I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software , ,50

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1 HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg Bilanz zum 30. Juni 2013 A k t i v a A. Anlagevermögen EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software , ,50 II. Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,52 2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , , , , ,49 B. Umlaufvermögen I. Vorräte Waren , ,11 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,33 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen , ,20 3. Sonstige Vermögensgegenstände , , , ,63 III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , , ,69 C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,50 D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten 0, , , ,20

2 P a s s i v a A. Eigenkapital EUR EUR EUR EUR I. Feste Kapitalkonten 1. Pflichteinlagen des Kommanditisten , ,19 2. Nicht eingeforderte Einlagen , ,19 3. Sonstige Einlagen des Kommanditisten , ,12 0,00 0,00 II. Verlustkonten der Gesellschafter, soweit durch Eigenkapital gedeckt Verlustkonten insgesamt ,75 0,00 EUR ,75 (i. Vj. EUR ,52) --davon nicht durch Eigenkapital gedeckt EUR 0,00 (i. Vj. EUR ,52)-- (vgl. Posten D. Aktivseite) ,37 0,00 B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen , ,00 2. Sonstige Rückstellungen , , , ,00 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,08 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen , ,21 3. Sonstige Verbindlichkeiten , ,29 --davon aus Steuern EUR ,69 (i. Vj. EUR ,74)-- --davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (i. Vj. EUR 0,00) , ,58 D. Rechnungsabgrenzungsposten , , , ,20

3 HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2012 bis 30. Juni / /12 EUR EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse , ,23 2. Sonstige betriebliche Erträge , ,85 3. Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Waren , ,20 4. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,77 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung , , , ,04 --davon für Altersversorgung EUR ,56 (i. Vj. EUR ,56)-- 5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , ,10 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,49 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , ,89 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 8.655, ,89 9. Auf Grund eines Vermarktungsvertrages transferierte Erträge , , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Steuern vom Ertrag , , Sonstige Steuern 3.085, , Jahresüberschuss , , Verlustvortrag , , Verlustkonten der Gesellschafter , ,52

4 HSV-ARENA GMBH & CO. KG, HAMBURG ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2012/13 I. Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2013 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den Vorschriften des 266 HGB in Verbindung mit 264c HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren ( 275 Abs. 2 HGB) gegliedert. Die Gesellschaft gilt als große Kommanditgesellschaft i. S. d. 267 Abs. 3 in Verbindung mit 264a Abs. 1 HGB. II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungsbzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis EUR 410 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben. Vorräte werden zu Anschaffungskosten nach strengem Niederstwertprinzip unter Anwendung des Einzelbewertungsverfahrens angesetzt. Erforderliche Wertberichtigungen sind berücksichtigt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit Nennwerten, vermindert um erforderliche Wertberichtigungen, bilanziert. 1

5 Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks werden zu Nominalwerten angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages passiviert. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert worden. Passive Rechnungsabgrenzungsposten erfassen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. III. Erläuterungen zur Bilanz 1. Anlagevermögen Das Anlagevermögen zu Bruttowerten entwickelte sich im Berichtsjahr gemäß dem auf den Seiten 8 und 9 dargestellten Anlagespiegel. 2. Forderungen Der Forderungsspiegel zum 30. Juni 2013 ist der nachfolgenden Aufstellung zu entnehmen: Gesamtbetrag davon fällig bis davon fällig bis davon fällig nach frei verfügbar Vorjahr Gesamtbetrag TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände

6 Die Forderungen des Vorjahres waren innerhalb eines Jahres fällig. 3. Verbindlichkeiten Der Verbindlichkeitenspiegel zum 30. Juni 2013 ist der nachfolgenden Aufstellung zu entnehmen: Gesamtbetrag davon fällig bis davon fällig bis davon fällig nach besicherte Beträge Vorjahr Gesamtbetrag Vorjahr davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Sonstige Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen mit TEUR 26 gegenüber der Gesellschafterin HSV-Arena Verwaltungs GmbH, Hamburg, und betreffen den Kontokorrent. Für die Verbindlichkeiten sind keine Sicherheiten bestellt. Die Darlehensverbindlichkeit von TEUR gegenüber der SPORTFIVE GmbH & Co. KG, Hamburg, wurde im Berichtszeitraum mit schuldbefreiender Wirkung gegen Leistung einer sonstigen Einlage durch die HSV Sport AG übernommen. 3

