Finanzielle Aspekte. Kosten/Leistungsrechnung und Anlagenverzeichnis. Elemente des Wasserpreises und Bewusstseinsbildung hierfür

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1 Finanzielle Aspekte Kosten/Leistungsrechnung und Anlagenverzeichnis Elemente des Wasserpreises und Bewusstseinsbildung hierfür Argumente für einen kostendeckenden Wasserpreis Dr. in Karin Dullnig & Ing. in Daniela List, ecoversum

2 Warum Kosten-/Leistungsrechnung? Einnahmen / Ausgabenrechnung deckt nur einen Teil der wahren Kosten ab Kostenrechnung ermöglicht vorausschauende Planung und Steuerung Kostenrechnung ermöglicht Zuordnung von Ausgaben Bewusstseinsbildung!! Oft Voraussetzung für Förderungen (ausgenommen Genossenschaften mit bis zu 250 Hausanschlüssen)

3 Welche Kostenarten gibt es bei einer Wasserversorgungsanlage? Betriebskosten Personalkosten Materialkosten Energiekosten Verwaltungskosten Kapitalkosten (Anlagevermögen) Kalkulatorische Abschreibungen (AK/ND) Kalkulatorische Zinsen ((AK/2)*Z) Achtung: Darlehensrückzahlungen sind keine Kostenart!!!

4 Anlagenverzeichnis 2015 Anlagenverzeichnis Siedlungswasserwasserwirtschaft (mehrjährig Jahr der Anschaffun Anschaffung gs-datum Anlagegut / Bezeichnung Nutzungs-dauer (Jahre) Abschreib-ung in % Anschaffungswert / Herstellungswert in EUR bisherige Abschreib-ung bis 2014 Abschreibung 2015 Restwert per kalkulatorische Zinssatz in Zinsen (EUR) % p.a. Wasserverso rgung Infrastruktur Wasserversorgung , ,10 Summe Investitionen , , , , , BA 01 Quellfassung, HB 25,0 4% , , , , ,00 2,5% BA 01 ON Kern 50,0 2% , , , , ,00 2,5% BA01 Maschinen und Maschinelle Anlagen 12,5 8% , , , ,03 855,00 2,5% 2005 BA 02 Ausbau ON - Bau (Förderung noch nicht berücksichtigt) 50,0 2% , , ,80 Maschinen und Maschinelle Anlagen 12,5 8% 0,00 0, ,80 Summe Subvention , , , , ,65 0, ,75 2,5% 0,00 2,5% BA 01 Landesförderung einmalig 50,0 2% , ,80 821, ,00 513,25 2,5% 2005 BA 02 Ausbau ON - Bau (Förderung noch nicht berücksichtigt) 50,0 2% , ,00 336, BA 01 Anschlussbeiträge 50,0 2% , , , BA 02 Anschlussbeiträge bisher 50,0 2% , , , , , ,40 210,00 2,5% 1.771,40 2,5% 654,00 2,5%

5 Arbeitsblatt Kosten der Wasserversorgung Kosten- Nutzencheck für die Wasserversorgung (in EUR) für das Jahr Ausgaben/Kosten/Einnahme/Erlöse der wasserwirtschafltichen Tätigkeiten Datenquelle (Postenverzeichnis nach VRV) Ausgaben bzw. Kosten Einnahmen bzw. Erlöse Ausgaben / Kosten minus Einnahmen / Erlöse Betriebskosten Kapitalkosten Kostenstelle 1 " Infrastruktur Wasserversorgung" EUR EUR 9.681,00 EUR EUR Betriebsstoffe (Verbrauchsgüter) Klasse 4 90,00 EUR 90,00 EUR 90,00 EUR Personalkosten inkl. Lohnnebenkosten für wasserrelevante Tätigkeiten der Gemeinde-/Verbandsmitarbeiter Klasse ,00 EUR 6.666,00 EUR 6.666,00 EUR Aus- und Weiterbildungskosten für die Gemeinde-/Verbandsmitarbeiter Klasse 7 120,00 EUR 120,00 EUR 120,00 EUR Reisekosten wie Kilometergeld, Fahrtkosten, Diäten Klasse ,00 EUR 80,00 EUR 80,00 EUR Leistungen durch Dritte Wasseruntersuchung Klasse ,00 EUR 560,00 EUR 560,00 EUR Instandhaltung Klasse ,00 EUR 780,00 EUR 780,00 EUR Energiekosten Klasse ,00 EUR 150,00 EUR 150,00 EUR Reststoffentsorgung Klasse 728 0,00 EUR 0,00 EUR KFZ-Betriebskosten zuordnen 0,00 EUR 0,00 EUR Sachkosten, wie Schreibmaterial und Büroartikel, Druckwerke, etc. Klasse 4 0,00 EUR 0,00 EUR Telekommunikationsdienste (Telefon, Fax, Internet) Klasse 6 50,00 EUR 50,00 EUR 50,00 EUR Versicherungen Klasse ,00 EUR 450,00 EUR 450,00 EUR Anteilige Kosten zur Nutzung der gemeindeeigenen Infrastruktur Klasse ,00 EUR 0,00 EUR Betriebskostenvorschreibung (wenn Leitungsnetz von einem Verband betrieben wird) zuordnen 735,00 EUR 735,00 EUR 735,00 EUR Wassereinkauf zuordnen 0,00 EUR 0,00 EUR Aufwendungen für Wasserschutzgebiete (Entschädigungen an Grundstückseigentümer) zuordnen 0,00 EUR 0,00 EUR Betriebssaustattung unter EUR 400,00 (Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens) Klasse 400 0,00 EUR 0,00 EUR Abschreibung für Anlagen der Wasserversorgung (VR = Vermögensrechnung) VR ,97 EUR ,97 EUR ,97 EUR Kalkulatorische Zinsen 4.083,11 EUR 4.083,11 EUR 4.083,11 EUR Weitere Kosten Infrastruktur Wasserversorgung zuordnen 0,00 EUR 0,00 EUR Einnahmen/Erlöse Wasserversorgung (exkl. Einnahmen aus den Wassergebühren) zuordnen

