOM Hochschule sowie die Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung hat durch die Studierenden selbständig zu erfolgen und wird nicht von der FOM vorgenommen. Berlin Bremen Dortmund Duisburg Düsseldorf Essen Frankfurt a. M. Hamburg Hannover München Stuttgart Semester: In der Regel alle zwei Wochen an einem Abend in der Woche von 18:00 bis Uhr sowie in derselben Woche Freitag von 18:00 bis Uhr und Samstag von 8:30 bis Uhr Semester: Teilnahme an den Basis-Vorbereitungslehrgängen für die Steuerberaterprüfung. Entsprechend der oben genannten Zeiten finden pro Modul zusätzlich Kurzrepetitorien an Ihrem FOM Hochschulzentrum statt. Nähere Informationen zu den im Studium integrierten Basis-Vorbereitungslehrgängen erhalten Sie auf der Internetseite des nachfolgenden Kooperationspartner: Hier finden Sie auch weitere Angebote zu vertiefenden Vorbereitungslehrgängen auf die Steuerberaterprüfung. 5. Semester: Master-Thesis & Kolloqium an der FOM Hochschule sowie die Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung hat durch die Studierenden selbständig zu erfolgen und wird nicht von der FOM vorgenommen. Abend-Studium Wintersemester Bonn Semester: In der Regel wöchentlich an 2 bis 3 Abenden von 18:00 bis 21:15 Uhr Seite 2 von 8 Taxation

3 Semester: Mit dem Steuerrechts-Institut Knoll: Teilnahme an den Basis-Vorbereitungslehrgängen für die Steuerberaterprüfung. Entsprechend der oben genannten Zeiten finden pro Modul zusätzlich Kurzrepetitorien an Ihrem FOM Hochschulzentrum statt. Nähere Informationen zu den im Studium integrierten Basis-Vorbereitungslehrgängen erhalten Sie auf der Internetseite des nachfolgenden Kooperationspartner: Hier finden Sie auch weitere Angebote zu vertiefenden Vorbereitungslehrgängen auf die Steuerberaterprüfung. Mit der Akademie Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbands Köln: Teilnahme an den Basis-Vorbereitungslehrgängen für die Steuerberaterprüfung. Die Vorlesungszeiten des Basis-Vorbereitungslehrganges entsprechen nicht den Vorlesungszeiten an der FOM. Bitte informieren Sie sich dazu direkt beim Steuerberaterverband Köln. Pro Modul finden zusätzlich Kurzrepetitorien im FOM Hochschulzentrum wöchentlich an 2 bis 3 Abenden von 18:00 bis 21:15 Uhr statt. Nähere Informationen zu den im Studium integrierten Basis-Vorbereitungslehrgängen erhalten Sie auf der Internetseite des nachfolgenden Kooperationspartner: Hier finden Sie auch weitere Angebote zu vertiefenden Vorbereitungslehrgängen auf die Steuerberaterprüfung. 5. Semester: Master-Thesis & Kolloqium an der FOM Hochschule sowie die Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region Hinweis: Bei Auswahl des Standortes Bonn finden die Präsenzveranstaltungen der FOM am Standort Bonn statt. Die Präsensveranstaltungen des Vorbereitungslehrganges finden am Standort des Kooperationspartners in Köln statt. Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung hat durch die Studierenden selbständig zu erfolgen und wird nicht von der FOM vorgenommen. Köln Semester: In der Regel wöchentlich an 2 bis 3 Abenden von 18:00 bis 21:15 Uhr Semester: Mit dem Steuerrechts-Institut Knoll: Teilnahme an den Basis-Vorbereitungslehrgängen für die Steuerberaterprüfung. Entsprechend der oben genannten Zeiten finden pro Modul zusätzlich Kurzrepetitorien an Ihrem FOM Hochschulzentrum statt. Nähere Informationen zu den im Studium integrierten Basis-Vorbereitungslehrgängen erhalten Sie auf der Internetseite des nachfolgenden Kooperationspartner: Hier finden Sie auch weitere Angebote zu vertiefenden Vorbereitungslehrgängen auf die Steuerberaterprüfung. Mit der Akademie Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbands Köln: Teilnahme an Seite 3 von 8 Taxation