7 4. Eigenkapital Das Kommanditkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 51 Davon sind TEUR 51 zum Stichtag ausstehend. Die HSV Sport AG hat im Berichtszeitraum eine sonstige Einlage in das feste Kapital in Höhe von TEUR gegen schuldbefreiende Übernahme einer Darlehensverbindlichkeit geleistet. Somit sind die Verlustanteile der Kommanditisten in Höhe von TEUR zum durch Vermögenseinlagen gedeckt. 5. Rückstellungen Die Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen ausstehende Rechnungen, bestehende Urlaubsansprüche und Prämien. 6. Passive Rechnungsabgrenzungsposten Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Wesentlichen im Geschäftsjahr 2012/13 fakturierte und erhaltene Erlöse im Zusammenhang mit der Saison 2013/ Sonstige finanzielle Verpflichtungen Mit der HSV-Stadion HSV-Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Hamburg, als Eigentümerin der Imtech Arena wurde am 24. Juli 1998 ein Mietvertrag geschlossen. Das Mietverhältnis hat eine feste Laufzeit bis zum 1. Juli Der jährliche Mietzins beträgt EUR 8,345 Mio. Aus diversen Miet- und Leasingverträgen sowie ähnlichen Verpflichtungen ergeben sich finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR Davon haben TEUR 576 eine Laufzeit zwischen einem und fünf Jahren, TEUR 287 eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. 4

8 Gemäß dem Vermarktungsauftrag und der Nutzungsvereinbarung mit dem Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, ist die Gesellschaft verpflichtet, sämtliche vereinnahmten Erlöse - nach Erstattung aller unmittelbar mit der Veranstaltungs- oder Vermarktungsbetreuung zusammenhängenden Kosten - an den Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, herauszugeben. Das zu übertragende Ergebnis wird dabei um einen Anteil des Ergebnisses aus der Herausgabe des Arena- und Vereinsmagazins bereinigt. 8. Haftungsverhältnisse In Zusammenhang mit der Finanzierung des Stadion-Neubaus sowie späterer Ausbauten durch ein Bankenkonsortium unter Führung der HSH Nordbank AG, Hamburg, hat die Gesellschaft einerseits bestimmte Vermarktungserlöse direkt an das Bankenkonsortium abgetreten und andererseits weitere Vermarktungserlöse an die SPORTFIVE GmbH & Co. KG, Hamburg, sowie deren Gesellschafterin abgetreten, die ihrerseits Garantien für die Mietzahlungsverpflichtungen der Gesellschaft gegenüber der Vermieterin des Stadions übernommen haben. Die zum 30. Juni 2013 bestehenden Verbindlichkeiten der Eigentümerin und Vermieterin des Stadions, der HSV-Stadion HSV-Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Hamburg, gegenüber dem Bankenkonsortium belaufen sich auf TEUR Mit einer Inanspruchnahme aus dieser Verpflichtung wird aus wirtschaftlichen Gründen nicht gerechnet. Im Berichtszeitraum hat die HSV-Stadion HSV-Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG, Hamburg, unter Mitwirkung der HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg, ein Darlehen in Höhe von TEUR von einem Bankenkonsortium unter Führung der HSH Nordbank AG, Hamburg, aufgenommen und für dieses Darlehen ein Zinssicherungsgeschäft abgeschlossen. In diesem Zusammenhang hat die Gesellschaft bestimmte Vermarktungserlöse an das Bankenkonsortium abgetreten. Mit einer Inanspruchnahme wird aus wirtschaftlichen Gründen nicht gerechnet. 5