6 KLR - jährliche Erfolgsübersicht Kosten Erlöse (ohne Gebühren) Kosten minus Erlöse Betriebskosten Kapitalkosten Kennzahlen Wasserversorgung Kennzahlen Wasserversorgung Kostenstelle 1 "Infrastruktur Wasserversorgung" EUR 0,00 EUR EUR EUR EUR Gesamtkosten pro EW (Wasserversorgung) 78,45 EUR Kostenstelle 2 "Verwaltung" 0,00 EUR 0,00 EUR 0,00 EUR 0,00 EUR 0,00 EUR Gesamtkosten pro m³ abgegebenes Wasser 3,06 EUR Kostenstelle 3 "Schuldendienst" 0,00 EUR 0,00 EUR 0,00 EUR weitere #DIV/0! Gesamtkosten Wasserversorgung EUR 0,00 EUR EUR 9.681,00 EUR EUR Einnahmen aus den Wassergebühren für das Jahr 2015 Differenz EUR EUR

7 Welche Informationen haben Sie mit der KLR? Die wahren Kosten als Grundlage für den Wasserpreis? Was kostet 1m³ Wasser jetzt? Was müsste ein 1m³ Wasser kosten? Wie könnte ein sinnvoller Wasserpreis aussehen? Details zu Kostenarten bzw. Kostenstellen zur Sicherstellung des laufenden Betriebes z.b. Energiekosten, Reinigungskosten Was kostet z.b. Wassergewinnung oder Messen und Abrechnen? Betriebswirtschaftlicher Wert der Anlage und Re-investionsrate als Grundlage für Strategische Entscheidungen Kommunikation mit den Mitgliedern

8 Haben Sie daran gedacht, dass auch Nicht Tun Folgen haben kann? Nicht tun = Sparen am falschen Platz Schulung des Personal Fremdüberwachung alle 5 Jahre Versicherung der Anlage und des Personals Sicherstellung der Notversorgung Schutzgebiete. TIPP Ermitteln Sie die Unterlassungskosten für Tätigkeiten, die Sie derzeit nicht tun (Risikobewertung) Ermitteln Sie die Kosten, die in den nächsten 1-5 Jahren anfallen (Sanierung, Erweiterung )

9 Elemente des Wasserpreises, die hohen Stellenwert haben, aber monetär schwer zu bewerten sind: Wasser ist unser wichtigstes Lebensmittel!! Ohne Wasser ist kein Leben möglich! Wasserqualität (mit/ohne Aufbereitung) Versorgungssicherheit / Notversorgung Schutzmaßnahmen für die Wasserversorgungsanlage Stand der Technik der Anlage In welchem Zeitraum sind Anpassungen notwendig? Rechtssicherheit externe Prüfung Ist die laufende Betreuung der Anlage sicher gestellt? (Personal) Aus- und Fortbildung Ist die Anlage ausreichend versichert? Haftung der Organe Bewusstsein? (z.b. Wassergenossenschaften)...

10 Wasser im Haushalt Die Kosten fürs Trinkwasser sind höher als man glaubt. Denn zum verbrauchten Wasser aus der Leitung kommen noch Energiekosten für das Warmwasser und die Kanalgebühr dazu. In Österreich liegt der durchschnittliche Wasserverbrauch pro Kopf und Tag bei 135 Litern. Pro Jahr und Person werden damit in einem durchschnittlichen Haushalt rund 50 Kubikmeter Wasser ( Liter) verbraucht. Das bedeutet für einen Vier-Personen-Haushalt etwa 200 Kubikmeter Wasser pro Jahr.

11 Durchschnittliche Gebühren in der Stmk. Wassergebühren zw. 200 und 500 EUR/HH.a

12 Information der Abnehmer über die Wasserqualität

13 Argumente für Funktionäre, um gegenüber Abnehmern die Höhe der Gebühren zur erklären: Was kosten Liter Wasser? Was erhalten die Abnehmer? Ø Qualität des Trinkwassers Ø Versorgungssicherheit Ø Leitungsnetz / Anlagen Ø Nachhaltiger Schutz der Wasserressourcen (Schutzmaßnahmen). Aufzeigen, was passiert, wenn kein Wasser verfügbar ist (Trockener Sommer, Verkeimung ) Anlagen zeigen und begreifbar machen

14 Was kostet 1m³ Wasser? 1m³ = 1000 Liter 1000 Liter Wasser kosten 1,40 Euro 24h rund um die Uhr ins Haus geliefert keine Verpackung 1000 Liter Mineralwasser kosten Euro meist weit transportiert in Glas- oder Kunststofflaschen nach Hause zu tragen große Abfallmenge

15 Was bekommen Sie für 1,40 Euro? 1000 Liter Wasser Pro Person: 130 l/d Wasser für 7,6 Tage zum Trinken, Waschen, Kochen, 1 Liter Benzin 5l/100km. Reicht für ca. 25 km ½ Cappuccino ½ Glas Bier Rund 1 Stunde Parken in der Kurzparkzone

16 Darstellung Land Oberösterreich Wasser:

17 Danke für die Aufmerksamkeit!