4 den Basis-Vorbereitungslehrgängen für die Steuerberaterprüfung. Die Vorlesungszeiten des Basis-Vorbereitungslehrganges entsprechen nicht den Vorlesungszeiten an der FOM. Bitte informieren Sie sich dazu direkt beim Steuerberaterverband Köln. Pro Modul finden zusätzlich Kurzrepetitorien im FOM Hochschulzentrum wöchentlich an 2 bis 3 Abenden von 18:00 bis 21:15 Uhr statt. Nähere Informationen zu den im Studium integrierten Basis-Vorbereitungslehrgängen erhalten Sie auf der Internetseite des nachfolgenden Kooperationspartner: Hier finden Sie auch weitere Angebote zu vertiefenden Vorbereitungslehrgängen auf die Steuerberaterprüfung. 5. Semester: Master-Thesis & Kolloqium an der FOM Hochschule sowie die Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region Hinweis: Bei Auswahl des Standortes Bonn finden die Präsenzveranstaltungen der FOM am Standort Bonn statt. Die Präsensveranstaltungen des Vorbereitungslehrganges finden am Standort des Kooperationspartners in Köln statt. Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung hat durch die Studierenden selbständig zu erfolgen und wird nicht von der FOM vorgenommen. Voraussetzungen Hochschulabschluss * mit einem wirtschaftswissenschaftlichen oder steuerrechts- oder rechtswissenschaftlichen Anteil von mindestens 60 Credit Points ** oder erstes juristisches Staatexamen oder Hochschulabschluss* gleich welcher Fachrichtung und anderthalbjährige Berufserfahrung vor, während oder nach dem Erststudium mit fachlichem Bezug zum Master-Studium (hierbei sind die Brückenkurse BWL und Recht erfolgreich zu absolvieren) aktuelle Berufstätigkeit*** Die Zulassungsbedingungen für die Steuerberaterprüfung aus 36 StBerG sind hiervon unabhängig und getrennt vollständig bei der zuständigen Steuerberaterkammer nachzuweisen. Zu beachten ist, dass für die Zulassung zur Steuerberaterprüfung bestimmte berufspraktische Zeiten abgeleistet sein müssen.**** Nähere Informationen finden Sie hier / de/ steuerberater/ steuerberaterin. Die Kontaktdaten der Steuerberaterkammern in den jeweiligen Bundesländern finden Sie hier: / de/ bstbk/ organisation/ steuerberaterkammern/ index.html *Abschlüsse von akkreditierten Bachelor-Ausbildungsgängen an Berufsakademien sind hochschulischen Bachelor-Abschlüssen gleichgestellt. **Die FOM vergibt Credit Points (CP) nach dem Standard des European Credit Transfer and Accumulation System (ECTS). Sie messen den Arbeitsaufwand für das Studium. ***In Ausnahmefällen kann davon abgewichen werden. **** Es erfolgt keine Prüfung der entsprechenden Zulassungsvoraussetzungen durch die FOM. Seite 4 von 8 Taxation

5 Beginn und Dauer Studienbeginn: September Dauer: 5 Semester Semesterferien: August und Mitte bis Ende Februar Kosten und Förderung Studiengebühren Gesamtkosten: Aachen Berlin Bonn Bremen Dortmund Duisburg Düsseldorf Essen Frankfurt a. M. Hannover Hamburg Köln München Stuttgart Wuppertal Euro zahlbar in 30 Monatsraten à 415 Euro, zzgl. einmaliger Immatrikulationsgebühr von Euro sowie einmaliger Prüfungsgebühr von 350 Euro Einmalzahlung (mit Anmeldung zur Abschlussarbeit)*;Gebühren insgesamt: Euro Der Fernunterricht "Basiswissen", der Klausurenvorbereitungskurs und der Klausurenkurs des Steuerrechts-Instituts KNOLL sind inklusive. : Bonn Köln Euro zahlbar in 30 Monatsraten à 440 Euro, zzgl. einmaliger Immatrikulationsgebühr von Euro sowie einmaliger Prüfungsgebühr von 350 Euro Einmalzahlung (mit Anmeldung zur Abschlussarbeit)*; Gebühren insgesamt: Euro. Der Präsenzlehrgang "Grundlehrgang" (inklusive Klausurenvorbereitung) der Akademie für Steuer-und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbandes Köln ist inklusive. Hinweis: Teilnehmer, die bereits ein Studium oder eine anerkannte Fortbildung an einem der zur BCW-Gruppe gehörenden Institute absolviert haben oder absolvieren, zahlen eine hälftige Immatrikulationsgebühr.