Semester: -- Workload: 150 h ECTS Punkte: 5

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1 Modulbezeichnung: Modulnummer: BSTE-01 Steuerlehre Semester: -- Dauer: Minimaldauer 1 Semester Modultyp: Pflicht Regulär angeboten im: WS, SS Workload: 150 h ECTS Punkte: 5 Zugangsvoraussetzungen: keine Unterrichtssprache: Deutsch Kurse im Modul: Steuerlehre I (Einführung) (BSTE01-01) Steuerlehre II (Vertiefung) (BSTE02-01) Workload: Selbststudium: 90h Selbstüberprüfung: 30h Tutorien: 30h Kurskoordinatoren/Tutoren: Siehe aktuelle Liste der Tutoren im Learning Management System Modulverantwortliche(r): Prof. Dr. Michaela Seybold Bezüge zu anderen Programmen: Bachelor Finanzmanagement Bachelor Personalmanagement Bachelor Marketing Bachelor Wirtschaftsrecht Bachelor Betriebswirtschaftslehre Bachelor Gesundheitsmanagement Bezüge zu anderen Modulen im Programm: BWL I und II Buchführung und Bilanzierung I + II Kosten- und Leistungsrechnung I + II Handelsrecht I + II Personalwesen I + II Controlling I + II Unternehmensrecht Qualifikations- und Lernziele des Moduls: Das Modul dient zunächst der Einführung in die Systematik des Steuerrechts und macht die Studierenden mit den wesentlichen unternehmensrelevanten Steuerarten vertraut.dabei werden sowohl die rechtlichen als auch die betriebswirtschaftlichen Seiten der Steuerlehre betrachtet. Nachdem die Studierenden im Kurs Steuerlehre 1 die Grundbegriffe der betrieblichen Steuerlehre sowie die Grundzusammenhänge des Steuerrechts und die Grundlagen einzelner Steuerarten kennen gelernt haben, werden im Kurs Steuerlehre II, aufbauend auf die bisherigen Kenntnisse, die Kenntnisse im Bereich der unternehmensrelevanten Teile des Steuerrechts weiter vertieft. Lehrinhalt des Moduls: Steuern als Bestandteil der Rechts- und Wirtschaftsordnung Überblick über Gebiete und Gesetze der Steuerrechtsordnung Allgemeines Steuerrecht Grundlagen der Umsatzsteuer Grundlagen der Einkommensteuer Rechtsformwahl und Besteuerung Steuerliche Gewinnermittlung Körperschaftsteuer Gewerbesteuer Internationale Steuerlehre Rechtsschutz im Steuerrecht

2 Lehrmethoden: Siehe Kursbeschreibungen Literatur: Siehe Literaturliste der vorliegenden Kursbeschreibungen Anteil der Modulnote an der Gesamtabschlussnote des Programms: -- Prüfungszulassungsvoraus setzung: Abschlussprüfungen: Siehe Kursbeschreibungen Klausur 90 Min. (100%)

3 Kurs Nr.: BSTE01-01 Kursname: Steuerlehre I (Einführung) Gesamtstunden: 90 h ECTS Punkte: 3 ECTS Kurstyp: Pflicht Kursangebot: Kursdauer: Minimaldauer 1 Semester Zugangsvoraussetzungen: keine Kurskoordinator / Dozenten / Lektoren: Siehe aktuelle Liste der Tutoren im Learning Management System Bezüge zu anderen Modulen: Siehe Modulbeschreibung

4 Beschreibung des Kurses: Steuern gehören zu den elementaren Einflussfaktoren auf jedes Unternehmen. Alle unternehmerischen Entscheidungen müssen deshalb auch auf ihre steuerlichen Auswirkungen hin überprüft werden. Umgekehrt müssen die Folgen steuerlich motivierten unternehmerischen Handelns auf den Unternehmenserfolg hin betrachtet werden. Der Kurs dient der Einführung in die Systematik des Steuerrechts und macht die Studierenden mit den wesentlichen unternehmensrelevanten Steuerarten vertraut. Dabei werden sowohl die rechtlichen als auch die betriebswirtschaftlichen Seiten der Steuerlehre betrachtet. Kursziele: Kennen der wesentlichen unternehmensrelevanten Steuerarten und Vorschriften Verstehen der Auswirkungen der einzelnen Steuerarten auf Abläufe innerhalb des Unternehmens Anwenden der steuerlichen Vorschriften auf einzelne Sachverhalte Fähigkeit, die steuerliche Relevanz von Sachverhalten innerhalb des Unternehmens zu erkennen Lehrmethoden: Die Lehrmaterialien enthalten einen kursabhängigen Mix aus Skripten, Video-Vorlesungen, Übungen, Podcasts, (Online- )Tutorien, Fallstudien. Sie sind so strukturiert, dass Studierende sie in freier Ortswahl und zeitlich unabhängig bearbeiten können. Inhalte des Kurses: 1 Steuern als Bestandteil der Rechts- und Wirtschaftsordnung 1.1 Steuern als Teil der Rechtsordnung 1.2 Volkswirtschaftliche Bedeutung von Steuern 2 Überblick über Gebiete und Gesetze der Steuerrechtsordnung 2.1 Einteilung der Steuerarten und ihre Bedeutung 2.2 Besitz- und Verkehrsteuern 2.3 Verbrauchsteuern 3 Allgemeines Steuerrecht 3.1 Einführung und Ablauf des Besteuerungsverfahrens 3.2 Steuerrechtsverhältnis, Steuerschuldner Steuergläubiger 3.3 Grundsätze des Besteuerungsverfahrens 4 Grundlagen der Umsatzsteuer 4.1 Allgemeine Anmerkungen zur Umsatzsteuer 4.2 Umsatzsteuerprüfungsschema 4.3 Besteuerungsverfahren 5 Grundlagen der Einkommensteuer 5.1 Allgemeine Anmerkungen zur Einkommensteuer 5.2 Persönliche Steuerpflicht 5.3 Sachliche Steuerpflicht 5.4 Veranlagungsformen 5.5 Gewinneinkunftsarten 5.6 Überschusseinkunftsarten Literatur: Grundkurs des Steuerrechts Abgabenordnung, Schäffer-Poeschel Verlag, Band 1 14.A. 2009, ISBN Grundkurs des Steuerrechts Einkommensteuer, Schäffer-Poeschel Verlag, Band 2 18.A. 2009, ISBN Grundkurs des Steuerrechts Umsatzsteuer, Schäffer-Poeschel Verlag, Band 4 20.A. 2009, ISBN Tipke / Lang Steuerrecht, Dr. Otto Schmidt Verlag, 20. A. 2010, ISBN Prüfungsleistung: Klausur, 45 Min.