9 IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Umsatzerlöse wurden im Geschäftsjahr 2012/13 ausschließlich im Inland erzielt und gliederten sich in die folgenden Tätigkeitsbereiche. In TEUR 2012/13 Spielerträge Werbung Handel Drittveranstaltungen 649 Übrige Summe Gemäß dem Vermarktungsauftrag und der Nutzungsvereinbarung mit dem Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, wurde das sich im Berichtsjahr ergebende Nettoergebnis in Höhe von TEUR an den Verein übertragen. Von den sonstigen betrieblichen Erträge sind TEUR 597 (Vorjahr TEUR 227) anderen Perioden zuzurechnen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen von TEUR 277 (Vorjahr TEUR 69). V. Sonstige Angaben 1. Arbeitnehmer Während des Berichtsjahres beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 63 Arbeitnehmer (57 Angestellte, sechs gewerbliche Mitarbeiter). 2. Abschlussprüferhonorar Die Angabe des Honorars für die Abschlussprüfung erfolgt im Konzernabschluss des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, zum 30. Juni

10 3. Persönlich haftender Gesellschafter Persönlich haftende Gesellschafterin ist die HSV-Arena Verwaltungs GmbH, Hamburg, der auch die Geschäftsführung obliegt. Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt EUR , Geschäftsführer Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin sind: Carl-E. Jarchow, Vorstandsvorsitzender des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg Joachim Hilke, Vorstand des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg Philipp Hasenbein, Geschäftsführer der SPORTFIVE GmbH & Co. KG, Hamburg Im Berichtsjahr fielen keine Aufwendungen für die Vergütung der Geschäftsführer an. 5. Konzernabschluss Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss des Hamburger Sport-Verein e.v., Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich. Hamburg, den 12. September 2013 Die geschäftsführende Gesellschafterin HSV-Arena Verwaltungs GmbH, Hamburg Die Geschäftsführung Carl-E. Jarchow Joachim Hilke Philipp Hasenbein 7

11 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012/13 Anschaffungs- oder Herstellungskosten Zugänge Umbuchungen EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Software , , , ,99 II. Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , ,26 2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , , , , , , , , ,42 0, ,05

12 Kumulierte Abschreibungen Buchwerte Zugänge EUR EUR EUR EUR EUR , , , , , , , , , ,52 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , ,49

13 HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012/13 1. Geschäft und Rahmenbedingungen Im abgelaufenen Geschäftsjahr war die Auslastung der Imtech Arena zwar rückläufig, befand sich aber weiterhin auf einem hohen Niveau. Zu den 17 Bundesliga-Spielen kamen rund Besucher und damit rund Besucher pro Spiel. Darüber hinaus wurden das Jubiläumsspiel gegen den FC Barcelona sowie der LIGA total! Cup und ein weiteres Freundschaftsspiel in der Imtech Arena ausgetragen. Wiederum fanden im Stadion zudem Großveranstaltungen wie ein Konzert sowie eine Vielzahl von Events statt, für die gerade Teilflächen der VIP-Bereiche an die jeweiligen Veranstalter vermietet wurden. 2. Ertragslage Die Umsatzerlöse liegen mit 76,1 Mio. EUR leicht über dem Vorjahreswert. Die sonstigen betrieblichen Erträge erreichen 3,8 Mio. EUR (i.vj. 8,2 Mio. EUR). Der Rückgang ist im Wesentlichen mit einer im Vorjahr erfassten vertraglichen Sonderzahlung im Zusammenhang mit der gastronomischen Bewirtschaftung der Imtech Arena zu begründen. Das an den Hamburger Sport-Verein e.v. aufgrund eines Vermarktungsvertrages zu transferierende Ergebnis ist mit 33,1 Mio. EUR (i. Vj. 36,6 Mio. EUR) damit niedriger als im Vorjahr. Das ausgewiesene Jahresergebnis in Höhe von 39 TEUR stellt den bei der Gesellschaft verbleibenden Anteil des positiven Ergebnisses aus der Herausgabe, der Erstellung und des Versands der Zeitschrift HSVLive dar. 1