*Bei Wiederholung der Abschlussarbeit erfolgt eine erneute Berechnung der Prüfungsgebühr. Akkreditierung Die FOM Hochschule ist durch den Wissenschaftsrat für ihre besonderen Leistungen in Lehre und Forschung akkreditiert und wurde 2012 als erste private Hochschule bundesweit durch die FIBAA systemakkreditiert. Dieses Gütesiegel belegt, dass das Qualitätsmanagement der FOM Hochschule den hohen Standards des Akkreditierungsrates, dem wichtigsten Gremium für Qualität in Studium und Lehre an deutschen Hochschulen, entspricht. Alle von der FOM angebotenen Studiengänge sind somit akkreditiert. Ein Master-Abschluss der FOM Hochschule befähigt zu einer anschließenden Promotion. Seite 5 von 8 Taxation

6 Auszug aus den Vorlesungen (Änderungen vorbehalten) Studieninhalte können je nach Studienbeginn variieren. Aufgrund der Studienfachpräferenzen der Studierenden haben die einzelnen Hochschulzentren regionale Profile von regelmäßig durchgeführten Vertiefungsrichtungen und Wahlmodulen entwickelt. Sollten sich die Präferenzen der Studierenden ändern, werden die Studienprogramme entsprechend angepasst. 1.Phase: Präsenzveranstaltungen an der FOM Hochschule Sie vertiefen Ihr steuer- und wirtschaftsrechtliches Wissen unter anderem in der Bilanzierung, im Unternehmensrecht sowie bei Compliance-Themen und entwickeln Ihre Entscheidungs- und Führungsfähigkeiten konsequent weiter. 1. Semester Entscheidungsorientiertes Management Klassische Entscheidungslehre als Bezugsrahmen für Managemententscheidungen Managemententscheidungen aus psychologischer Sicht Managemententscheidungen im Strategiekontext Einführung Ertragsteuern Überblick über die verschiedenen Ertragssteuern Einkommensteuer Körperschaftsteuer Gewerbesteuer Gesellschafts- und Unternehmensrecht Gesellschaftsformen und Rechtsformwahl Recht der Personengesellschaften Recht der Körperschaften Umwandlungsrecht 2. Semester Führung & Nachhaltigkeit [INT] Führungstheorien, -stile, -techniken und instrumente Normative & Strategische Unternehmensführung als Ausgangspunkt für Diversitäts- und Nachhaltigkeitsaspekte Verankerung von Nachhaltigkeit in der Wertschöpfungskette Ethische Aspekte bzgl. Führung und Nachhaltigkeit Einführung Handels- und Steuerbilanzen Handelsbilanzrecht: Buchführungs- und Bilanzierungspflichten nach dem HGB Möglichkeiten und Grenzen handelsrechtlicher Jahresabschlusspolitik Einführung in das Bilanzsteuerrecht Wirtschaftsstrafrecht & Compliance Wirtschaftsdelikte und Steuerstrafrecht Ziel, Funktion und Bedeutung von Compliance Überblick über wichtige Compliance-relevante Themenfelder Compliance Managementsysteme Transfer Assessment¹: Transferbericht 1 2. Phase: Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung² Sie nehmen am Fernunterricht, Klausurenvorbereitungskurs und Klausurenkurs des Steuerrechts-Institut KNOLL teil und bekommen die Lehrmaterialien nach Hause gesendet (alle drei Kurse finden als Fernlehrgang statt). Sofern Sie am FOM Hochschulzentrum in Köln und Bonn eingeschrieben sind, haben Sie die Wahl, an den Lehrgängen des Steuerrechts-Instituts KNOLL oder am Präsenzkurs Grundlehrgang (inklusive Klausurenvorbereitung) der Akademie für Steuer- und Wirtschaftsrecht des Steuerberater-Verbandes Köln teilzunehmen³. Sie entscheiden sich vor Studienbeginn für eine der Möglichkeiten. Für beide Varianten übernimmt die FOM Ihre Anmeldung. In dieser Phase absolvieren alle Studierenden zusätzlich Kurz-Repetitorien an der FOM. Hier finden auch die Modulprüfungen statt. 