5 Zeitaufwand Studierenden (in Std.): 90 Selbststudium (in Std.): 54 Selbstüberprüfung (in Std.) 18 Tutorien (in Std.): 18

6 Kurs Nr.: BSTE02 Kursname: Steuerlehre II (Vertiefung) Gesamtstunden: 60 h ECTS Punkte: 2 ECTS Kurstyp: Pflicht Kursangebot: Kursdauer: Minimaldauer 1 Semester Zugangsvoraussetzungen: BSTE01-01 Kurskoordinator / Dozenten / Lektoren: Siehe aktuelle Liste der Tutoren im Learning Management System Bezüge zu anderen Modulen: Siehe Modulbeschreibung

7 Beschreibung des Kurses: Nachdem die Studierenden im Kurs Steuerlehre 1 die Grundbegriffe der betrieblichen Steuerlehre sowie die Grundzusammenhänge des Steuerrechts und die Grundlagen einzelner Steuerarten kennen gelernt haben, werden in diesem Kurs, aufbauend auf die bisherigen Kenntnisse, die Kenntnisse im Bereich der unternehmensrelevanten Teile des Steuerrechts weiter vertieft. Kursziele: Verstehen komplexerer steuerlicher Normen im Hinblick auf unternehmerische Vorgänge Anwenden des im Kurs Steuerlehre 1 erlernten Wissens auf spezielle unternehmensrelevante Sachverhalte Analysieren der Auswirkung gesetzgeberischer Maßnahmen auf unternehmerische Entscheidungen Lehrmethoden: Die Lehrmaterialien enthalten einen kursabhängigen Mix aus Skripten, Video-Vorlesungen, Übungen, Podcasts, (Online- )Tutorien, Fallstudien. Sie sind so strukturiert, dass Studierende sie in freier Ortswahl und zeitlich unabhängig bearbeiten können. Inhalte des Kurses: 1 Rechtsformwahl und Besteuerung 1.1 Übersicht Rechtsformen 1.2 Die Besteuerung des Unternehmensertrags 1.3 Unterschiede bei der Steuerbelastung zwischen Personen- und Kapitalgesellschaften 2 Steuerliche Gewinnermittlung 2.1 Rechtsgrundlagen der Steuerbilanz 2.2 Maßgeblichkeitsprinzip 2.3 Ansatzvorschriften 2.4 Bewertungsvorschriften 2.5 Steuern in der GuV und als Rückstellung 3 Grundlagen der Körperschaftsteuer 3.1 Allgemeine Anmerkungen zur Körperschaftsteuer 3.2 Körperschaftsteuerpflicht 3.3 Ermittlung des zu versteuernden Einkommens 4 Gewerbesteuer 4.1 Allgemeine Charakteristika der Gewerbesteuer 4.2 Der Gewerbebetrieb als Steuerobjekt 4.3 Ermittlung des Gewerbeertrags und der Gewerbesteuer 5 Grundlagen des Internationalen Steuerrechts 5.1 Grundlagen des Internationalen Steuerrechts 5.2 Uni- und bilaterale Maßnahmen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung 5.3 Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung 6 Rechtsschutz im Steuerrecht Änderung und Berichtigung von Steuerbescheiden 6.1 Rechtsbehelfsverfahren im Steuerrecht 6.2 Änderungen und Berichtigungen von Steuerverwaltungsakten

8 Literatur: Finanz und Steuern Band 1 Bilanzsteuerrecht und Buchführung, Schäffer-Poeschel-Verlag, 13. A. 2013, ISBN: Finanz und Steuern Band 7 Besteuerung von Gesellschaften, Schäffer-Poeschel-Verlag, 4. A. 2014, ISBN Grundkurs des Steuerrechts Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer, Schäffer-Poeschel-Verlag, 16. A. 2013, ISBN Grundkurs des Steuerrechts Internationales Steuerrecht, Schäffer-Poeschel-Verlag 2.A. 2010, ISBN Grundkurs des Steuerrechts Abgabenordnung, Schäffer-Poeschel Verlag, Band 1 15.A. 2012, ISBN Ergänzung / Vertiefung: Tipke / Lang Steuerrecht Dr. Otto Schmidt Verlag, 20. A. 2010, ISBN Prüfungsleistung: Klausur, 45 Min. Zeitaufwand Studierenden (in Std.): 60 Selbststudium (in Std.): 36 Selbstüberprüfung (in Std.) 12 Tutorien (in Std.): 12