14 3. Vermögens- und Finanzlage Das Anlagevermögen wird weiterhin planmäßig linear abgeschrieben. Die Zugänge im Anlagevermögen betreffen im Wesentlichen die Anschaffung einer Rasenbeleuchtung und neuer Bestuhlung im VIP-Bereich sowie Ausbauten in der Arena. Der Rückgang der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betrifft die Verrechnungskonten mit der Konzernmutter sowie der HSV-Stadion HSV-Vermögensverwaltungs GmbH & Co. KG im Rahmen des konzernweiten Cashmanagements. Gegenüber dem Vorjahr sind die Guthaben bei Kreditinstituten deutlich niedriger. Dieses hängt unter anderem damit zusammen, dass zum Bilanzstichtag in geringerem Umfang als im Vorjahr vorfristige Kundenzahlungen geleistet wurden, sodass auch der passive Rechnungsabgrenzungsposten gegenüber dem Vorjahr verringert ist. Die HSV Sport AG hat im Berichtszeitraum eine sonstige Einlage von TEUR gegen schuldbefreiende Übernahme einer Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Vermarktungsagentur geleistet. Insofern weist die Gesellschaft zum nunmehr ein positives Eigenkapital aus und konnte die bilanzielle Überschuldung überwinden. Der deutliche Rückgang der sonstigen Verbindlichkeiten liegt insbesondere in der o. a. schuldbefreienden Übernahme einer Darlehensverbindlichkeit durch die HSV Sport AG begründet. Die Gesellschaft verfügte im abgelaufenen Geschäftsjahr zu jedem Zeitpunkt über eine ausreichende Liquidität. 4. Nachtragsbericht In der Sommerpause fanden - wie im Vorjahr - ein Freundschaftsturnier und ein Saisoneröffnungsspiel in der Imtech Arena statt. Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse eingetreten, die das im vorliegenden Abschluss vermittelte Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der HSV-Arena GmbH & Co. KG wesentlich beeinflussen. 2

15 5. Chancen- und Risikobericht Risiken für die künftige Entwicklung könnten in einer deutlichen Reduzierung des Ticketabsatzes, bei einem Rückgang der Sponsoringerlöse oder gravierenden Einbrüchen beim Verkauf der Fanartikel bestehen. Als Konsequenz hieraus würde sich das an den Hamburger Sport-Verein e.v. auszuschüttende Ergebnis der Gesellschaft vermindern. Chancen bestehen für die Gesellschaft insbesondere durch einen Anstieg der Zuschauerzahlen, oder falls es durch Erfolge im DFB-Pokal und eine günstige Auslosung zu weiteren Heimspielen des HSV in der Imtech Arena kommt. Für die Geschäftsführung sind zum Zeitpunkt der Erstellung des Abschlusses und des Lageberichtes keine bestandsgefährdenden Risiken bekannt oder absehbar, die ein über das allgemeine Geschäftsrisiko hinausgehendes Risiko darstellen und als solche die Unternehmensfortführung bedrohen könnten. 6. Prognosebericht Die Höhe des im Geschäftsjahr 2013/14 an den Hamburger Sport-Verein e.v. abzuführenden Ergebnisses wird wesentlich von der Anzahl der in der Imtech Arena durchzuführenden Pflichtspiele des HSV abhängen. Die Planungen der Gesellschaft gehen für die laufende Saison von 17 Bundesliga-Spielen, einer Begegnung im DFB-Pokal und zusätzlich zu den bereits durchgeführten Veranstaltungen, einem Freundschaftsspiel sowie einem Freundschaftsturnier, von einem weiteren Freundschaftsspiel aus. Die Gesellschaft erwartet für das kommende Geschäftsjahr eine Ergebnisabführung an den HSV e.v., die in etwa auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2012/13 liegt. 3

16 Für die Saison 2014/15 besteht zum derzeitigen Zeitpunkt aufgrund der typischen Unsicherheit hinsichtlich des im Folgejahr bestehenden Kaders und der offenen Frage, ob der HSV an einem europäischen Wettbewerb teilnehmen wird, keine Detailplanung. Dennoch geht die Geschäftsführung grundsätzlich von einer sportlich wie wirtschaftlich positiven Gestaltung der Saison 2014/15 aus. Hamburg, den 12. September 2013 Die geschäftsführende Gesellschafterin HSV-Arena Verwaltungs GmbH, Hamburg Die Geschäftsführung Carl-E. Jarchow Joachim Hilke Philipp Hasenbein 4

17 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie An-hang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der HSV-Arena GmbH & Co. KG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis 30. Juni 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. 1

18 Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der HSV-Arena GmbH & Co. KG. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Hamburg, den 12. September 2013 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Ditting Wirtschaftsprüfer Klindworth Wirtschaftsprüfer 2