3. Semester Einkommensteuerrecht Steuerliche Behandlung von Gebäuden Steuerliche Behandlung von wiederkehrenden Bezügen und Veräußerungsgeschäften Einkommenssteuerliche Folgen im Erbfall Verfahrensrecht Wirksamkeit, Bekanntgabe und Korrektur von Steuerverwaltungsakten Einspruchs- und finanzgerichtliche Verfahren Steuerliche Haftung Körperschaftssteuer & Gewerbesteuer Offene und verdeckte Gewinnausschüttungen sowie Einlagen Sonderfälle bei der Einkommensermittlung Hinzurechnung und Kürzung in der Gewerbesteuer Umwandlungssteuerrecht Formwechsel Verschmelzung und Spaltung von Kapitalgesellschaften Einbringungsvorgänge Transfer Assessment¹: Transferbericht 2 Seite 6 von 8 Taxation

7 4. Semester Umsatzsteuerrecht Der Umsatzsteuerliche Leistungsaustausch Steuerbefreiungen Vorsteuerabzug und -berichtigung Bilanzsteuerrecht Ansatz- und Bewertungsvorschriften Sonderfälle beim Anlage- und Umlaufvermögen Bilanzänderung und -berichtigung Erbschaftssteuerrecht & internationales Steuerrecht Tatbestände und Berechnung der Erbschaftsteuer Bewertungsregeln des BewG Doppelbesteuerungsabkommen und OECD-Musterabkommen Hinzurechnungsbesteuerung nach AStG und Verrechnungspreise Transfer Assessment¹: Transferbericht 3 3. Phase: Abschlussprüfungen Im 5. Semester können Sie die Prüfung zum Steuerberater an der Steuerberaterkammer in Ihrer Region ablegen?. Parallel dazu verfassen Sie Ihre Master-Thesis und schließen nach bestandenem Kolloquium Ihr Studium mit dem Master of Laws (LL.M.) ab. 5. Semester Master-Thesis und Kolloquium an der FOM Hochschule 1) Die Studierenden werden kontinuierlich dabei unterstützt, die Studieninhalte in ihre eigene berufliche Praxis zu übertragen. Durch verschiedene Methoden analysieren die Studierenden die Anwendbarkeit des Gelernten sowie ihre persönliche Kompetenzentwicklung. 2) Start i.d.r. bereits zum Ende des zweiten Semesters. 3) Beide Kooperationspartner bieten optional und ergänzend auch weitere Vorbereitungskurse zur Steuerberaterprüfung an. 4) Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung erfolgt durch Sie und wird nicht von der FOM vorgenommen. Bitte beachten Sie die gesonderten Zulassungsbedingungen, welche von der jeweiligen Prüfungsstelle geprüft werden. Die Anmeldung zur Steuerberaterprüfung hat durch die Studierenden selbständig zu erfolgen und wird nicht von der FOM vorgenommen. [INT] Anrechnungsmöglichkeit von FOM Auslandsprogrammen. Für weitere Informationen kontaktieren Sie das International Office unter Steuerberaterprüfung bei der Steuerberaterkammer bzw. der Steuerberaterprüfungsstelle in Ihrer Region Seite 7 von 8 Taxation

8 Die FOM Hochschule Die auf Initiative der gemeinnützigen Stiftung BildungsCentrum der Wirtschaft gegründete, staatlich anerkannte FOM Hochschule ist mit über Studierenden die größte private Hochschule Deutschlands. Sie bietet Berufstätigen die Möglichkeit, sich parallel zum Job akademisch zu qualifizieren und staatlich wie international anerkannte Bachelor- und Master-Abschlüsse zu erlangen. Im Fokus der Lehre stehen praxisorientierte Studiengänge aus den Bereichen Wirtschaftswissenschaften, Wirtschaft & Recht, Gesundheit & Soziales, IT-Management sowie Ingenieurwesen. Die Vorlesungen finden außerhalb der regulären Arbeitszeiten abends und am Wochenende an 29 Hochschulzentren bundesweit statt von Wirtschaftsverbänden gegründet steht die Hochschule in engem Kontakt zu über 800 Kooperationsunternehmen. Darunter sowohl Konzerne wie IBM, Peek & Cloppenburg, Siemens und die Telekom als auch Mittelständler. Viele Unternehmensvertreter engagieren sich in den Gremien der Hochschule und liefern wichtige Impulse für die Entwicklung neuer Studiengänge. Seite 8 von 8 Taxation